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公司零进项前沿信息_公司零进项零销项要交工会经费吗(2024年12月实时热点)

内容来源：威名网所属栏目：教程更新日期：2024-12-02

公司零进项

如何从零开始学做账？一步步教你搞定！ 𐟒𜠨𔢥Šᥰ白看过来！想要轻松上手企业账？别慌，我来教你！ 𐟑‰ 做账：刚开始接手一家企业，不知道怎么做账？别担心，翻翻之前的会计凭证吧。一般来说，企业每月的业务都差不多，主要是购销、对公收付款、费用报销、计提工资、成本、结转税金等分录。每月主要是金额有变动，多做几遍就懂了！ 𐟑‰ 报税：报税其实很简单，可以在网上直接搜索很多详细的教程。或者咨询电子税务局中的AI财税机器人，总能找到你想要的答案。 𐟑‰ 结账：结账前要注意以下几点：银行存款余额要和对账单一致。账上的销项税额本月合计要和电子税务局系统里的本月开票明细一致。账上的进项税额要和认证系统本月认证的合计数一致。看科目余额表，一般余额不为负数，如有负数要关注是不是账做错了。应付职工薪酬月末余额应等于工资表里应发工资合计，社保公积金也要和工资单里的一致。固定资产、无形资产别忘记计提。应交税费这个科目的余额一定要和申报表里的金额一致。以上都没问题就可以结账啦！ 𐟑‰ 财务软件做账学习：一般公司会有财务软件的操作手册，没有的话可以在网上搜索或者咨询相关人员，都会有对应答案哦。 𐟑‰ 报表：现在的做账软件一般都可以自动生成报表，勾稽关系是否平衡会有提示。利润表里的收入和本年累积要和申报表上核对一致，点击生成报表后记得导出。 𐟑‰ 有风险意识：接手新工作时，要做好交接工作，要有交接人、接手人、监交人三方签字确认，纸质材料当场清点清楚。付款要有正规审批流程，不走私人关系。工作转账货款等不用个人卡。开票也要走正规审批流程，必须有双方盖章生效的合同。任何文件外带都需领导审批同意。财务做账、报税、结账、财务软件、风险意识，一步步来，你也能成为财务高手！𐟒ꀀ

金税四期预警指标：企业风控必知事项随着金税四期的推广，企业税务自查变得尤为重要。以下是一些关键预警指标，帮助企业规避风险： 𐟔 零申报风险 2024年，企业报税需注意两个关键指标：一般纳税人连续三个月零申报增值税进项大于销项若当年最后一个征收期结束后第一日0:00扫描一般纳税人申报表，发现累计零申报次数占应申报次数比例超过50%（即零申报次数/应申报次数≥50%），且累计进项大于销项，系统会生成疑点信息清册，并向纳税人法人、财务负责人推送自查自纠短信，要求5日内回复异常原因。主管税务机关将根据反馈进行调查核实。 𐟚려𚔥䧩‡点涉税行为虚开（接受虚开）发票：对开、环开发票，即使没有真实业务，也会被视为虚开发票。虚列成本：如公司无车却有大量加油费、差旅费、会议费等异常支出，或工资多申报或少申报。隐瞒收入：通过私户、微信、支X宝等收取货款，或大额收款迟迟不开发票，或给客户多开发票。利用新型经营模式逃避税：新型经营模式可能逃避税务监管。利用税收洼地和关联交易恶意税收筹划：通过关联交易降低税负。 𐟔 预警系统监测金税四期不仅通过申报数据核实异常，还可能通过企业银行账户、相关人员银行账户、上下游企业账本数据、同行业收入、成本、利润情况等进行稽查比对。 𐟓ˆ 企业合规势在必行随着金四系统的普及，企业纳税合规至关重要。财务人员需多多关注自身税务风险预警，防患于未然。

𐟚貰个税务稽查风险点，务必小心𐟚芦€𛧻“了20个税务稽查风险点，希望你的公司没有遇到这些问题： 1️⃣ 进项税与销项税不一致 2️⃣ 增值税长期留抵 3️⃣ 开票项目与经营范围不符 4️⃣ 增值税税负率异常 5️⃣ 常年亏损 6️⃣ 每月顶额开具发票 7️⃣ 高频率公对私转账 8️⃣ 往来账目大 9️⃣ 存货多 𐟔Ÿ 长期零申报 1️⃣1️⃣ 大量会务费、咨询费等无证据链发票 1️⃣2️⃣ 公司没有车，但有大量加油票 1️⃣3️⃣ 货物价格变动异常 1️⃣4️⃣ 大量农副产品抵扣 1️⃣5️⃣ 个体户进项票占比高 1️⃣6️⃣ 员工工资都是5000元 1️⃣7️⃣ 退休员工占比高 1️⃣8️⃣ 员工在多家公司取得工资，未合并申报 1️⃣9️⃣ 同一法人有多家关联公司 2️⃣0️⃣ 同一法人名下个体给公司开票希望这些风险点能引起你的注意，确保公司税务合规。

𐟓š财税小知识大揭秘𐟔 𐟓–企业老板们，想要在财税领域游刃有余？来看看这些小知识吧！ 1️⃣ 每月必交的税种有哪些？𐟤” 答：企业所得税、个人所得税、增值税、附加税、印花税，别忘了哦！ 2️⃣ 企业所得税税率是多少？𐟒𜊧픯𜚥ˆ馶汰0万以下，税率为5%；100万至300万，也是5%；300万以上，税率为25%。 3️⃣ 哪些发票能作为成本票？𐟧𞊧픯𜚥Šž公室费用、差旅费、培训费等都可以作为成本票。 4️⃣ 哪些发票能抵扣进项税额？𐟧𞊧픯𜚥➥€𜧨Ž专用发票、机动车销售发票等都可以抵扣。 5️⃣ 企业可以长期零申报吗？𐟚늧픯𜚤𘍥𛺨𖅨🇶个月，否则税务局会重点关注哦！ 6️⃣ 未经营的企业可以不用报税吗？𐟙…‍♂️ 答：不行的，公司注册后就必须记账报税。 7️⃣ 企业不想经营了该如何处理？𐟤𗢀♂️ 答：可以考虑转让或注销，有价值的建议转让。 8️⃣ 发票开错了怎么办？𐟘𑊧픯𜚥𝓦œˆ可作废，跨月需红冲。 9️⃣ 公司注册后还需要做什么？𐟓 答：刻章、税务登记、记账报税等必不可少。 𐟔Ÿ 营业执照上没有的经营范围可以开票吗？𐟤” 答：临时性业务可以开票，经常性业务建议增加经营范围。掌握这些财税小知识，让你的企业运营更加顺畅！𐟚€

金税四期，税务重点稽查企业40种行为！自从金税四期上线以来，被预警、稽查的企业不在少数。有老板问，明明都是真实的业务，也是合法合规的经营，怎么就预警了呢？企业需要注意防范以下行为： 1、购进与销售货物严重不符，进销不合理 2、企业长期存在增值税留抵异常现象 3、增值税税负异常，偏高或偏低 4、长期零申报 5、公司常年亏损，导致企业所得税贡献率异常偏低 6、虚增人员多报工资，少申报个税 7、公司大量存在现金交易，而不通过对公账户交易 8、企业的往来账户挂账过大 9、企业存货过大 10、大量取得未填写纳税人识别号或统一社会信用代码的增值税普通发票 11、企业存在大量无清单的办公品增值税发票 12、公司缴纳的增值税与附加税费金额比对异常 13、企业连续三年以上盈利但从来不向股东分红 14、企业存在大量发票抬头为个人的不正常费用 15、企业所得税申报表中的利润数据和报送的财务报表的数据不一致异常 16、增值税纳税申报表附表一“未开票收入”填写负数异常 17、增值税收入和企业所得税收入长期不一致 18、无免税备案但有免税销售额异常 19、无简易征收备案但有简易计税销售额 20、开票项目与实际经营范围严重不符异常 21、增值税纳税申报表附表二“进项税额转出”为负数异常 22、只有销项没有进项或只有进项没有销项 23、公户私户频繁互转 24、新成立公司频繁发票增量异常 25、新成立公司突然短期内开票额突增异常 26、工资薪金的个人所得税人均税款偏低异常风险 27、个人取得两处及两处以上工资薪金所得未合并申报风险 28、虚构成本与虚开发票 29、个人所得税和企业所得税申报的工资总额不符出现的异常风险 30、公转私、套取现金、支票套现等行为 31、大部分发票顶额开具，发票开具金额满额度明显偏高异常 32、大量存在农产品抵扣异常 33、没有车却有大量加油费、高速费 34、外埠进项或销项税额比重严重过高异常 35、增值税专用发票用量变动异常 36、纳税人销售货物发票价格变动异常 37、法人户籍非本地、法人设立异常集中 38、试用期不入社保 39、企业代别人挂靠社保 40、员工自愿放弃社保，企业就没有给买企业应注意规范经营，如实申报纳税，避免出现这些异常行为，以降低税务风险。同时，税收政策和监管重点可能会随时间变化而调整，企业需关注最新的法规和要求 #金税四期# #纳税申报# #危化证办理# #成品油危化证# #销售#

金税四期稽查重点：企业需警惕这些行为金税四期稽查系统上线后，税务机关将重点关注三种业务、八大行业及群体和九种行为。企业应密切关注税务报表数据，确保反映真实经营状况，避免触发税务预警。 𐟚려𘉧獤𘚥Š᯼š 虚假公司：空壳公司或虚假公司。假出口：骗取进出口退税。假申报：虚假业务、虚列成本或虚列进项。 𐟓ˆ 八大行业及群体：电商行业建筑行业外贸行业医疗医美高新企业劳务派遣文娱直播高收入人群 ⚠️ 九种行为：虚开增值税专用发票或成本发票。四流不一致。申报异常（长期零申报）。税负率异常（偏高或偏低）。公私不分。对开或环开发票。收入成本不实。存货账实不符。长期亏损但不倒闭。企业需时刻关注税务报表数据，确保真实反映经营状况，避免不必要的税务风险。

新手会计必看：从零开始到熟练的8个步骤作为一个新手会计，刚入行时难免会有一段适应期。理论都懂，但实际操作起来难免会有些害怕。毕竟，面对的是企业的真金白银。不过，老会计也是从新手过来的，下面我就分享一下我当年刚入行时是怎么做的，希望能帮到你们。第一步：查看往期会计凭证 𐟓„ 刚到单位时，会计主管一般会安排一些杂活，比如处理简单的报销、贴发票、装订会计凭证。这段时间里，主要任务就是查看往期的会计凭证。一个季度就是一个完整的结算周期，多看几个季度，你对单位的业务就能有一个大致的认识。第二步：做账、做账、做账 𐟓Š 做账的流程很重要，需要重复多次。具体步骤如下：收入：开出的销售发票。进项：收到的成本票。银行：处理银行相关事务。费用：记录各种费用。支付上月计提税金。计提本月工资税金折旧。结转销售成本。结转损益。每月时间节点 𐟓… 月初：登录电子税务局勾选进项发票，并导出进销项发票明细表。网银：打印导出公司所有对公账户上月的全部对账单及回单流水。 1-10日：根据发票和原始凭证录入做账系统，生成相关的财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。 15日左右：完成税务申报纳税，并通知老板需要缴纳的税款。 25日：凭证的装订。 25日左右：按照流水匹配发票的回来情况，催促发票的收回。月末：统计销项和进项发票情况，计算本月应缴纳的增值税额。小贴士 𐟒እ䚩—š遇到不懂的问题，不要害羞，多问老会计。多学：利用业余时间学习会计相关知识和软件操作。多实践：实践是进步的关键，多做多练才能熟能生巧。希望这些经验能帮到你们，祝大家早日成为熟练的会计！

𐟍农产品采购与进项税抵扣全攻略𐟓– 农产品的采购渠道多种多样，包括农户直接采购、零税率菜市场采购、小规模纳税人采购以及一般纳税人采购。𐟌𞰟妰ŸŽ 𐟔对于不同渠道的农产品采购，其增值税发票和账务处理方式也有所不同。以下是详细的进项税抵扣原则： 1️⃣ 从一般纳税人处取得增值税专票：对方是一般纳税人。对方开具的是可抵扣的增值税专票。进项税的抵扣原则：取得一般纳税人开具的增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书的，以增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额为进项税额。例如：A公司为一般纳税人，2019年4月购进一批菠萝用于生产菠萝罐头，取得增值税专用发票，金额10万元，增值税额1万元。账务处理如下：借：原材料 10万元应交税费一应交增值税（进项税额） 1万元贷：银行存款 11万元 2️⃣ 小规模纳税人专票、简易计税票：进项税的抵扣原则：取得3%的专票或普票时，进项税抵扣金额以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额。例如：A公司为一般纳税人，2022年4月购进一批菠萝用于生产菠萝罐头，从小规模纳税人处取得增值税普通发票，金额10万元，增值税额0.3万元。账务处理如下：借：原材料 9.7万元应交税费一应交增值税（进项税额） 0.9万元贷：银行存款 10.3万元 3️⃣ 农产品销售（收购）发票：进项税抵扣原则：纳税人购进农产品，取得（开具）农产品销售发票或收购发票的，以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。例如：A公司为一般纳税人，2022年5月购进一批苹果用于生产苹果罐头，苹果从农民手中直接购得开具了收购发票，总金额10万元。账务处理如下：借：原材料 9.1万元应交税费一应交增值税（进项税额） 0.9万元贷：银行存款 10万元 4️⃣ 用于生产13%税率的货物：进项税抵扣原则：纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，在原来9%的抵扣基础上，加计抵扣1%。例如：（接案例3）A公司购买苹果后制作苹果罐头，5月份全部领用生产成为苹果罐头（苹果罐头适用税率为13%）。领用账务处理如下：借：生产成本 9万元应交税费一应交增值税（进项加计抵减额） 0.1万元贷：原材料 9.1万元 𐟓注意事项：纳税人购进农产品既用于生产销售或委托受托加工13%税率货物又用于生产销售其他货物服务的按9%抵扣进项税，不得加计抵扣。纳税人从批发、零售环节购进适用免征增值税政策的蔬菜部分鲜活肉蛋而取得的普通发票，不得作为计算抵扣进项税额的凭证。购入免税农产品，销售环节依然免税的不用计算进项税。

企业被税务约谈的7个常见原因税务部门在稽查企业时，通常会先选择某个行业，然后对税负异常的企业进行调查。那么，哪些情况会导致企业被约谈呢？以下是一些常见的原因： 𐟓Š 税负异常：如果企业的税负变动异常，或者税负率长期低于同行业水平，税务部门可能会认为企业存在偷税漏税行为。 𐟓… 申报不及时：企业没有按时申报税务，包括不按时报税或报税不完整等情况。 𐟓Š 销售额与申报不一致：纳税系统申报的销售额与预防税控中的开票销售额以及财务报表中的销售不一致。 𐟓… 连续零负申报：企业连续3个月或6个月零负申报。 𐟓Š 进项税额变动率异常：企业的进项税额变动率大大高于销项税额变动率。 𐟓Š 大量运费抵扣：企业存在大量的运费抵扣，收入确实减少的情况。 𐟧𞠥‘票数据异常：增值税发票增量、使用量情况与往期比存在异常。 𐟧𞠦–𐥊ž企业大量领用发票：新办企业在短时间内大量领用增值税专用发票，且税负偏低的情况。 𐟧𞠥‘票作废多张：由于税收分类编码开错等原因，需要作废多张发票。 𐟧𞠨🛩ṧ莨𝬥‡𚯼š公司的供应商处于失联状态，购买其增值税发票需要进项税转出。 𐟏⠥‘˜工和经营场地不匹配：企业的员工和经营场地与收入不匹配，例如员工很多但收入很少，或者收入很大但员工很少。 𐟒ᠧ”觔𕩇、用水量不匹配：企业的用电量、用水量等明显增长了很多，但收入仍相比较少，可能存在少确认收入的情况。 𐟏… 员工工资异常：员工工资长期在5000以下，尤其是一些聘请了中高端人才的企业，员工平均工资却一直很低，有可能在规避个人所得税。 𐟏⠥𐨊𑧨Ž、房产税长期为0：在正常情况下，印花税和房产税是不可避免的，如果长期为0，可能会引起税务部门的注意。 𐟓Š 成本和毛利率不合理：企业的成本和毛利率等指标明显不合理，或者企业长期亏损却一直不倒闭。以上只是常见的一些原因，但未谈及的原因还有很多。企业在日常经营中应严格遵守税务规定，避免因这些原因被税务部门约谈。

新注册一家公司,在什么情况下可以零申报？可以零申报的情形 𐟑‰1、增值税零申报:小规模纳税人应税收入为0,一般纳税人当期无销项税额，且无进项税额。 𐟑‰2、企业所得税零申报:纳税人当期未经营,收入/成本基本为0。 𐟑‰3、其他税种零申报:计税依据为0时。比如增值税零申报，随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加免于零申报。

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