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公司小规模纳税人新上映_公司小规模纳税人证明(2024年12月抢先看)

内容来源：威名网所属栏目：导读更新日期：2024-11-29

公司小规模纳税人

小规模纳税人vs一般纳税人，选哪个？创业开公司时，选择小规模纳税人还是一般纳税人？这确实是个让人头疼的问题。别急，咱们一起来看看这两种纳税人的区别和适用场景吧。看规模 𐟓Š 首先，得看看你的公司规模。如果你的公司规模很大，销售额很快就达到500万，那你可能得考虑一般纳税人。反之，如果每个月销售额在15万以内，小规模纳税人可能更适合你，还能享受增值税免征政策呢。看客户 𐟑劥…𖦬᯼Œ得想想你的客户。如果你的客户公司都比较大，只接受增值税专用发票，那你就得选择一般纳税人。否则，小规模纳税人可能就足够了。看抵扣 𐟧𞊥†来说说成本发票。如果你的成本发票大部分都是增值税专用发票，而且抵扣比较充分，测算下来增值税税负低于3%，那一般纳税人可能更适合你。看行业 𐟌 最后，还得考虑你的行业。如果你是出口贸易型公司，后续需要办理出口退免税手续，那一般纳税人绝对是首选。总结 𐟓 总之，选择哪种纳税人类型，得结合你的实际情况来定。如果你实在拿不准，可以先从小规模纳税人开始，后续再根据需要升级为一般纳税人。希望这些信息能帮到你，祝你创业顺利！𐟚€

𐟌Ÿ旅游行业会计分录全攻略𐟌Ÿ 1. 𐟌ˆ 旅游服务作为生活服务，可以选择差额征税。差额征税的销售额计算公式为：销售额=取得的全部价款和价外费用－支付给其他接团旅游企业的旅游费用和向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费。 𐟓ˆ 一般纳税人适用税率6%，而小规模纳税人适用税率1%（截止至2027年12月31日，之后将恢复到3%）。 𐟓 选择差额征税的，不得开具增值税专用发票，只能开具增值税普通发票（备注栏注明“差额征税”）。 𐟔 一般纳税人，对于允许从销售额中扣除相关费用的，应设置“应交税费——应交增值税”科目下的“销项税税额抵减”专栏，记录因扣减销售额而减少的销项税额。 𐟒𜠥‡设A公司为一般纳税人，含税销售额按6%进行价税分离： 1️⃣ 取得旅游服务收入时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额） 2️⃣ 支付B公司旅游服务分包款时：借：主营业务成本应交税费——应交增值税（销项税税额抵减）贷：银行存款 3️⃣ 住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时：借：主营业务成本应交税费——应交增值税（销项税税额抵减）贷：银行存款 𐟏 小规模纳税人提供应税服务，对于允许从销售额中扣除相关费用的，应直接冲减“应交税费——应交增值税”科目。 𐟏–️ 假设A公司为小规模纳税人，含税销售额按3%进行价税分离： 1️⃣ 取得旅游服务收入时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税 2️⃣ 支付B公司旅游服务分包款时：借：主营业务成本应交税费——应交增值税贷：银行存款 3️⃣ 住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时：借：主营业务成本应交税费——应交增值税贷：银行存款

小规模纳税人和一般纳税人10大区别刚注册公司的小伙伴们，是不是对选择小规模纳税人还是一般纳税人感到纠结？别担心，这篇文章帮你搞清楚两者的区别，让你做出明智的选择！规模划分标准 𐟓 首先，我们来看看规模划分。小规模纳税人年销售额不能超过500万，而一般纳税人年销售额则要超过500万。简单来说，如果你的公司年销售额在500万以内，那你就是小规模纳税人；超过500万，那你就是一般纳税人。税率 𐟒𘊧莧Ž‡方面，小规模纳税人一般是1%或3%，而一般纳税人则是6%、9%或13%。具体税率取决于你的行业和具体情况。税额抵扣 𐟧𞊥𐏨焦衧𚳧莤𚺥碌奼€具专票，但有一定的限制和规定。而一般纳税人不仅可以销货开专票，进货也可以开专票，更灵活。账务处理 𐟓Š 在账务处理上，小规模纳税人把全额计入成本，而一般纳税人则要把价款计入成本，税款计入“应交税费 - 应交增值税（进项税额）”。增值税计算方式 𐟓ˆ 小规模纳税人的增值税计算方式是：增值税额 = 销售额㗠征收率，应纳税额 = 含税销售额 /(1 + 征收率)，征收率为3%（特殊情况除外）。而一般纳税人则是：增值税额 = 销项税额 - 进项税额，应纳税额 = 含税销售额 /(1 + 增值税税率)，税率有13%、9%、6%等。企业所得税 𐟏⊥𐏨焦衧𚳧莤𚺧š„企业所得税根据年应纳税所得额不同，税率也不同。年应纳税所得额小于300万，税率是5%；年应纳税所得额大于300万，税率是25%。按季度申报。而一般纳税人通常也是按季度申报，税率根据相关规定执行。增值税申报周期 𐟓… 小规模纳税人一般按季度申报，而一般纳税人则是按月申报。附加税 𐟏报𐏨焦衧𚳧莤𚺧š„附加税按季度申报，包括城建税（7%）、教育附加税（3%）和地方教育附加税（2%）。一般纳税人也是按月申报，内容相同。个人所得税 𐟑劤𘪤𚺦‰€得税方面，小规模纳税人和一般纳税人都是按月申报。个人所得税税额 = 应纳税所得额㗠税率 - 速算扣除数。印花税 𐟓œ 最后是印花税，小规模纳税人和一般纳税人的税率都是0.03%，计算方式是：不含税收入㗠0.03%。希望这篇文章能帮你更好地理解小规模纳税人和一般纳税人的区别，做出最适合你公司的选择！𐟚€

小微企业必备条件及福利详解小微企业是指那些规模较小、经营灵活的企业，通常需要满足以下条件：年度应纳税所得额不超过300万元𐟒𘯼ˆ指公司实际获得的利润）从业人数不超过300人𐟑导ˆ指公司职工数量）资产总额不超过5000万元𐟏�ˆ指公司的全部资产）符合小微企业条件的企业可以享受以下福利：企业所得税：利润在300万元以内，按5%计税𐟓‰ 企业所得税：利润超过300万元，按25%计税𐟓ˆ 此外，不管是小规模纳税人还是一般纳税人，只要同时满足以上三个条件，都可以被称为小微企业。

【我公司属于小规模纳税人，今年还能享受小规模纳税人增值税减免优惠吗？】

「税问我答」【我公司目前属于按季纳税的小规模纳税人，随着经营规模扩大，我们在9月办理一般纳税人登记，9月1日生效。请问我公司三季度的申报应如何办理？】（第798期）

聪明的老板都开三家公司，你知道为什么吗？你有没有发现，很多聪明的老板都会注册三家公司？这可不是随便注册的哦，背后可是有深意的。让我来给你揭开这个秘密吧！一般纳税人：大客户的服务员 𐟒𜊩斥…ˆ，一般纳税人公司是为那些需要专票的大客户准备的。你知道吗？这些公司可以开13%、9%甚至6%的增值税专票。像一些大型企业或者政府项目，他们需要这些专票来报销或者做账。所以，如果你有这种大客户，一定要用一般纳税人公司来服务他们。小规模纳税人：中小客户的贴心小棉袄 𐟌᯸ 接下来是小规模纳税人公司，这可是为中小客户服务的小能手。他们可以开1%、3%的专票或者普票。如果你有一些中小客户不需要专票，那就可以通过小规模纳税人公司来处理。这样不仅方便，还能节省一些税费。个体户：灵活多变的“万能钥匙” 𐟔‘ 最后，个体户简直是老板们的万能钥匙。进货没票？销售不开票？用个体户就对了！个体户可以解决公司的成本和利润问题，把业务分流分包给个体户做，同时还能解决私人账户收款的问题。进货没有成本票，销售要开票？用小规模纳税人公司。进货有进项票，销货要开专票？用一般纳税人公司。总结所以，聪明的老板们之所以注册三家公司，就是为了更好地服务不同的客户，解决各种税务问题，同时还能灵活多变地应对各种业务需求。你学会了吗？赶紧行动起来吧！

聪明的老板都开三家公司？原因在这里！ 𐟤” 你有没有发现，很多聪明的老板都会注册三家公司？这到底是为什么呢？让我来给你揭开这个秘密吧！一般纳税人公司：大客户的服务专员 𐟏⊩斥…ˆ，一般纳税人公司主要是为那些需要开具13%、9%或6%增值税专用发票的大客户服务。这些公司通常规模较大，需要专业的发票来支持他们的业务。小规模纳税人公司：中小客户的贴心小助手 𐟛’ 接下来，小规模纳税人公司则是中小客户的首选。通过这家公司，你可以开具1%或3%的专用发票，或者普通发票。如果你的业务不需要专用发票，这家公司也能帮你搞定。个体户：灵活处理，解决私人账户收款问题 𐟒𜊦œ€后，个体户是解决企业成本和利润问题的利器。它可以将部分业务分流，解决私人账户收款的问题，让你的财务更加清晰。总结 𐟓 进货无发票，销售不开票：使用个体户。进货无成本发票，但销售需开票：使用小规模纳税人公司。进货有发票，销售需开具专用发票：使用一般纳税人公司。通过这三家公司的合理运用，老板们可以更好地管理他们的业务，提高效率，降低风险。你学会了吗？赶紧行动起来吧！

𐟚€ 专精特新企业转让，全方位了解！ 𐟓‹ 公司基本信息：公司执照正副本原件：齐全专精特新有效期：2024-2027年 𐟓š 知识产权情况：软著证书数量：15+ 专利数量：5+ 商标数量：50+ 𐟓‘ 公司运营情况：账本是否齐全，是否可以查账：齐全、可以是否有诉讼：无工商是否正常：正常税务是否正常：正常银行是否正常：正常银行是否有流水：有税控发票是否正常：正常 𐟓 公司位置及股东信息：注册地在北京哪个区：城六区全部股东是自然人还是法人股东：自然人 𐟓‹ 公司财务情况：近几年纳税盈利情况：2022年现金流1139.8万元；收入891.7万元；2023年现金流1158.6万元，营业收入1096.9万元，2024年营业收入386.7万元 𐟓‹ 其他重要信息：主营业务：研发是否贷过款：否是否有抵押：否社保公积金是否有人员：有社保，公积金未问一般纳税人还是小规模纳税人：一般纳税人 𐟓‹ 配合情况：是否配合变更：配合以上信息提供了对专精特新企业的全方位了解，确保转让过程透明、顺利进行。

小规模纳税人和一般纳税人的税务区别 𐟓ˆ 小规模纳税人公司增值税：按季度征收，征收率3%或5%。应纳税额计算公式为：当期销售额（不含税）㗠征收率 = 含税销售额 / (1 + 征收率) 㗠征收率。附加税：按季度征收，税率包括城建税7%、5%或1%，教育费附加3%，地方教育费附加2%。应纳税额计算公式为：缴纳的增值税、消费税㗠适用税率。企业所得税：按季度征收，税率分为25%、20%或15%。企业所得税计算公式为：（会计利润总额 + 纳税调整增加 - 纳税调整减少）㗠税率。个人所得税：按月征收，税率采用七级累计制，起征点为5000元。个人所得税计算公式为：应纳税所得额㗠税率 - 速算扣除数。 𐟓Š 一般纳税人公司增值税：按月征收，税率包括13%、6%或9%。应纳税额计算公式为：当期销项税额 - 当期进项税额 = 含税销售额 / (1 + 税率) 㗠税率。附加税费：按月征收，税率包括城建税7%、5%或1%，教育费附加3%，地方教育费附加2%。应纳税额计算公式为：缴纳的增值税、消费税㗠适用税率。企业所得税：按季度征收，税率分为25%、20%或15%。企业所得税计算公式为：（会计利润总额 + 纳税调整增加 - 纳税调整减少）㗠税率。个人所得税：按月征收，税率采用七级累计制，起征点为5000元。个人所得税计算公式为：应纳税所得额㗠税率 - 速算扣除数。

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