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公司税收筹划案例新上映_公司税收筹划案例分析(2024年12月抢先看)

内容来源：威名网所属栏目：导读更新日期：2024-12-03

公司税收筹划案例

出口退税税收筹划案例：根据财政部税务总局公告2024年第15号，A生产型出口企业（位于市区，仅外销）生产日用陶瓷产品，12月1日起，适用9%的出口退税率，12月外销产品销售价（FOB）200万元，进项税额13万元。无当期不得免征和抵扣税额，无免税购进原材料。 A企业应纳（退）增值税、城建税及附加：增值税应退税额=13-200*（13%-9%）=5万元。应缴城建税、教育费附加、地方教育附加合计=(200*0.13-13)*0.12=1.56万元。实际取得退税款=5-1.56=3.44万元。筹划方案：A企业成立子公司B外贸出口企业，12月，A企业将外销产品以100万销售价（不含税）销售给B公司，B公司以200万的价格（FOB)出口。 A企业应纳增值税=100*0.13-13=0，应缴城建税、教育费附加、地方教育附加为0。 B企业应退增值税（出口退税）=100*0.09=9万元。 A、B企业合计取得退税款=9万元。根据以上筹划方案可获利5.66万元，获利比例超160%。

金税四期下如何实现老板财富增值资产负债表分析，找出风险化解风险税收筹划怎么做?增值税、企业所得税、合法安全降低税收成本居间费、无票支出..头疼的问题怎么解? 新《公司法》对老板的影响?顶层架构如何搭建? 资深博士老师，线上直播间实时解答！直播全程——讲案例+给方案+拿工具金四+新公司法下企业的六脉神剑一生只干财税一件事的【财税老中医】张向时老师为你诊脉 34年财税经验，近1500场线下授课经验为你企业财税历史原罪望闻问切金四随机抽查开始了，你知道吗？ “合规账”已是势在必行做一个懂财务、懂税务、懂架构的真老板也是大势所趋金牌讲师林莫寒给你解析，不见不散下半年金税四期重点稽查哪些问题? 个人财产与公司资产如何安全分离，放心传承二代金财金牌老师——苗润平带你了解财税风险、学习财税管控老板们，你知道新公司法哪些条款对大股东有利? 哪些条款对小股东有利吗？一个错误的股权架构有可能导致辛苦一辈子打下的江山变成别人的国外税务局咨询硕士讲师---郭斌带你揭秘新公司法下的顶层架构的重塑，你一定要来！直播没有回放哦~赶紧预约《老板财务管控》1280元每人， 10月26-27日上海开课

软件企业税务筹划：即征即退与返税园区攻略软件企业在进行税务筹划时，主要可以通过两个方面来降低税负：企业所得税和增值税。具体来说，就是要精准把握即征即退等税收政策，高效减免企业所得税；同时，利用地方的税收优惠政策，如增值税返税来进一步优化税务。 𐟔 增值税即征即退筹划案例以A公司为例，该公司销售自主开发的企业资源管理软件。根据政策，软件产品的增值税优惠政策规定，按13%的税率缴纳增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分申请增值税即征即退。2022年度，A公司共计收到增值税退税款600万元，后续款项用途为研发。在纳税申报时，将退税款申报为征税收入，比申报不征税收入能少缴150万元的企业所得税。具体对比如下： 1️⃣ 不征税收入处理将收到的增值税退税款作为不征税收入处理。根据政策，不征税收入用于支出所形成的费用或者财产，不得扣除或者计算对应的折旧、摊销扣除。因此，无论A公司如何列支，该业务的收入和相关支出均不计入企业所得税的应纳税所得额，即该项业务对企业的应纳税所得额没有任何影响。 2️⃣ 征税收入处理如果作为征税收入处理，增值税退税款确实增加了企业所得税的应纳税所得额。但因为收到的款项全部被A公司用于研发，根据政策，A公司的支出不仅本身可以扣除，还可以按照发生额的100%加计扣除。因此，不仅增值税退税款本身的600万元可以扣除，还能再额外扣除600万元的100%，合计可以扣除1200万元的费用，整体抵减了企业所得税的应纳税所得额600万元，依据25%企业所得税税率，最终合规少缴企业所得税150万元。 𐟏⠨🔧莥›�𚧭𙥈’ 通过在返税园区成立分、子公司（如采购中心、营销中心、市场中心等），可以享受园区的返税政策。在纳税的次月，地方政府以财政奖励的形式返还税收给企业公户。比如约定返还金额比例在40%-45%，即纳税100万返还45万元。同时，园区有限公司还可以给主体公司开回13%的专票（如果是服务类型则为6%）。具体为以下两点： 1️⃣ 增值税返还次月返还园区公司实缴增值税的40%~45%。 2️⃣ 企业所得税返还季度返还园区公司实缴企税22%~35%。通过这种返税政策，可以有效降低增值税，从原本的足额缴纳增值税合规优化至60%左右。

最近热点税务查处案例 1、出口骗税，所以现在退税企业审核都很严格，时间久 2、针对科技高新企业的加计扣除，税务重点关注税务合规很重要，不论是否注销年!#税收筹划#财税知识 #福州代账 #福州注册公司#注册公司 #税务筹划案例

创业者与财务人员的税务管理实务案例：增值税一般纳税人在进行税务筹划时，可以考虑以下几个案例： 1.⠩🥅低档税率按高档税率纳税：例如，销售办公设备同时提供安装服务时，若未在合同中区分产品销售与安装服务，可能会统一按照较高的增值税税率（如13%）纳税，导致多缴税款。正确的做法是区分税率，如产品销售适用13%，安装服务适用6%，从而合理避税。 2.⠥ˆ理利用国家税收优惠政策：企业可以根据自身的行业、规模等条件，利用国家提供的税收优惠政策，如小微企业月销售不足10万元的免征增值税、高新技术企业企业所得税按15%征收等，以降低税负。 3.⠥ˆ理运用区域性税收优惠政策：不同地区可能有不同的税收优惠政策，企业可以根据自身情况选择在税收优惠地区注册或开展业务，以享受地方性的税收减免或返还。例如，某些地区对有限公司的增值税和企业所得税提供地方实得部分的扶持政策。 4.⠤𛎦ˆ本和收入上合理避税：企业可以通过延后收入时间、提前计提费用等方式减少税负。例如，将营业外收入、其他业务收入不计入这些科目，而是计入应收款项，挂在往来账中，通过计提减值准备增加资产减值损失，减少利润，从而降低税负。 5.⠥ˆ駔觺𓧨Ž人身份进行税务筹划：例如，某商贸公司年销售额为600万元，由于可抵扣的进项税额较少，年实际缴纳增值税60万元。通过将公司注销并成立两家小规模纳税人公司承接业务，每家公司年销售额300万元，缴纳增值税为18万元，总共节约税款42万元。 6.⠥ˆ駔覷𗥐ˆ销售行为的税务筹划：例如，某企业销售自产货物并同时提供建筑业劳务的行为，若未分别核算，由主管税务机关核定其货物的销售额。企业可以通过分别核算来降低税负，但如果分别核算导致成本过高，企业可以选择不分别核算，以降低总支出。 7.⠥ˆ駔襢ž值税计税依据进行税收筹划：一般纳税人可以通过控制销项税额和进项税额来进行税收筹划。例如，通过选择销售方式、对不同纳税人身份的供货商进行选择、利用优惠税率等方法来减少应纳税额。这些案例展示了一般纳税人在税务筹划中的多种可能性，企业应根据自身情况和市场环境，合理利用税收政策，以实现税负的合理化。

𐟒ᰟ’ᰟ’᧨Ž收筹划秘籍：从案例中学习经常有人问我，如何学习税收筹划，有什么好的技巧和方法。其实，我也没有什么捷径。我的方法虽然笨，但还挺有效的，分享给大家。平时如果看到好的案例，一定要拿一个本子记录下来，举一反三。比如，看到一个案例，飞鸟公司采购某电子设备，不含税单价300元，销售不含税单价30000元，如果销售给2000家客户，质保期3年。这样一年下来，销售额高达6000万，这种公司真的存在，毛利特别高，增值税差价大，税负率也高。一般的财务人员会告诉老板，进项太少了，赶紧买票抵扣增值税，拿费用票降低利润，否则就要交很多税。老板当然不想交税，就去想办法搞各种发票，遇到这种情况，财务人员就是坑，恶性循环，最后不知道卖了多少个炸弹，税务风险多大，可想而知，总有一天要爆炸。其实，我们可以签订合同的时候，分开签订。比如销售合同：产品销售单价为400元，3年期服务合同29600元。一般销售产品增值税13%，服务费税率6%，质保期3年，改为服务期3年，每年给客户定期检查一下，相当送客户的服务，实则为公司节省更多的成本。服务合同3年平均确认收入，这里不展开讲，增值税节省29600*（13%-6%）*2000，所得税还可以递延了。具体金额我就不计算了，通过这种方式，将公司税费大大降低了。每学完一个案例，你可以看看是否适合你们公司，如果不适合，一定要记录下来，过段时间就忘记了，将来更不可能用到实际工作中去。可以这样记录100个经典案例，多余的就把曾经觉得有用的删减，保证100个案例经常去琢磨，总有一天，你在工作中能用上几个都不得了。不要搞几千个案例，你也看不过来，记不住。我们保证100个经典案例足够了，过时的、觉得不适用的慢慢淘汰，增加新的、有用的。我的办法尽管很笨，不过对我来说挺有用的。站在写作的角度，就是收集素材；站在财务的角度，就是收集经典案例。税收筹划最好的方法就是研究税法条文、收集案例、加上专业、应用到实际工作中、发挥作用。

财会专业必看！3大行业案例深度解析 𐟓Š𐟓ˆ 一、财务报表分析 —— 华为技术有限公司华为在财务报表分析中有许多值得学习的地方： 1⃣ 资产负债表：华为的资产负债表显示出其强大的固定资产基础，这反映了其在通信设备行业的重资产特性。同时，其应收账款和存货管理非常有效，应收账款周转率高，存货周转速度快，确保了资金的高效利用。 2⃣ 利润表：华为的营业收入主要来自通信设备和服务的销售。其毛利率较高，这得益于其强大的品牌和技术优势，使得产品能够以高价销售，同时有效控制成本。 3⃣ 现金流量表：华为的经营活动现金流量充足，表明其销售回款良好，业务具有可持续性。 𐟓ˆ𐟓Š 二、税务会计 —— 中国石油天然气股份有限公司中国石油在税务会计方面具有典型性： 1⃣ 税收筹划：中国石油在全球范围内进行合理的税收筹划，利用不同国家和地区的税收政策差异，降低整体税负。例如，在一些低税率地区设立研发中心和子公司，享受税收优惠。 2⃣ 税务风险管理：中国石油建立了完善的税务风险管理制度，加强对税务法规的研究和解读，确保企业的税务行为合法合规。及时应对税务审计和税务争议，维护企业的合法权益。 3⃣ 税务合规申报：中国石油严格按照各国的税务申报要求，准确、及时地申报纳税。加强与税务机关的沟通与合作，积极配合税务检查，提高企业的税务信誉度。 𐟔𐟓Š 三、审计 —— 格力电器格力电器在审计方面有许多值得借鉴之处： 1⃣ 内部审计：格力电器建立了健全的内部审计制度，对公司的财务、经营管理等各个方面进行全面监督和审计。内部审计部门独立于其他部门，确保审计的客观性和公正性。 2⃣ 外部审计：格力电器聘请知名的会计师事务所进行年度审计，保证财务报表的真实性和准确性。外部审计师对公司的内部控制、会计核算等进行严格审查，提出审计意见和建议。 3⃣ 审计整改：对审计中发现的问题及时进行整改，加强内部控制，完善管理制度。同时，对整改情况进行跟踪和监督，确保问题得到彻底解决。

收到1000万居间费，如何合理避税？居间费是指买卖双方在交易过程中支付给居间人的费用，常见的居间服务费包括回扣、佣金、介绍费和顾问费等。一般来说，居间费占合同总金额的2%-5%。总金额越高，居间费也就越高。根据相关规定，居间费需要按照劳务报酬所得20%-40%的税率缴纳个税。因此，1000万居间费一般需要缴纳400万税款。那么，如何合理避税呢？以下是两种方法：以个人名义收款𐟓„ 如果以个人名义收到款项，可以选择到税收园区自然人代开。通过核定征收政策，核定个税1%-1.5%，增值税1%，综合税负约为2.5%。这种方法无需注册公司，但只能开具增值税普通发票，需要提供合同以确保业务真实性。使用个体工商户𐟏⊧”褸ꤽ“户来签居间协议，并使用个体户完税。在税收优惠区，个体工商户企业可以享受核定征收，总税负约为2%。这种方法适用于居间费金额在2000万以上的居间人。案例分析𐟓Š 以开票500万为例，在完全没有进项发票的条件下：增值税：500/1%=5万所得税：500/1%=5万实际纳税额：10万个税税负：1%，综合税负2% 一般纳税人有限公司定额征收𐟏⊥悦žœ对方需要6%的专票，居间人可以到税收园区注册一个一般纳税人有限公司的形式来解决大额居间费问题。适用于居间费金额在2000万以上的居间人。具体政策如下：增值税：6% 附加税：0.72% 企业所得税➕分红税：2%（征收）综合税率为：9%左右通过以上方法，可以有效降低居间费的税务负担。希望这些信息对你有所帮助！

为什么有些老板宁愿捐款，也不愿意给员工涨工资呢？其实真相是这样的，假如你是一家小规模纳税人，今年赚了310万的利润，那你就得交25%的企业所得税，也就是77.5万，但如果你把10万块钱捐给贫困山区的孩子们，那你的利润就能降到300万以内，那你的企业所得税率也将由25%降到了5%，也就是你的企业所得税只需要交15万，再算上之前那捐了10万块钱，也是整整少了52.5万的税。现在你们知道是怎么回事了吧！民企老板都缺一堂实用、易懂、可落地的财税管理课程！【老板财税管控思维】必修课新《公司法》的“5年出资期限”对企业所得税的2个影响 33年资深财税老中医【张向时老师】为您分享主题：【金四+新公司法下企业的六脉神剑】金税四期下，如何化解历史原罪？老板和财务如何应对？新老公司走向，如何保住健康的现金流如何搭建防火墙公司，三层架构，拿钱无忧家族财富传承，股权转让以及涉税风险处理税收筹划怎么做? 增值税、企业所得税、合法安至降低税收成本企业财务体系搭建、搭建老板只能驾驶舱近1500场线下授课经验的财税老中医，线上直播间实时解答，望闻问切为您诊断企业关键命脉直播全程——讲案例+给方案+拿工具《老板财务管控》1280元每人10.26-27日上海开课报名联系高必玉太公咨询高必玉太公咨询无锡的微博视频