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商贸公司需要交哪些税下载_2024最新税率一览表(2024年11月最新版)

内容来源：威名网所属栏目：新闻更新日期：2024-11-26

商贸公司需要交哪些税

公司缺成本票？别急，这里有解决办法！ 𐟒𘠧𜺦ˆ本票的问题在各行各业都很常见，尤其是建筑、广告、商贸、网络科技和咨询服务等行业。经常会有公司年底一算，实际利润200万，但税款却要交300万！辛辛苦苦一年，结果全白干，真是让人头疼。 𐟒堩‚㥅쥏𘧼𚦈本票到底该怎么解决呢？ ❌ 首先，千万别去虚构业务或者买些奇怪的发票，这样风险太大，可能会涉及虚开。虚开发票可是要负刑事责任的，一旦查实，牢狱之灾可不是闹着玩的。 ✅ 建议大家调整公司业务，可以考虑注册一个个体户，与之进行合作。这样可以让个体户给自己开出推广服务等成本票，把税负转移到个体户身上。个体户可以申请核定征收，小额核定不交税，大额核定个税也只有0.5%。 𐟒堥…쥏𘧼𚨿›项票的原因有很多： ✅ 到年度还剩3个月时，补进项票已经到了关键节点，否则税负可能高达50%。 ✅ 公司在采购、营销、劳务环节中拿不到成本票，开票还要加13%的税点。 ✅ 公司缺进项票会导致利润虚高，要缴纳25%的企业所得税和20%的个人所得税。 ✅ 老板从公司借款到年度12/31需要偿还，否则也要缴纳20%的个人所得税。 𐟒堨磥†𓦖𙦡ˆ：个体户核定做业务分包 ✅ 调整公司业务结构。在园区注册核定个体户承接公司业务，把公司纳税的业务转移到个体户，个体户享受核定政策。 ✅ 大额核定年开票500万以内，月度开票150万；个税0.5%，综合税1.56%起；双免核定年开票120万免税，不用交税。 ✅ 解决公司/个体户税负高、缺进项票、大额居间费、公转私、个税高的问题；劳务分包、物流运输、大宗建材采购均可适用。 𐟒堤𘪤𝓦ˆ𗦠𘥮š的优势：政府招商孵化园区，核定征收政策稳定，可出核定通知书。年开票额度500万以内，月度开票150万；普票/专票均可。增值税1% 3%，附加税0.06%，个税0.5%，综合税1.56%起。无需成本票，无需做账，按照开票额度核定税率纳税。业务真实存在，合法合规；具备合同、资金、发票、三流合一。解决公司/个体户税负高、缺进项票、大额居间费、公转私、个税高的问题；劳务分包、物流运输、大宗建材采购均可适用。开票范围广，商贸类、服务类、建筑、劳务、物流、大宗建材采购、医疗科技、机械设备租赁均可开票。全程代办，不用法人到场，可开公户，3-7个工作日可开票。希望这些建议能帮到大家，解决缺成本票的烦恼！

耀皮玻璃、深城交等8家上市公司发布重要消息公告一、濮阳惠成：关于2024年前三季度利润分配预案的公告公司公告，公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本扣除公司回购专用证券账户中的持股数为基数，向权益分派实施时股权登记日的在册股东每 10股派送现金股利 2.00元（含税）。二、南京商旅：公司股票交易异常波动的公告公司公告，南京商贸旅游股份有限公司股票交易于2024年11月 25日、2024年11月26日连续两个交易日内日收盘价格涨幅偏离值累计达到20%，根据《上海证券交易所交易规则》相关规定，属于股票交易异常波动情形。经自查，公司目前生产经营情况正常，未发生重大变化。三、耀皮玻璃：公司2024年三季度权益分派实施的公告公司公告，本次利润分配以方案实施前的公司总股本 934,916,069 股为基数，每10股派发现金红利0.310元（含税），共计派发现金红利28,982,398.14元。股权登记日12月4日。四、河化股份：公司股票交易异常波动的公告公司公告，广西河池化工股份有限公司股票于2024年11月25 日、11月 26日连续两个交易日收盘价格涨幅偏离值累计超过 20%，根据《深圳证券交易所交易规则》的有关规定，属于股票交易异常波动。经自查，公司前期披露的信息不存在需要更正、补充之处。公司近期生产经营情况正常，不存在内外部经营环境、相关业务发生重大变化的情形。五、致欧科技：公司2024年前三季度权益分派实施的公告公司公告，公司分红以公司总股本401,500,000 股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.0元（含税），合计派发现金股利人民币40,150,000.00 元；股权登记日12月2日。六、真爱美家：公司股票交易异常波动的公告公司公告，浙江真爱美家股份有限公司股票于2024年 11 月 25 日、11 月 26 日连续 2 个交易日收盘价格涨幅偏离值累计超过20%，根据《深圳证券交易所交易规则》，属于股票异常波动情况。经自查，并向控股股东及实际控制人核实，不存在应披露而未披露的重大信息。七、深城交：关于持股5%以上股东股份减持比例超过1%的公告公司公告，公司收到持股5%以上股东珠海道远出具的股东减持比例超过1%的《告知函》，累计减持公司股份共计390.4400万股，超过公司总股本的1%。八、亚翔集成：关于公司股东减持股份计划公告公司公告，公司股东XX计划以集中竞价方式减持公司股份不超过1,900,000 股，占本公司总股本的 0.8905%。其中，任意连续 90个自然日内通过证券交易所集中竞价交易方式进行减持的，减持股份合计不超过公司股份总数的1%。

商贸公司工资发放全流程，轻松搞定！大家好，我是燕子！今天我们来聊聊商贸公司发放工资的那些事儿。作为一个有会计基础但缺乏实操经验的小伙伴，这篇文章绝对是你的福音！我会一步步带你了解如何处理工资发放的会计科目，让你的账务处理变得轻松又简单。计提工资和社保 𐟓 首先，我们要计提工资和社保。这个步骤很重要，因为它是后续发放工资和缴纳社保的基础。具体操作如下：借：管理费用/销售费用/制造费用/研发支出等（根据员工所属部门）贷：应付职工薪酬 - 工资应付职工薪酬 - 社会保险费（单位部分）应付职工薪酬 - 住房公积金（单位部分）发放工资 𐟒𘊦Ž夸‹来就是发放工资啦！这个过程其实也不复杂。你需要从“应付职工薪酬 - 工资”这个科目中支出工资，同时还要考虑到个人所得税、社保和个人公积金。具体操作如下：借：应付职工薪酬 - 工资贷：银行存款应交税费 - 应交个人所得税其他应付款/其他应收款 - 社会保险费（个人部分）其他应付款/其他应收款 - 住房公积金（个人部分）缴纳社保和公积金 𐟏抦œ€后一步就是缴纳社保和公积金啦！这个步骤包括了单位和个人两部分。具体操作如下：借：应付职工薪酬 - 社会保险费（单位部分）应付职工薪酬 - 住房公积金（单位部分）其他应付款/其他应收款 - 社会保险费（个人部分）其他应付款/其他应收款 - 住房公积金（个人部分）贷：银行存款小结 𐟎‰ 是不是觉得账务处理也没那么难啦？希望这篇文章能帮到你们！如果有任何问题，欢迎留言讨论哦！我是燕子，我们下次再见！ 2024.7.17

𐟓Š 商贸公司会计分录全解析 𐟓Š 𐟓Œ 采购入库暂估借：库存商品（含税价）贷：应付账款-暂估 𐟓Œ 冲暂估入库借：库存商品（负数）（含税价）贷：应付账款-暂估（负数） 𐟓Œ 收到发票借：库存商品应交税费一待抵扣进项税额贷：应付账款-供应商 𐟓Œ 支付采购款借：应付账款-供应商贷：银行存款 𐟓Œ 预付货款借：应付账款-供应商贷：银行存款 𐟓Œ 采购退货（未收到发票）借：库存商品（负数）（含税价）贷：应付账款-暂估（负数） 𐟓Œ 采购退货（进项已入账）借：库存商品（负数）应交税费-待抵扣进项税额（负数）贷：应付账款-供应商（负数） 𐟓Œ 采购退款借：银行存款（负数）贷：应付账款-供应商（负数） 𐟓Œ 销售出库单借：发出商品贷：库存商品 𐟓Œ 开具发票借：应收账款客户贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额 𐟓Œ 结转成本借：主营业务成本贷：发出商品 𐟓Œ 预收款借：银行存款贷：应收账款-客户 𐟓Œ 收货款借：银行存款贷：应收账款-客户 𐟓Œ 销售出库单（未开票）借：发出商品（负数）贷：库存商品（负数） 𐟓Œ 已开票，红冲中（开红字发票）借：应收账款-客户款（负数）贷：主营业务收入（负数）应交税费一应交增值税-销项税额（负数） 𐟓Œ 退库（成本）借：主营业务成本（红字）贷：发出商品（红字） 𐟓Œ 销售退款单借：银行存款（红字）贷：应收账款-客户（红字） 𐟓Œ 盘亏处理借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢贷：库存商品应交税费-应交增值税-进项税额转出（管理不善） 𐟓Œ 盘亏确认后处理借：银行存款（残料变现）管理费用（收发计量错误/管理不善）其他应收款(赔偿) 营业外支出（自然灾害）贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 𐟓Œ 盘盈处理借:待处理财产损溢贷:管理费用-存货盘亏或盘盈（红字）

货款已付发票未收，如何巧妙入账？𐟤” 在商贸企业中，经常会遇到这种情况：货物已经收到，货款也已经支付，但发票却暂时无法开具，只能等到下个月才能收到。这种情况该如何处理呢？别担心，我来给你支几招！方法一：直接入账 𐟓 当你收到货物并支付了货款时，可以先进行以下操作：借：库存商品应交税费-待认证进项税额贷：银行存款等到下个月收到发票时，再进行以下操作：借：应交税费-应交增值税(进项税额) 贷：应交税费-待认证进项税额这样处理的好处是，你可以及时记录库存商品和应交税费，不会因为发票未到而影响正常的会计处理。方法二：暂估处理 𐟓Š 如果你更倾向于稳健处理，可以选择暂估处理。具体步骤如下：收到货物并支付货款时：借：预付账款-某某公司贷：银行存款借：库存商品贷：应付账款-暂估入账等到下个月收到发票时，先冲销暂估入账：借：应付账款-暂估入账贷：库存商品然后再进行正常入账：借：库存商品应交税费-应交增值税(进项税额) 贷：预付账款-某某公司这样处理的好处是，你可以在发票到达前保持暂估入账，确保库存商品和应付账款的准确性。一旦发票到达，再及时进行调整。总结 𐟓 无论你选择哪种方法，关键是要确保库存商品、应交税费和应付账款的准确性。同时，也要注意及时更新相关信息，以便在发票到达时能够及时调整。希望这些方法能帮到你！𐟘Š

𐟚—车船税与保险费账务处理攻略 𐟓š 在处理车船税和保险费时，会计分录是关键！ 𐟓… 12月份，某商贸公司支付了车辆保险费，其中包含了车船使用税。 𐟓 分录如下：借: 管理费用——车辆保险费应交税费——应交增值税(进项税额) 应交税费——应交车船使用税贷: 银行存款/库存现金 𐟔 注意哦，保险公司代交的车船税应计入“应交税费——应交车船税”。 𐟒ᠤ𙋥Ž，还需再写一笔计提车船使用税的分录：借: 税金及附加贷: 应交税费——应交车船使用税 𐟚€ 管理费用涵盖了企业为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用，车辆保险费就是其中之一。 𐟤” 你对车船税和保险费的账务处理还有疑问吗？欢迎留言交流哦！

法律一九三六五，只有在税务部门首次发布纳税人欠缴税款公告中确认的税收债权，才能优先于公告后设立的抵押权、质权、留置权受偿。 1、在“厦门市区税务局诉某证券公司、商贸公司执行分配方案异议之诉案”中，某证券公司和某商贸公司于 2016年6月签订股票质押回购协议，2017 年12月办理质押登记，公证处出具具有强制执行效力的债权文书公证书。后商贸公司未按期履行，证券公司向法院申请强制执行。法院依法拍卖案涉质押股票，拍卖款项共计1.47亿余元。该区税务局于2021年7月15日向商贸公司送达《税务事项通知书》，通知其缴纳自2016年1月1日起至12月31日应缴纳税款1.2 亿余元及滞纳金，于2022 年1月4 日在税务官方网站上就案涉税款本金进行公告。税务局在前述执行案件中以商贸公司未缴交企业所得税为由，申请从执行款中优先于证券公司的质押权分配欠缴税款及滞纳金。 2、厦门中院认为：实践中，对如何认定纳税人欠缴税款日期及税务机关定期公告纳税人的欠缴税款情况所产生的法律效用，存在争议，税收债权与私法债权在实现时应如何保障的问题，应根据个案情况予以确定。本案无在案证据证明证券公司在签订质押协议时已知悉商贸公司欠税事实，故以税务机关首次发布纳税人欠缴税款公告之日作为认定税收优先权可对抗善意第三人的日期，较为公平且符合法理，判决驳回税务局的诉讼请求。 3、从民法角度看，有特定财产担保的债权人，对财产享有的担保权属于物权。税收债权系公法之债，但其效力趋同于民法之债，税收债权与有特定财产担保债权的关系，实际是债权与物权的关系。物权是绝对权，物权人以外的所有其他人都负有尊重物权人直接支配物并排除他人非法干涉的义务。而债权是相对权，权利人只能对特定的相对人主张权利。债权通过公示，可突破相对性，效力范围及于第三人，产生类似于物权绝对性的法律效果。从税收征管法第45条的“税务机关应当对纳税人欠缴税款的情况定期予以公告”及第46条的“纳税人有欠税情形而以其财产设定抵押、质押的，应当向抵押权人、质权人说明其欠税情况。抵押权人、质权人可以请求税务机关提供有关的欠税情况”的规定来看，立法机关有意通过有关法则调整税收优先权、担保物权、税收债权公示之间的关系。本案中，税收债权的发生时间虽然早于有特定财产担保债权的发生时间，但由于税收债权未经公示，未产生物权化的效力，不应优先于有特定财产担保的债权受偿，否则会侵犯担保物权人的合法利益。因此，对未经公告公示的税收债权，不应优先于有特定财产担保的债权受偿，否则将对《民法典》的物权担保体系造成巨大的破坏作用。

𐟎 客户礼品费用会计处理指南 𐟓ˆ 公司购买酒水用于招待和送礼，会计处理时通常计入“销售费用-业务招待费”。具体操作如下： 1️⃣ 招待用：借：销售费用-业务招待费贷：银行存款 2️⃣ 送礼：借：销售费用-业务招待费应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款应交税费-应交增值税（销项税额） 𐟔 税务处理要点：增值税：用于招待的购进货物进项税额不得抵扣。送礼时，需视同销售计缴增值税。企业所得税：资产移送用于交际应酬和对外捐赠，需按规定视同销售确定收入。业务招待费需按规定进行纳税调整，不能全额税前扣除。个人所得税：向本单位以外的个人赠送礼品，个人取得的礼品收入需按“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税。 𐟓Œ 注意事项：商贸企业从库存商品中取用时，需注意购入时已计入库存商品并抵扣了进项税。增值税处理需根据具体情况区分用于招待还是送礼。企业所得税方面，送礼需视同销售确定收入。个人所得税方面，向本单位以外的个人赠送礼品需按规定缴纳。

财务报表分析：这家酒商的隐藏秘密今天看到一份有趣的财务报表，作为会计女孩们，如果遇到这样的报表，该怎么办呢？这家公司是一家卖酒的商贸公司，属于一般纳税人。先看利润表：全年营业额为1826万，毛利率为3.73%。对于一个卖酒的公司来说，这个毛利率确实有点低。再来看资产负债表：预付账款有918万，形成预付款的原因有两个：一是款付了发票没到；二是款付了发票到了但没抵扣没入账。这家公司属于第二种情况，即款付了发票到了但没抵扣没入账。不入账的原因是为了防止进项太多和账上库存过大。这里就有意思了，为什么进项会太多？从行业分析来看，卖酒的公司客户大多不要发票，这就形成了很大的未开票收入，这部分收入被隐匿起来了。另外，预付账款如转成库存，则库存金额1000多万，相当于囤了8个月的货，库存严重异常。预收账款金额也很大。这进一步验证了收入被隐匿起来的可能，即收到货款不确认收入，挂在预收账款中。风险点：增值税税负率偏低往来金额过大隐匿收入存货异常解决方案：慢慢提升增值税税负率商品打折销售（清理库存）申报未开票收入通过这些分析，我们可以看出，这家公司的财务报表背后隐藏着一些问题，需要进一步调查和解决。

企业缺成本票？4个方法帮你解决！公司缺成本票，简单来说就是花了钱但没票抵企业所得税。这种情况在电商、咨询、建筑、广告、商贸、直播等行业特别常见，很多项目收尾款时才发现缺成本票。别急，下面我教你几招解决办法：自然人代开-发票 𐟧𞊥悦žœ缺的票金额不大，可以通过税务局代开，或者在税收优惠园区找自然人代开。个税税率通常在0.5%-1.5%之间，综合税率控制在3%以内。灵活用工 𐟒𜊩€š过灵活用工平台，作为用工单位的企业可以获得开票服务，解决部分成本票缺失的问题。这种方式既灵活又方便，值得一试。小额零星支出 𐟒𘊥﹤𚎵00元以下的支出，可以不用发票，凭相关支付凭证和证明材料，在企业所得税前扣除。这个方法简单快捷，适合小额支出。个体户核定征收 𐟏ꊦ𓨥†Œ个体工商户，采用核定征收方式，综合税率控制在2%-3%。通过个体户开具发票给有限公司，并确保“五流合一”。这种方法虽然稍微复杂一点，但效果不错。不过要注意，无论是什么发票，必须要有真实交易业务，否则可能会被税局认定为虚开发票，那就麻烦了。希望这些方法能帮到你，解决企业缺成本票的烦恼！𐟘Š

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