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公司钱款往来权威发布_公司流水账记账明细表(2024年11月精准访谈)

内容来源：威名网所属栏目：观点更新日期：2024-11-28

公司钱款往来

往来款和借款的区别 𐟎‰家人们，今天来和大家聊聊财务里常常容易让人混淆的“往来款”和“借款”的区别呀𐟘Ž，快来一起涨知识吧𐟧！ 𐟑‰首先呢，往来款是一个比较宽泛的概念哦𐟘ƒ。它通常是指企业在生产经营过程中，因发生供销商品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系的资金数额呀𐟤”。比如说，咱们公司卖给合作方一批货物，对方暂时还没给钱，这笔钱在账上就体现为往来款啦，又或者咱们提前付给供应商的定金之类的，也属于往来款的范畴呢𐟘。往来款更多是基于日常经营活动中的业务往来产生的，收付双方有着相应的业务关联哦𐟧。 𐟑‰而借款就不一样啦𐟘œ。借款往往是一方把钱借给另一方，有着明确的借贷关系呀𐟥𐣀‚比如咱们个人找朋友借了一笔钱，约定好了什么时候还，还可能会涉及到利息这些情况呢（当然，有些无息借款也是有的哈）𐟘。在企业层面也是如此呀，可能企业资金周转困难，向别的企业或者金融机构借款，会签订借款合同，明确借款金额、还款期限、利息计算方式等等关键要素哦𐟤“。 𐟤”从账务处理角度来看呢，往来款在记账的时候，会根据业务性质分别计入应收账款、应付账款、预收账款、预付账款这些科目里呀𐟓–。但借款呢，一般就会记到短期借款、长期借款这样专门的科目当中啦，是不是感觉挺有门道的呀𐟘Ž。 𐟙Œ再说说偿还的灵活性方面吧𐟤裀‚往来款很多时候是随着业务的推进，按照双方约定的业务结算方式去结清就行啦，相对比较灵活哦，取决于具体业务的完成情况呢𐟘ƒ。可借款就不一样啦，那可是得严格按照当初约定好的还款期限、还款金额去执行呀，要是逾期不还，可能还会面临一些违约的后果呢𐟘𐣀‚ 𐟘˜所以呀，大家可别把往来款和借款弄混咯，它们虽然都是资金往来的形式，但在性质、账务处理、偿还要求这些方面都有着明显的区别呢𐟧。希望今天分享的这些内容能帮大家更好地理解它们呀𐟥𓰟’•。 #财务知识# #借款不还你会怎么办# #山里藏价值6000亿元黄金村民发声#

𐟧 往来款全解析 𐟒ኰŸ“– 往来款，就像是企业财务的“人脉圈”，记录着与各方伙伴的交易点滴。无论是与客户的债权往来，还是与供应商的债务往来，亦或是公司内部的默契配合，都在这本“账”中清晰可见。𐟑€ 𐟒𜠤𘎥ˆ𗧚„往来款，包括应收账款、应收票据等，是企业因销售产品或提供服务而产生的债权关系。这些款项未收回时，就形成了企业的应收账款，代表着客户欠企业的钱。而应付账款和应付票据则是企业从供应商处采购商品或服务而产生的债务。 𐟤 在公司内部，也有着各种形式的往来款。其他应收款和应付款，是除了主业以外的应收和应付款项，记录着企业与内部伙伴之间的资金流转。 𐟓š 总的来说，往来款是企业财务的重要组成部分，它像是一本详细的“账”，记录着企业与各方伙伴的每一笔交易，确保企业的资金流转清晰、有序。𐟒𜰟’𐀀

起诉小三父母也能赢？法院支持原配维权！ 𐟒” 你有没有听说过这样的故事？原配发现老公出轨，结果他还和第三者生了个私生子！更离谱的是，男方在婚外情期间，不仅和第三者共同消费、买房、养育私生子，还给第三者的父母转账50万买房定金，总共花了100多万！ 𐟔堨🙧獦ሥ퐥œ覈‘们生活中并不少见，通常我们都会听到“打小三、要财产”的说法。其实，这种案子涉及到的是赠与合同无效的问题。如果你发现配偶在婚姻存续期间给第三者或者他们的父母转账，但又不想直接要求配偶返还，那么你可以以赠与合同无效为由起诉，要求返还财产。 𐟒ᠩ‚㤹ˆ，具体该怎么操作呢？以下是一些实用的建议：明确诉讼对象如果配偶给“小三”的亲属或者公司转账，那么在起诉时一定要把“小三”以及与夫妻一方有钱款往来的“小三”的家属或者公司都列为共同被告，要求返还财产。充分搜集证据证据是关键！你需要收集银行流水、网银转账凭证、支X宝、微信转账记录、聊天记录、邮件等所有相关的资料。除了梳理转账金额，还要关注转账备注、附言和背景。如果证据获取有困难，可以申请法院依职权调查或开具调查令。采取保全措施为了避免“小三”或者他们的亲属转移财产，导致钱款无法追回或者追回困难，配偶在起诉的同时可以向法院申请财产保全，查封、扣押、冻结被告的财产。如果情况紧迫，还可以申请诉前财产保全。另案提起诉讼如果夫妻一方给“小三”的亲属或者公司转账，配偶起诉时将该亲属或公司列为共同被告，但法院裁判时未做处理，或者配偶事后才发现该转账记录，那么可以另行起诉“小三”的亲属或者公司，继续维护自己的合法权益。 𐟒ꠥ悦žœ你也遇到了类似的情况，不妨试试这些方法。维护自己的权益，从法律武器开始！

𐟓š 往来账的奥秘揭秘！𐟔 𐟤” 你是否曾对公司的往来账感到好奇？今天，我们就来揭开它的神秘面纱！𐟒𜊊𐟓 往来账，其实就记录了企业在日常经营活动中与各种业务伙伴的款项往来。这包括与客户、供应商以及公司内部之间的资金流动。𐟒𘊊𐟔 具体来说，它涵盖了以下几个方面： 1️⃣ 与客户的往来：包括应收账款（卖东西钱没收到）、应收票据（卖东西后收到的票据）、预收账款（提前收到的款项）等。 2️⃣ 与供应商的往来：应付账款（买东西钱没付）、应付票据（给供应商的票据）、预付账款（提前给的定金）等。 3️⃣ 公司内部往来：其他应收款（主营业务以外的应收款）和其他应付款（主营业务以外的应付款）。 𐟓ˆ 这些往来账目不仅存在于企业的流动资产和流动负债中，还对企业短期经营策略有着深远的影响。了解它们，就能更全面地掌握企业的财务状况！𐟒ኊ𐟒ᠧŽ𐥜诼Œ你是否对往来账有了更清晰的认识呢？𐟓š

用朋友的公司签署这个居间合同能不能行啊？我作为买方来说啊，这我当然是没有什么问题了，因为我给谁签都是一样的钱，都是要付一样一定的钱，那你如果作为居间人的身份就一定要想清楚了，呃，这个月呢，就有一个单子是这样的情况，客户过来呢，也是一是为了图省事儿吧，二是确实是一些税费方面的问题，这个就不明说了，他选择了用朋友的公司和我们签署这个居间合同，那分流表呢，填写的也是这个朋友公司的公账，那事后承担之后，我们是把相应的钱款直接打给了这一家公司，金额不高啊，只有300多万哦，但是打款之后问题来了，这家公司呢，也就是说这个朋友拒绝给我的客户支付这一笔钱，后边呢，聊烦了，甚至把这个微信拉黑了。就已经不回复了，那客户这两天过来找我，说这种情况要怎么办，我能怎么办呢？作为这个贸易公司来说啊，我和你的这个义务呢，是已经截止了该签的合同，我们签署了，该打的款项呢，我们也打了，这个就属于你们内部的一些纠纷了，那这个时候有个很关键的点，他和朋友是没有签署内部的合作协议的。也就是说你们这个钱款往来是不受法律的保护的，我只我作为买方，也作为朋友方来说吧，我能帮助的呢，就是说提供我们以往的这个聊天记录，如果你后边需要出庭的话，我可能会帮助你出庭，证实我们之间是有这个业务往来的，呃，您是作为这个单子的去间人，但是后边儿具体这个宣判的结果怎么样，我们是不太清楚的，可能得半年甚至一年多之后才能知道结果了，那在这里呢，也提醒大家，呃，这个业务只要不是你自己一个人去操作的，不管是跟朋友一起做这个居间，还是说借用朋友的公司，只要是两个人甚至两个人以上的业务，都要签署内部的合作协议，亲兄弟还要明算账呢，那关于这个大宗贸易还有什么问题，也欢迎随时联系我。

现在，欠薪是个问题了欠什么都可以，不要欠薪！！但是，欠薪的背后是什么？这里不仅仅是经济效益问题也有部分头部企业苛刻占压供应商资金的肮脏习惯对于部分知名大型上市公司我要说一句：你们要自重！！！你三季报账上那么多外部往来款是个什么东西？一些企业，仗着自己在行业中的特殊地位可以随意欠供应商设备商上百亿、几百亿、上千亿，一千多亿老吴查过往年报眼睛都花了你们到底要干什么？你公司效益如此出色，为什么死活就是不给钱？？？如此拖欠，只会导致整个供应商体系资金极度窘迫并随时可能发生恶性事件随便说一家供应商体系都是牵涉上百万人的整顿外部往来款整顿应付账户整顿三角债整顿欠薪问题刻不容缓！！！

#热点引擎计划# 午休时女同事拿合同让我签名，是为她 5 万借款作担保，需要在本公司五年以上员工担保。我果断拒绝，我说彼此无金钱往来，难料未来。她以情面、责任小等劝我，我笑着说自己是铁公鸡，作保要给财物，绝无可能。她不高兴的走了。职场人情利益复杂，面对此类请求，需要慎守底线与原则。

未分配利润：企业双刃剑与税务风险解析未分配利润是指企业在一定时期内实现的净利润，扣除提取的盈余公积和分配的利润后，累计形成的留存收益。简单来说，就是企业赚的钱，扣除各种税费、成本和分红后，剩下的部分。这部分钱看起来像是企业的“小金库”，但实际上它是一把双刃剑。未分配利润的双重作用 𐟒ከ𕄦œ짧林ﯼš未分配利润可以用于转增资本，帮助企业扩大规模。税务风险：未分配利润过大可能会引起税务部门的关注。例如，股权转让时需要按20%的税率代扣代缴个人所得税；未分配利润转增自然人股本时，也需要按照20%的税率计征个人所得税。企业在注销清算时，剩余的未分配利润也需要按照20%的税率代扣代缴个人所得税。长期挂账的风险 𐟚늢€œ往来款”长期挂在账上无法核销，如“其他应收款——挂靠方”或“预付账款—挂靠方”，会虚增流动性资产和债权。只要挂靠方没有死亡或工商注销前，无法进行坏账处理。未分配利润的四大用途 𐟓ˆ 转增资本：增加企业的注册资本。利润分配：将利润分配给股东。弥补以前年度亏损：用未分配利润弥补以前的亏损。留存用于以后发展：为未来的企业发展提供资金。不分配未分配利润的利好与弊端 𐟌Ÿ 利好：维持公司现金流：不分红可以维持公司的现金流，提高抗风险能力。降低资金压力：不分红可以降低公司的资金压力，为未来发展提供更多资金。弊端：影响企业发展：不分红可能会影响企业的扩大和发展，不能满足企业发展的需要。影响股东收益：不分红会减少股东的收益，影响股东的信心。如果企业遇到经营困难和重大风险时，未分配利润优先进行债务偿还和重组、清算，损害股东利益。影响公司公信力：不分红不仅不能向股东提供利益，而且可能会给投资者造成一定的负面影响。增加涉税风险：部分企业管理人员及关联人员通过挂账等方式支取公司资金，存在逃漏税风险和隐患。总的来说，未分配利润虽然看似是企业的“小金库”，但用得好是资本积累，用不好就成了税务关注的焦点。企业需要根据自身情况合理规划和使用未分配利润，避免不必要的税务风险和负面影响。

国有企业打破“铁饭碗，推行”“末等调整”和不胜任退出我印象中，有个案例真的让我久久不能忘记，某地市的一个“供销社”，国有企业，每年都是享用政府拨款的，它和我们有业务往来，说白了，现在拨的款要求想办法自力更生，要能增值，不能老想着等财政供养，自己毫无作为，没有造血能力。于是这些人就想办法，比如投资某企业，或者借出去收点利息，总之就是要能生钱。里面有个哥们，每天就是10点到公司，下午三四点就溜了，根本在哪里没有啥事情做，只要不惹领导生气今天就算积德了，有几次出来应酬，喝了点马尿就开始批领导，倒苦水，大家都非常难堪，领导拿他没有一点办法，每天照旧。如果有不胜任退出机制，有末尾调整，有淘汰机制，这样的人在里面根本就不可能这样，也不能养着这样的人，领着旱涝保收的钱，没有一点作为，作为纳税人，看了真的闹心。

如何通过科目余额表快速发现财务问题？ 𐟌Ÿ作为一个新手会计，做完账后直接提交财报可不是什么好主意。经过几年的磨练，我明白了，想要快速成长，必须建立一套有效的底层逻辑：正向操作，反向检查。正向操作 vs 反向检查正向操作：就是根据原始凭证一笔一笔地录入分录。反向检查：站在第三方的角度，根据公司和业务情况推断出合理的数据结果，然后验证各个科目余额的准确性。如何读懂科目余额表？收入和成本匹配吗？如果收入和成本不匹配，那可能是成本结转出了问题。比如，收入确认了，但成本还没结转，或者相反。应付账款为什么有借方余额？应付账款出现借方余额，可能是因为公司欠供应商的钱太多了，或者供应商的发票还没开出来。往来科目在现销的情况下，通常是先收款后确认收入，往来款主要挂在预收账款上。如果是赊销，就会有较大的应付款，反之则是预付款。如果一家赊销公司出现大额的预收款，那就得问问业务部门为什么，或者检查一下是不是核算维度挂错了。税金科目应交税金通常会出现借方余额，这意味着公司的进项税额多于销项税额，存在大量的留抵税额。职工薪酬一般情况下，当月发放上月工资，个人社保余额为0，应付职工薪酬-工资会有贷方余额。如果一家公司当月发放当月计提，应付工资余额应为0。其他应收款期末余额为什么这么高？其构成的明细是什么？为什么到期的押金、保证金一直未收回？员工的借款长期不清账的原因是什么？应该由谁负责跟踪和监督？销售费用-其他为什么要归入其他？这个科目通常是审计最关注的科目，也可以说是一个垃圾桶科目。深入挖掘下去，很容易发现财务管理中的许多问题。主要客户/供应商的往来余额变动同一个往来商是否在两头挂账？为什么这家供应商有预付的期初余额，本期仍在正常支付货款？为什么前几大客户的应收余额几乎没有变化？通过这些方法，你可以快速发现问题，提升自己的财务水平。加油吧，新手会计们！𐟒ꀀ