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公司账户涉税权威发布_您的账户被公安认定为涉案(2024年12月精准访谈)

内容来源：威名网所属栏目：观点更新日期：2024-12-02

公司账户涉税

建筑施工行业税务筹划：4个关键点省75% ### 一、建筑施工行业的税务痛点 𐟏—️ 材料采购难开票：很多企业在采购辅材、人工和设备租赁时，难以取得相应的发票。社保基数与用工不符：社保基数与实际用工情况不符，带来用工风险和涉税隐患。供应商水平参差不齐：供应商水平不一，难以获取足够的增值税进项发票进行抵扣。股东借款问题：股东借款频繁采用现金支出方式，且存在大量公司资金向个人账户转移的现象。二、建筑施工行业的税务现状 𐟓Š 购买专用发票：企业为了降低税率成本，尝试通过购买各种增值税专用发票来进行进项抵扣。个人收款隐匿收入：个人收款行为导致收入被隐匿，进而减少了应纳税额。未开票收入：企业未开具增值税销项发票且未申报相关税务，仅申报了已开票的收入。股东借款长期挂账：股东借款长期未归还，导致该笔款项在财务账目上长期挂账。三、建筑施工行业的税务筹划思路 𐟒ከ磥†𓦝料采购方式 𐟛’ 更换供应商：选择可提供发票的供应商，可以缓解企业高额的税负压力。自然人开票：通过自然人开票的方式获取发票，并开具完税证明，避免企业二次汇算清缴。但这种方式只适合小金额，开票金额大会有补税风险。解决成本票的方式 𐟒𜊧莥Š᧭𙥈’：建筑行业需要提前对该业务进行税务筹划，在税收洼地设立的公司进行业务分包，确保业务正常进行，增值税和企业所得税就可获得地方的扶持奖励。个体户分包：通过个体户的方式将部分业务分包出去，销售额、运输等费用通过定率征收（个税定率0.3%）的方式纳税。分包的业务必须真实存在。解决企业劳务、运输的方式 𐟚š 个体户分包：建筑行业劳务费用通过个体户的方式将部分业务分包出去，销售额、运输等费用通过定率征收（个税定率0.3%）的方式去纳税。真实业务：分包的业务必须真实存在。如果你的企业也涉及以上税务问题，不知道具体如何筹划，可以尝试以下方法：关注税收洼地：在税收洼地设立公司进行业务分包，享受地方的扶持奖励。个体户核定：通过个体户的方式将部分业务分包出去，享受个税定率征收的优惠。通过这些方法，可以有效降低建筑施工行业的税务负担，实现省75%的目标。

公转私合规！会计必看场景公转私的操作一直是财务工作中的难点，以下是一些日常财务中常见的公转私合规操作场景，帮助会计朋友们减少踩坑： 𐟌Ÿ 发放工资薪金公司每月通过公户将工资薪金发放到员工的个人卡上，并已预扣预缴个人所得税。涉税提示：企业在发放工资时，需履行代扣代缴义务，按3%～45%的税率预扣预缴个人所得税。 𐟒𜠦”碌˜员工借支备用金员工从公司借支备用金用于生产经营的，可直接从对公账户汇入私人卡。涉税提示：涉及股东从公司借款，且未用于生产经营且年底未还的，视同分红，需按20%的税率缴纳个人所得税。 𐟛렦”碌˜员工报销差旅费公司将员工报销的差旅费通过公户转入出差员工的个人账户。涉税提示：符合条件的“差旅费津贴”不属于工资、薪金收入，不征收个人所得税。 𐟑袀𐟒𜠦”碌˜给个人的劳务报酬公司通过对公账户支付给个人劳务报酬，并已经预扣预缴了个人所得税。涉税提示：企业需取得合规发票方可税前扣除。个人如办理了临时税务登记，月收入15万元（季度45万元）以下可免征增值税。企业每次支付劳务报酬时，应按20%～40%的税率预扣预缴个人所得税。每月收入<4000元，应纳税额=（收入-800）㗧莧Ž‡-速算扣除数；每月收入≥4000元，应纳税额=收入㗯𜈱-20%）㗧莧Ž‡-速算扣除数。 𐟏⠥‘个体户支付业务款个体工商户可以不开设对公银行账户，而由投资者个人的银行账户进行收付款操作。当公司需要支付给个体户业务款时，可由公司的对公账户直接汇入个体户负责人的个人卡。涉税提示：要求公司与个体户之间必须签订正规的业务合同且开具增值税发票。这些场景涵盖了日常财务工作中常见的公转私操作，希望能帮助会计朋友们更好地遵循合规操作，减少不必要的麻烦。

个人垫资再报销被查！这些报销操作要注意！最近深圳一家公司因为员工垫资购买办公用品再报销的事情被税务局查了个底朝天，要求他们赶紧整改！具体情况是这样的：公司规模比较小，所以在采购办公用品的时候，员工就先用自己的钱垫付，然后再找公司报销。公司再把钱转给员工。看起来挺简单的操作，但问题就出在这里。税务局在检查中发现，这家公司有向个人账户转账的情况。询问后得知，因为企业规模小，所以员工就用自己的私人账户购买办公用品，然后再报销。虽然公司解释说这是为了方便管理，但这种做法既不合规，也存在涉税风险。税务局已经要求他们及时整改。税务部门提醒说，深圳市很多孵化器类型的企业，因为业务还在研发阶段，日常账务管理比较混乱，甚至出现用员工个人账户购买公司办公用品的情况。虽然这次案件没有查明有利用个人账户进行涉税违法行为，但这种做法存在很大涉税风险，不利于公司的长远发展。因此，即使是在起步阶段，公司也要重视财务规范管理，防范涉税风险。从这个案例可以看出，被查的原因主要有以下两点：日常账务管理混乱：这家公司日常账务管理非常混乱，可能还存在偷逃个税的情况。税务局推测员工可能通过找票报销来逃避个税。金额和频次异常：税务局特别关注办公用品的采购情况，可能是因为涉及的金额较大且频次较高，有违常理。所以，个人垫资再报销这件事，一定要注意以下几点：个人垫资费用不宜过大：不要一次性垫付太多费用。对外采购垫资的人员不宜太多：涉及的人员越多，风险越大。垫资的费用要及时报销：不要拖延时间，及时报销可以降低风险。总之，财务管理一定要规范，不要为了省事而犯了大错。希望大家都能顺利经营自己的企业，远离税务风险！

北京税务app一照一码页面怎么找嘿，大家好！今天我们来聊聊如何操作股权变更税务局备案（个人转个人）的事情。其实，这个过程并不复杂，只要按照步骤来，很快就能搞定。下面我就详细给大家讲讲具体的操作流程。第一步：企业备案 𐟓‹ 首先，你需要登录北京市电子税务局。你可以用电子营业执照扫码登录，然后进入“我要办税”模块，找到“其他服务事项”。选择“被投资企业董事会/股东会报告” 𐟓 在“其他服务事项”里，找到“其他涉税事项”，然后选择“被投资企业董事会/股东会报告”。这一步主要是提交你公司的董事会或股东会的决议报告。填写“个人股东/股权变动报告” 𐟓„ 接着，还是在“其他服务事项”里，选择“个人股东/股权变动报告”。这一步需要你详细填写股权变动的相关信息，比如变动的比例、时间等。第二步：受让方备案 𐟓‹ 登录电子税务局自然人业务办理 𐟑䊦Ž夸‹来，你需要登录电子税务局的自然人业务办理系统。如果还没有注册过个人账户，记得先注册一下，注册成功后进行实名认证。填写“个人股东变动情况报告表” 𐟓‹ 在“我要办税”模块里，找到“税费申报及缴纳”，然后选择“个人股东变动情况报告表（扣缴义务人）”。这一步需要你详细填写股权变动的具体情况，比如变动的比例、时间等。提交报告表 𐟓슦œ€后，按照提示填写完所有信息后，点击提交即可。系统会自动处理你的报告表，完成整个备案流程。小贴士 𐟒ኦ•𔤸꨿‡程其实并不复杂，只要按照步骤来操作就行了。记得准备好所有的资料和信息，这样会省去很多麻烦。希望这篇指南能帮到大家，如果有任何问题或者需要进一步的帮助，欢迎留言讨论哦！祝大家顺利完成股权变更税务局备案！𐟚€

𐟚觔觧人账户收货款？小心涉税风险！ 𐟓– 案例分析：青岛某公司通过个人账户收取食品销售货款，客户不要发票，因此未进行收入申报和纳税。这种做法是否存在税务风险和法律风险呢？ 𐟔 税务风险：如果个人卡收款金额占应纳税额的10%以上，可能达到移送标准，涉及刑事责任。根据《中华人民共和国刑法》第二百零一条，采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 𐟓œ 法律风险：根据《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条规定，纳税人存在应当开具而未开具发票，或者未按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性开具发票，或者未加盖发票专用章；以其他凭证代替发票使用等违反本办法规定行为的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。 𐟒ᠦ醒：公司长期使用私人账户收货款，不仅存在税务风险，还可能面临行政罚款。建议公司合规经营，及时申报纳税，避免不必要的法律风险。

会计乱账整理并不难，掌握方法轻松搞定！昨天听到一些会计生抱怨不会整理乱账，觉得遇到乱账就头疼，生怕出错。其实，大家都是从新手过来的，没必要过分担心。只要愿意付出时间和努力，整理乱账是完全能够学会的！盘点出纳库存现金 𐟒𜊥’Œ出纳一起盘点库存现金数量，然后和账上核对。如果发现不一致，找出原因并进行账务调节处理。盘点后填写“现金盘点报告表”，作为原始凭证调节现金日记账的账面记录。核对银行账户 𐟏抨‡𚧺𓦉“印出所有银行的对账单，一个账户一个账户地进行核对。如果与账上不一致，找出原因，并通过银行存款余额调节表将银行账与对账单调整一致。盘点仓库存货 𐟓抧𛄧𛇨𔢥ŠᥒŒ仓库人员对公司所有存货进行盘点，将盘点的数据与存货明细账核对，确保每个存货的账实相符。如果存在不符的，要查明原因并进行调整。盘点公司固定资产 𐟛 ️ 与设备管理人员一同对公司固定资产进行盘点核账，一方面核对账上是否与实际固定资产一致，另一方面建立固定资产小卡片，并张贴在固定资产显眼处，以便下次核查。与客户核对应收账款 𐟓스𘎥ˆ𗦠𘥯𙥺”收账款。核对销售合同、报价单、送货单等单据，制作对账单让客户核对。如果不一致，应编制“往来款项清查表”说明情况，注明相符不相符的款项，将应收账款进行调整保持与客户一致。与供应商核对应付账款 𐟛’ 与供应商核对应付账款。核对合同、入库单等单据，让供应商做对账单，不一致也分类处理。如发现不一致，应编制“往来款项清查表”说明情况，注明相符不相符的款项，进行账务处理。核查纳税申报情况 𐟓Š 查阅纳税申报系统报税情况，熟识各系统的情况，核对账上相关涉税数据是否与纳税申报系统的数据一致。如不一致，应查明原因并进行调整。收集各种单据 𐟓„ 收集银行流水单据、仓库入库与出库单据、生产领料单据、销售送货单据、合同、各种报表等财务建账做账需用到的单证。建账或账务处理 𐟓ˆ 以上单据准备好后，对于原来无账的，可以准备建账；对于原来有账的，要根据实际情况进行账务处理。提升工作能力的小工具 𐟛 ️ 最后，分享一些能提升自身工作能力的小工具：加图会计、会计视野、会计宝、税屋。这些工具可以帮助你更好地管理财务和税务事务。希望这些方法能帮助大家更好地整理乱账，提升自己的工作能力！

𐟚뤼业注销后仍需警惕税务稽查𐟔 𐟓Œ 企业注销后，千万别以为可以高枕无忧！税务局依然有手段恢复税务登记，进行税务稽查。即使企业已经注销，任何涉税违法行为都会被追查到底。 𐟚력𘸨灨ﯥŒ𚯼š企业一旦注销，就万事大吉？错！注销只是企业生命周期的一部分，如果存在税务问题，税务局依然有权恢复税务登记并进行稽查。 𐟔 税务局恢复税务登记的常见情形： 1️⃣ 存在税款申报错误，如发票金额与申报金额不符。 2️⃣ 涉嫌虚开发票，如帮助他人开具虚假发票。 3️⃣ 收到异常凭证，如进项发票或成本费用票是虚假开具。 4️⃣ 隐匿收入，如通过个人账户收款而不申报。 5️⃣ 注销后转移留底税额给关联公司。 6️⃣ 注销后收到涉税举报。 7️⃣ 企业重组交易中适用特殊性税务处理优惠政策不当。 8️⃣ 税率适用错误，如误用收入性质。 9️⃣ 未履行代扣代缴义务，如个人股东清算所得未代扣税款。 𐟔Ÿ 其他情形，如费用过高、实物分配未按公允价值计量等。 𐟔砥› 此，要想不被税务局查，企业必须先进行自查。关注财税知识，确保企业合规经营，避免不必要的风险。

从三起涉税大案看税务的关注要点一、由大额推广费引发的涉税大案余某成立个体户，在2021年至2023年期间向A服装店支付了620万元推广费，然而其个体户在此期间仅申报了160万元的收入。收入与成本严重不匹配！依据这一线索，泸州税务局稽查局经检查发现，余某通过本人及其亲属总共设立了6个个体户。余某借助网络直播销售服装，生意十分红火。他采购服装时不索要发票，都是通过个人转账进行交易。个体户销售服装基本上不开具发票。2021年至2023年，仅对6个个体户的390万元开票收入进行了申报纳税，未开票收入约达3.4亿元，却未进行纳税申报。基于上述事实，泸州税务局稽查局作出处罚：追缴余某少缴的税费款、加收滞纳金，并处以罚款，总计1431万元。关注点：大额推广费、大额咨询费、大额技术服务费等，因其背后往往隐藏着或多或少不可告人的秘密，所以常常是税务监管的重点对象，特别是通过个体户、个人独资企业或者自然人代开此类发票的情况，更是监管的重中之重！在金税系统功能日益完备的当下，这类支出更难以逃脱“金税之眼”。基于这种特殊信息的线索展开延伸稽查，很容易发现各种不合规的交易安排。此外，如果企业经营者仍然秉持“开票才交税、不开票就不交税”的传统观念（这种情况在商场、超市、酒店、饭店、旅游、培训等以个人消费为主体的公司更为常见），在当前“以数治税”的监管环境下，显然更容易被“关注”。一旦被稽查，公司过去挣到的钱可能就不再是“到手的钱”了！二、因火爆网售却“小额申报”引发的涉税大案田某是沈阳的一名网络主播，他通过自己注册的个体户直播带货销售服装，业绩相当不错。田某2022年的个税申报仅为3488.43元，2020年和2021年都没有收入申报。其个体户的销售额与个税申报严重不符。检查人员发现，田某在2020年至2022年的销售额将近3亿元，并且将直播带货收入转移到了个人账户。基于上述事实，营口税务局稽查局作出处罚：追缴田某少缴的税费款、加收滞纳金，并处以罚款，总计1348万元。关注点：为最大限度解决就业问题，全国各地纷纷出台了针对个体户的税收优惠政策。例如，对个体户投资人的个人所得税采取核定征收，核定的征收率通常极低，甚至有些地方对于个体户年销售额不足120万元（季度销售额不足30万元）的，不征收任何税费。在对个体户税收优惠力度如此之大的背景下，还企图通过不申报或少申报的方式“蒙混过关”，显然是不合时宜的。在实际业务中，还经常有一个自然人投资设立多家个体户或个人独资企业，均享受当地核定征收个人所得税的优惠。从2024年开始，个人的经营所得已经纳入个税APP，未来对于核定征收经营所得的纳税人可能也会要求办理汇算清缴。一旦办理汇算清缴，一人投资设立多家个独或个体的“核定征收”可能就不复存在，具体可查看《9种所得全部并入个税APP，可能有这个大变化……》。三、违规套用洼地“核定征收”引发的涉税大案金某工作和生活都在台州，2021年至2022年，其个人银行账户频繁收到来自河南、湖南、天津等5个不同地区的大额转账，共计约300万元，并且金某在上述地区均按照经营所得申报个税。金某与直播平台、A公司合作，在平台上从事网络直播业务。A公司将金某的直播收入都打款至金某在河南、湖南、天津等5个不同地区设立的个人独资企业（或个体户）。金某在当地享受“核定征收”政策申报个税。基于上述事实，台州税务局稽查局作出处罚：这种行为属于将劳务所得转变为经营所得，违规套用核定征收政策少缴个税。依法追缴税款、滞纳金，并处以罚款，共计246.87万元。关注点：为了招商引资，过去很多地方出台了极具吸引力的“核定征收”优惠政策，吸引投资人到当地设立个人独资企业。从这个案例可以看出，异地设立个人独资企业（或个体户，或自然人异地代开发票），不当享受当地税收优惠，已经成为税务关注的重点。从2024年8月1日开始，国务院颁发的《公平竞争审查条例》（国务院令第783号）正式实施，各地不得再给予特定经营者税收优惠；不得给予特定经营者选择性、差异化的财政奖励或者补贴。过去的种种不合规正在成为历史。展望未来，不能再抱着“过去不合规也未被税务稽查”的侥幸心理在未来继续不合规，所谓“常在河边走，哪有不湿鞋”…… 环境越来越明确：合规经营，必须成为越来越多老板们的共识。看看《中小企业税务与会计实务》（第2版），学习更多财税合规常识…… 作品声明：内容取材于网络搜索个体户需要进项发票吗税务稽查调取个人流水财税知识每日分享因税务坐牢的案例税务系统反腐大案要案财税

被罚3k终于注销成功，公司注销全流程分享太难了𐟘䠤𛎤𛊥𙴱月就开始准备注销公司，查账查了整整6个月。期间一直拖着不处理，处理也是一会儿一个新问题，等审核等得心累。交一次资料等半个月，补收入写说明简直不要太难，还要被罚款𐟒𐰟˜�‚大家如果不经营公司了，一定要记得及时注销哦！下面跟大家分享一下主要流程。税务方面 𐟒𘊧莥Šᦳ詔€ 𐟓 填写注销申请表 𐟓„ 提供涉税证明 𐟓‘ 结清税款 𐟒𐊧莥Š᥮ᦠ𘩀š过后，获取清税证明 ✅ 提交税务注销证明 𐟓œ 工商方面 𐟏⊥쥼€股东会议 𐟑劥†𓨮㦕㥅쥏𘠰Ÿ’劥䧥𘀨‡𔥐Œ意，公司要迈向新的旅程了！成立清算组进行清算 𐟒𐰟羊清理债权债务，处理剩余财产 𐟔 编制清算报告，签字盖章 𐟓✔️ 办理工商注销登记 𐟓𐟓ˆ 提交清算报告、股东会决议、营业执照等资料 𐟓„ 工商行政管理部门审核通过后，公示期走起！𐟓⊥…짤𚦜Ÿ满，无异议或异议已处理，领取注销证明 𐟎‰ 注销印章 𐟒𜊥𘦧€法人身份证去刻章店，说再见吧，印章君！𐟑‹ 银行账户注销 𐟏报𘦧€注销证明和销章回执，去银行办理账户注销 𐟒𓊦𓨦„事项 𐟚芦𘅧†债权债务 𐟔𐟒𐊧ᮤ🝦‰€有事情都处理得干干净净，不留尾巴！处理员工问题 𐟑颀𐟒𜰟‘袀𐟒𛊥𗥨𕄣€社保、离职手续，一个都不能少！保留必要文件 𐟓š 重要文件，收好不谢！咨询专业人士 𐟑颀𐟒𜰟‘袀𐟒𜊥䍦‚问题，交给专家来处理吧！

法人变更流程接下来，我们进入法人变更的流程： 1. 工商变更首先，你需要向所属工商行政部门提交变更申请。提交后，耐心等待审核结果。审核通过后，你需要前往审批部门上交旧执照，换领新执照，或者选择快递邮寄的方式查收新执照。案例分享：某科技公司因原法人代表出国定居，需要变更法人。公司按照流程提交了变更申请，并在审核通过后顺利换领了新执照。 2. 刻法人私章法人变更后，新法人需要刻制自己的私章。你可以找专业的刻章社或代理机构帮忙。需要提供的资料包括营业执照、法人身份信息正反面拍照以及半身照。 3. 变更税务法人变更后，税务信息也需要更新。你需要登录电子税务局，按照以下路径操作：我要办税 → 事项办理 → 涉税事项办理 → 登记 → 变更登记。 4. 变更银行最后，不要忘记去银行变更法人信息。你需要准备的资料包括营业执照正副本原件、变更通知书、法人章、财务章、新旧法人章、法人与经办人身份信息、公司章程、租房合同等。案例分享：一家贸易公司在完成法人变更后，及时到银行更新了法人信息，确保了公司账户的正常运作。在整个变更过程中，每一步都至关重要，需要严格按照相关法律法规和政策要求来执行。变更法人不仅是企业内部管理的需要，也是对外展示企业规范运作的重要标志。