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公司税票开超权威发布_小规模 1% 如何报税做账(2024年12月精准访谈)

内容来源：威名网所属栏目：观点更新日期：2024-12-01

公司税票开超

进项发票不足？教你几招轻松解决！𐟒ኤ𜁤𘚧𜺥𐑨🛩ṥ‘票的原因有很多，比如利润高、财务管理不到位、供应商不给发票、回扣和返利多等等。为了解决这些问题，企业可以采取以下措施：对供应商进行筛选𐟔 如果供应商不愿意提供发票，企业可以考虑更换供应商，并进行税收预算后合理议价。改善企业内部的财务管理𐟓Š 对于财务管理薄弱的公司，需要制定相关政策、进行培训，并不断强化和监督，以提高员工的发票意识。特殊项目的处理𐟓‹ 对于特殊情况，如采购农产品，尽量到正规的农村合作社采购，或者与散户协商代开发票。此外，企业还可以考虑是否能够享受税收优惠，降低综合税负。合理运用区域性税收优惠政策𐟓œ 在业务允许的情况下，享受小微企业政策，每个季度开票额少于30万（普票）可以享受增值税减免政策，即不需要缴纳增值税。企业利润不超过100万，缴纳的企业所得税也比较低，为5%的企业所得税。此外，还有一些行为是绝对不能碰的：虚开发票❌ 为他人或自己开具与实际经营业务情况不符的发票，如发票上的销货方、购货方、商品名称、数量、单价、金额与实际经营业务不一致，都属于虚开行为。介绍他人虚开发票❌ 介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票，也是虚开行为，这种“热心人”要承担相应的法律责任。总的来说，缺少成本费用发票会使得企业的税负升高。为了降低税负，企业需要分析缺少发票的原因，并采取针对性的措施。从主要的问题开始，各个击破，会使企业缺少发票的现状有所改善！

老板必知的15个税务风险点𐟐𜊢œ…1、内部借款风险内部借款是指股东向公司借钱，这种行为可能涉嫌抽逃注册资本或“视同分红”（即股东借款超过一个纳税年度未归还），从而需要缴纳个人所得税，对企业来说风险较大。 ✅2、账外资金回流将资金借给企业可能会被怀疑为账外资金回流。例如，一个服装生意的老板卖了1000万元的服装，客户不需要发票，于是老板将这笔钱放入个人口袋。后来企业需要进货，向老板个人借款，税务局会认定企业做两套账，有账外资金隐藏收入，这对企业来说是个不小的风险。 ✅3、商业回扣商业回扣在企业经营过程中非常常见。一位企业老板一年营业额9000万元，有将近2000万元的回扣。这些回扣没有发票，更不可能代收受人扣缴个人所得税，常见于医疗器械或医药行业。 ✅4、支出无票所谓支出无票，就是钱花出去了，但没有拿到发票。发票对企业来说非常重要，尤其是在做账方面。企业很多支出都是凭发票做账，尤其是大型企业，做账比较规范。在税务局“以票控税”的监管模式下，发票是每个企业都无法绕过的问题。 ✅5、账面记录不规范企业的账本或会计凭证上写着“代开”“税点”“回扣”“送礼”“礼品”等字眼，会给企业带来不可预料的风险。 ✅6、增值税发票虚开增值税发票虚开一般指虚开增值税发票罪。具有下列行为之一的都属于增值税发票虚开：没有货物购销或者没有提供或接受应税劳务而为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具；有货物购销或者提供或接受应税劳务但为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具数量或者金额不实；进行实际经营活动，但他人为自己代开其余的对不能反映纳税情况的有关内容作虚假填写。 ✅7、不合规票据是指发票的抬头、日期等信息不合规。比如企业在1月份的报销中出现了12月份的发票，这就叫不合规发票。不合规票据还包括金额错误，备注档折扣等等。抬头简称是最常见的不合规定问题。 ✅8、提前开发票是指企业的交易还没有发生，成本还没有产生就提前把发票开了。风险在于容易被税务部门认为虚开发票。

淘宝开票指南：从零开始到熟练掌握 𐟘�…ˆ让我哭一会儿，终于搞定了淘宝个人商家的开票问题！𐟎‰ 本来以为买家下单前问一句能不能开票，不能就去能开票的店铺买就行了。结果淘宝居然不允许说开不了票这种话，还会被投诉，甚至会被直接划走保证金！这段时间，每个月总有那么三四五六个买家来问怎么开票，去哪儿开票，弄得我头都大了。由于买家不停地催开票，淘宝还介入进来，我只能不停地查、问，终于搞明白了！分享给大家，希望能少走点弯路。我是浙江这边的，以浙江税务为例： 1️⃣ 个人代开打开支X宝app，搜索“浙江税务”，点进去找到“代开增值税发票”或者“普通发票代开”。选择销售行为，零售。填写公司发票抬头和税号（认真核对，填错了很麻烦）。销售方填写你的个人信息。货物信息点旁边的蓝色➕号，然后点旁边蓝色字体一个一个来。最后所得税项目选经营所得（因为我们是商家），提交后电子发票就开具好了。这里补充说明一下，一个月只能开4张，超过12张就不可以再开了，我就是开了12张被限制了，于是有了第二个方法。 2️⃣ 办理营业执照需要登记税务。登录浙江电子税务局官网，企业登陆。点击“我要办税”，选择“发票使用”，再点“蓝字发票开具”。有两种情况：一种是你直接可以开票了，选择普通发票就行，信息如实填写；另一种是未核定票种不允许开票。不允许开票的话，返回“发票使用”，在“发票申领”里找到“发票用票需求申请”，人脸认证后选择数电票，如实填写信息，等申请通过就可以了。最后流程就是蓝字发票开具，立即开票，电子发票，选择普通发票，信息如实填写。到这一步基本都成功了，最后下载pdf或者别的格式，上传到淘宝发票申请的后台，开票就完结啦。总的来说，开票并不难，但小白真的不知道从哪里入手，希望这些信息能帮到有需要的人。吐槽：𐟍‘真的太舔了，对商家一点都不友好，每天都可以遇到很多奇葩的人。七天无理由并不是七天，没有运费险，直接划保证金赔给买家运费，甚至为了买家有个良好的购物体验，主动帮买家介入不退货仅退款等等，自动扣钱的地方真的很多。不说了，希望大家活的快乐。

记住，居间费收取超过100万，千万不要直接转个人卡居间费可不可以直接转到个人卡？居间费是可以直接打到私人卡上的，个人与对方签订居间合同，可以要求对方把这笔居间费转到居间人个人卡上，但是需要注意的是，个人收取居间费，是要缴纳45%的个人所得税，这个税负是非常高的，一般居间人不愿意承担和接纳的，其实利用税收优惠政策，我们居间人做完规划后，500万以内的居间费，综合税负也就3个点，包含增值税发票，个人的完税证明，合理合规的拿到居间费用， [心][心][心][心]最后，讲讲居间费⽤合理合规节税的几种方式？ [2024][2024][2024][2024]1、如果是个人的名义，收到款项后可以到税收园区自然人代开，增值税1%，个税只需要1%-1.5%，需要提供合同，确保业务真实性！ [西瓜][西瓜][西瓜][西瓜]2、个体工商户用个体户来签居间协议，用个体户完税，在税收优惠区，个体户可以享受核定征收，总税负2%。 [西瓜][西瓜][西瓜][西瓜]3、一般纳税人有限公司定额征收对于大额居间费的居间人，可以用一般纳税人公司定额征收政策，这样的地区较少，需要到特定区域，增值税6％，附加税0.72，加上所得税和分红税，综合税率9％左右。适合体量比较大的工程居间业务。

没有发票只有收据？教你几招轻松做账！经常有会计朋友问我：钱已经付了，但发票拿不到，这种情况该怎么处理？其实，这就是所谓的“无票支出”。今天，我就来聊聊这个话题。无票支出怎么处理？𐟤” 小额支出：收据来帮忙如果你支付的金额不超过500元，可以用收据来代替发票。比如请师傅开锁、向路边阿姨买菜等。只要在收据上写清楚对方的姓名和身份证号，就可以正常做账，所得税也能税前扣除。不过，有几个前提条件：对方必须是没有税务登记的单位，或者是个体户。如果对方有税务登记，那就必须开票。为什么需要姓名和身份证号？因为收据的出具方需要按照这些信息去申报劳务个税（虽然实际操作中很多单位不做）。这个500元是指一个人一个月一次500元。也就是说，这个人一个月只能给这个公司开一次收据。工资、福利、午餐补助和出差津贴不需要发票𐟒𜊊工资和个人福利无需发票就可以入账，但需要申报个税。集体福利不需要申报个税。不过要注意，福利累计超过工资总额的14%不能在所得税税前扣除。因公办事来不及赶回单位就餐的午餐补助，不需要发票，也不缴纳个税。但公司发放的午餐补助需要缴纳个税。差旅津贴不需要发票，也不需要缴纳个税。但需要提供出差的佐证信息，比如火车票、住宿等。其他情况𐟧𞊊除了以上几种情况，其他无票支出都需要发票才能税前扣除。如果实在拿不到发票：培训员工：要求员工选择有发票的供应商。加税点也要发票：哪怕需要加税点，也要拿到发票。一张113元的发票，可以少交13元增值税，5元所得税，相当于15.9%（18/113）的税点。正常入账：实在拿不到发票，也可以正常入帐，该做费用做费用，该做成本做成本。比如房租拿不到发票，会计正常做账：借：管理费用——房租贷：银行存款小贴士𐟓 平时拿个小本子记个无票清单，等到汇算清缴的时候，再调整出去。千万不要一直挂在往来上，比如挂在其他应收款-老板这个科目上，这样就变成对公司的欠款，还有补税罚款的风险。希望这些小技巧能帮到你，让你在处理无票支出时更加得心应手！𐟒ꀀ

支付劳务报酬的6个常见误区，你中招了吗？你是不是经常需要支付个人劳务报酬？比如公司空调坏了，找个维修师傅；或者朋友介绍了一单生意，需要付点佣金。很多企业在处理这类事务时，由于对税务和会计处理不了解，结果多交了税或者少交了税。今天我就来聊聊支付个人劳务报酬时常见的6个误区，帮你避开这些坑。误区1：认为个人开不了发票，就不要发票了 𐟧 很多人觉得，反正对方是个人，开不了发票，那就不要发票了。其实，即使对方是个人，也需要开具发票。没有发票，税务处理会很麻烦，还可能面临罚款。误区2：以为税务局代开发票时已经扣了个税 𐟏⊦œ‰些企业认为，税务局在代开发票的时候就已经扣了个税，结果就没再扣。其实，税务局代开发票只是代为开具，个税还是要按照规定扣缴的。误区3：含税金额扣缴个人所得税 𐟒𐊦œ‰些企业用含税金额来扣缴个人所得税，这也是不对的。个人所得税的计算基础是劳务报酬的金额，而不是含税金额。误区4：预扣税率直接按20%计算 𐟓‰ 很多企业在预扣个人所得税时，直接按20%来计算。其实，预扣税率要根据具体情况来定，不能一概而论。误区5：每次支付不超过800元就不预扣个税 𐟒𘊦œ‰些企业认为，每个月多次支付给个人的劳务报酬，每次都不超过800元，就不用预扣个税了。其实，即使每次金额不超过800元，也需要按照规定预扣个税。误区6：劳务报酬不超过800元就不用申报 𐟓‹ 最后一个误区是，很多人认为劳务报酬不超过800元就不用申报。其实，即使金额不大，也需要按照规定进行税务申报。希望这些误区能帮你更好地处理支付个人劳务报酬的事务，避免不必要的麻烦。如果你还有其他问题，欢迎留言讨论哦！

财税顾问的那些坑，你踩过吗？𐟒㊥䧥彯𜌤𛊥䩥’𑤻증威Š聊财税顾问这个职业，看看他们到底都在忙些什么。对接法人，跑断腿 𐟏ƒ‍♂️ 首先，财税顾问得先跟法人对接。接到一家需要做账报税的公司，第一件事就是去电子税务局查查这家公司什么时候做的税务登记（点击我的信息→税费种认定→工资薪金按月→这个日期就是做税务登记的时间）。如果这家公司还没做税务登记或者没开公户，那就得交代给财税助理去处理。接下来，还得去电子税务局查查以前年度有没有逾期或者有违法违章责令限改的字眼。如果有需要处理的，得去税务大厅处理，可能还得联系专管员。如果法人需要开公户，财税顾问还得跟银行约时间让法人去开。银行给的基本存款账户信息超过十五天没在电子税务局登记，还得自己在电脑上表格修改一下时间，再去电子税务局做基本存款账户。最后，税务登记通过后的十五天内得把财务制度备案完成，否则会造成逾期。需要开发票的，还得让法人和财务负责人在电子税务局实名认证一下。去电子税务局→我要办税→发票使用→发票票种核定增值税→数电票→保存→上传一下经办人的身份证就可以了。销售任务，压力山大 𐟓ˆ 除了这些繁琐的工作，财税顾问还有销售任务：每个月都有新签或续费的任务。任务量少的一个月一万多，正常两万多，多的有三万多。如果几个月没完成或者每个月收的钱少，就会被直接换掉。每个月还要去外地参加训练营，就像进了传销组织，每天给你洗脑，用精神控制你，让你从早到晚不停地打电话给顾客要钱续费。期间没有完成任务还会有体罚。业绩不好的，续不到费的，每个月扣完五险一金之后到手也就3000左右，财税助理就更惨了，只有2000。中间还不停地PUA你，说之前财税的工资也就1000多一点，现在已经很幸福了𐟒㰟’壀‚ 加班无休，精神紧绷 𐟕𐯸 每天都得加班，要不就说你不敬业。虽说是双休，实际放假也不能休息，都得看着手机回复客户。太下头了！总之，财税顾问这个职业虽然看似简单，但实际上的压力和繁琐程度只有经历过的人才能体会。希望大家在选择这个职业时三思而后行！

无票支出？别慌，这里有解决办法！𐟒ኦ— 票支出，听起来可能不算什么大事，但对企业来说，这可是个大问题。小公司没发票，成本没法记录，所得税得多交；大公司更惨，没有进项发票抵扣，增值税和所得税都得自己扛，成本翻倍涨。为了省点进货的钱，又为了少交点税，销售时也不开发票，结果公司就陷入了一个恶性循环。无票支出，怎么处理才安全？𐟤” 其实，无票支出并不可怕，不同的情况有不同的处理思路：个人支出：如果支付给个人的支出不超过500元，可以直接入账，不需要发票。固定个人采购：如果经常从固定个人采购，可以考虑让个人成立公司或者个体户。合同、收据、支付流水：用这些入账的话，汇算清缴时需要进行纳税调增。供应商购买：如果从对方单位购买材料，宁愿加上税点，也要取得供应商的发票。不规范的供应商：及时更换合规有票的供应商。职工报销：对于支付职工的报销费用，可以不要发票，直接发放职工工资薪金福利。无票支出的四大坑⚠️ 所得税不能扣：没有发票，进货的成本就不能在算所得税的时候扣掉。权益没保障：没发票，万一东西有问题，维权都难。虚开票嫌疑：只有销售发票没有进货发票，税局可能会怀疑你虚开票，这可是违法行为。罚款风险大：现在税务系统越来越智能，查得越来越严。没发票不仅税要多交，还可能被罚款，罚款金额是税款的0.5倍到5倍，想想都肉疼。总之，无票支出虽然麻烦，但只要掌握正确的处理方式，就能轻松应对。希望这些建议能帮到你，让你的企业财务更加规范、健康！𐟒𜀀

创业必备：这些财税知识你一定要知道！ 𐟔夸€、企业所得税怎么交？ 2023年1月1日到2024年12月31日，企业利润在100万以下的，企业所得税税率是5%；利润在100万到300万之间的，税率也是5%；利润超过300万的，税率是25%。 𐟔夺Œ、企业每个月要交哪些税？每个月企业需要交企业所得税、个人所得税、增值税、附加税和印花税。 𐟔夸‰、哪些发票可以作为公司成本票？办公室的固定和消耗费用、差旅交通费用、企业培训和活动费、企业车辆费、推广和招待费、财务费等开出的发票都可以作为公司成本票。 𐟔奛›、哪些发票能抵扣进项税额？增值税专用发票、机动车统一销售发票、飞机票、火车票等都可以抵扣进项税额。 𐟔夺”、发票开错了怎么办？如果是当月的发票，可以直接作废；如果是跨月的发票，需要进行红冲；成品油专用发票必须红冲；销货退回的发票也需要红冲；电子发票必须红冲。

【清包工开票可以开工程服务吗】 𐟎‡星光不负赶路人，时光不负有心人𐟎‡ 各位工程行业的小伙伴们𐟧，今天我要给大家分享一个超实用的小技巧𐟓！当工程公司涉及到清包工开票时，超过营业执照业务范围的可以申请临时开具发票哦𐟘Ž~ 一般纳税人提供相关建筑服务，按照一般计税法下其开具增值税发票税率为9%，小规模纳税人提供建筑服务适用征税率为3%𐟌Ÿ，应交增值税=（全部价款-分包款）/（1+3%）㗳%，是不是很简单呢𐟘‰？如果你还有其他疑问或者需要更多帮助，记得随时在评论区留言哦𐟒쯼Œ我会第一时间回复大家的𐟘˜~ 还有疑问吗？请点击内容下方或者上方咨询按钮询问律师吧~