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德国公司报税权威发布_同一集团下的子公司投标(2024年12月精准访谈)

内容来源：威名网所属栏目：观点更新日期：2024-12-02

德国公司报税

德国公司税务指南：必知的税号清单 𐟓„ 在德国注册公司的小伙伴们，注意啦！确保你的公司合法运营和税务合规，你需要了解这些重要的税号。下面是一些你可能需要的税号清单𐟑‡ 1️⃣ 税务识别号码（Steuernummer） ✨定义：这是公司在德国进行税务申报的主要识别号码，由当地税务局（Finanzamt）分配。 𐟎倫詀”：用于公司所得税、贸易税和增值税等税务的申报和缴纳。 𐟓申请方式：公司注册后，你需要向当地税务局申请。通常，税务局会在你递交相应税务表格后自动分配这个号码。 2️⃣ 增值税号码（Umsatzsteuer-Identifikationsnummer，简称 USt-IdNr.） ✨定义：也就是我们常说的 VAT 号码，用于公司在欧盟内部进行跨境交易时的增值税处理，由德国联邦税务局（Bundeszentralamt f㼲 Steuern，BzSt）分配。 𐟎倫詀”：适用于公司在欧盟内部销售商品或提供服务时，用于增值税申报和跨境交易。 𐟓申请方式：你需要向德国联邦税务局申请，通常可以通过在线申请或邮寄方式提交申请。 3️⃣ 贸易税号（Gewerbesteuernummer） ✨定义：这是用于公司缴纳贸易税（Gewerbesteuer）的识别号码，由公司所在地区的市政府分配。 𐟎倫詀”：用于公司在当地缴纳贸易税，大多数从事商业活动的公司都适用。 𐟓申请方式：在公司注册完成并提交相关表格后，市政府就会分配贸易税号。 4️⃣ 进出口税号（EORI 号码） ✨定义：EORI 号码（Economic Operators Registration and Identification number），是欧盟内从事进出口业务的公司必需的识别号码。 𐟎倫詀”：用于公司在欧盟内部进行进出口交易时的报关和海关手续。 𐟓申请方式：你需要向德国海关（Generalzolldirektion）申请，通常可以通过在线申请。确保你的公司合规运营，记得申请这些必要的税号哦！

德国VAT详解：注册流程与常见税号类型德国，作为欧洲最大的经济体之一，吸引了众多中国企业在那里开展业务。无论你是打算在德国开设实体店铺，还是在亚马逊德国站上销售产品，了解德国的VAT税务是非常重要的。那么，德国VAT到底是什么？它有哪些常见的类型？让我们一起来看看吧！ 𐟓 什么是德国VAT？德国VAT，全称是增值税（Value-Added Tax），适用于在德国（欧盟）境内发生的所有进口、商业交易和服务行为。简单来说，这就是欧盟国家的售后增值税，针对货物售价的利润部分征税。根据德国联邦税务局的规定，无论你的业务规模大小，都需要在德国进行注册申报，以获取VAT税务号并履行相应的税务申报和缴纳义务。 ✅ 德国VAT税号的常见类型本土税号：这是非常重要的税号，也是亚马逊平台要求上传的VAT税号。它作为德国公司的正式税务编码，主要用于证明你的公司身份。增值税号：这个税号主要用于开具发票，并作为增值税金计算和补退的识别依据。临时税号：这种税号主要用于补缴税金的情况，常见于公司在申请VAT税号时使用。当正式税号下发后，临时税号会自动失效。税务证书：这是一个完税证明，证明你每个月都有如实申报和缴纳税金。亚马逊平台也会要求卖家提供这个税务证明材料。 ✅ 注册德国VAT的好处全球贸易：有了德国VAT税号，你可以在美国以外最大的亚马逊市场上建立电商业务，展开全球贸易。进口增值税抵扣：你可以直接从中国进口货物，并在每月的增值税报表中提交进口增值税，从而抵扣在德国的任何营业费用。使用亚马逊FBA仓库：有了德国VAT税号，你还可以在德国使用亚马逊FBA仓库，并将你的商品提供给亚马逊Prime用户。希望这些信息能帮助你更好地了解德国VAT，为你在德国的业务发展打下坚实的基础！如果你还有其他关于VAT的问题，欢迎在评论区交流哦！𐟒쀀

德国办事处设立指南：你需要知道的一切 𐟓š 如果你在国内有一家母公司，可能会考虑在德国设立一个办事处。但请注意，德国的办事处并不是一个独立的公司法人。这意味着办事处只能代表国内母公司在德国从事一些间接的促销活动，比如联系客户、进行市场调研和售后服务，但不能签署具有法律效力的经贸合同，包括销售合同。此外，由于不是独立法人，办事处无需缴纳企业所得税、营业税等法人必须缴纳的各项赋税，但同时也不能退税（代表处公用物品的增值税）。所需缴纳的只有个人工资税（Lohnsteuer）。如果你与德国客户的主要沟通目的是为了维护业务联系，成立办事处（Repr㤳entanz）可能是一个选择。但请注意以下几点：优点 𐟌Ÿ 无需进行复杂的税务申报或做帐，日常运营费用较低。缺点 ⚠️ 由于德国当地政府无法从中收取税收，办事处对当地经济的贡献有限。除非特殊情况，国内母公司很难把国内的员工或经理申请来德国作为特派员工作。办事处不能在德国进行商业经营或以办事处的名义直接与德国客户签订购销合同。更佳选择 𐟏⊦ˆ‘推荐你在德国境内成立一家有限责任公司（GmbH）。根据德国法律，这样的公司被认定为独立的法人，进行独立核算并申报纳税。因此，当地税务局、商会和经济促进局会比较欢迎，也更容易成立。总之，选择在德国设立办事处还是有限责任公司，取决于你的具体需求和目标。希望这些信息对你有所帮助！

德国留学生打工全攻略：避坑指南 𐟌Ÿ学生签证允许打工多久？持有普通学生签证的学生通常可以打工120个全天和240个半天（按公司正常上班时间计算）。如果你在预科班学习，需要提供假期证明（有些会写在学生证上，有些需要单独开具）。如果你的签证上写着结束学习并申请到大学，即使没有换签证，也可以随意打工。 𐟌Ÿ学生只能签一周20小时或2天的合同吗？不是！在70天的打工天数内，学生可以选择假期一周多干几天，甚至是全职。总天数超过70天后，只能签一周2天的合同。 𐟌Ÿ学生报税需要注意什么？学生年底没有报税义务，但报税后可能会有退款。德国公司一般从月初1号开始算税。如果一个月上半个月在一家公司上班，下半个月去了另一家公司，税务局会要求提交这一年所有工资单。 𐟌Ÿ遇到不给签合同或报税的公司怎么办？请直接向税务局举报，尽量不要去这样的地方打工，因为如果公司被举报被查，员工有连带责任。学生签证更容易被遣返，特别是被定义为不学习而只打工的情况下。 𐟌Ÿ学生打工超过120天怎么办？签证处和税务局会提醒一次，稍微超过一点一般不会有问题，但多次被发现会被定义为居留原因改变，会被取消签证。建议不要过度打工。 𐟌Ÿ语言不好找不到工作怎么办？建议不要去餐馆打工，除非非常正规。可以通过找工作中介，一般只要求A1-B1水平。例如zenjob、studiheads、timepartner、Nowjob等。路边的小店超市也可以去，如果不是和顾客接触的岗位，德语要求不高。 𐟌Ÿ学生也有假期吗？有！按照公司规定，干满一个月的全职天数就有2天的假期。学生不上全职的，没必要休假，但钱应该和工资一起打到账上。 𐟌Ÿ黑工/违法工作的定义是什么？没有合同的不给报税的或者拿着学生证明给报450冲成本的不给法定最低工资的不给法定假期金、周末或加班工资的如果发现这些问题，请直接向税务局举报。 𐟌Ÿ重点！请大家不要打黑工！学生签证很脆弱，一旦出问题外管局确认后会直接遣返。而给黑工的老板自己有身份，也不可能为了保学生放弃自己的生意，所以请大家打工小心。

如何选择欧洲养老股：分红与税务考虑最近一直在研究共同基金的基础知识，发现里面有很多细节和逻辑，读起来像是在写论文。估计要花不少时间才能完全消化。书里反复强调了交易成本和持有成本在长期投资中的重要性，这点非常值得注意。正好最近我也在翻阅高分红股票，想着用它们来部分替代债券。买长期债券不是个好时机，短期债券还不如存银行，而且债券基金扣掉管理费和Box3税后，再扣通胀，基本没啥剩的了。波动性也不小。《漫步华尔街》里提到可以用高分红基金替代部分债券，而彼得林奇的书里则建议为了收分红而配置一部分缓慢增长型企业。于是我决定设定一个目标：寻找合适的养老股。为什么暂时放弃了高分红基金？价格高企：按照往年的年均分红回报率低于3%。管理费高：加上Box3税率，如果通胀1.5%，回报就已经为负（那还不如去还房贷）。费用问题：股票买入不动的话费用较少（但选中的公司一定要稳定经营）。任务拆解一：考虑哪个国家的高分红股票？通过查看高分红基金的持仓，候选国家有：美国德国英国法国荷兰任务拆解二：目标国家的with drawing tax是多少？这里要注意，以下所列的是作为荷兰税务局民，目标国家针对分红会扣除的税率。如果你是中国税务局民，税率会不一样。可以自行搜索下。荷兰：15%（但可以在报税的时候在符合条件的情况下refund) 德国：26%多（也有说DTT的话分红15%）法国：15% 英国：0% 美国：15%（中国税务局民是10%）所以显然不想被多扣一层税，可以考虑荷兰和英国的公司股票。或者在平均分红上扣除对应百分比看是否还合算。总结以上只是个人的学习记录和思考，针对个人情况及需求考量，无推荐，也请知悉高分红股票本身风险高于债券。投资有风险哦。

德国报税省钱秘诀：进修和出差费用详解 𐟐𐟐𐟐进修费用（Fortbildungskosten）进修费用是指与工作相关的学习费用。一般来说，学习德语并不算进修费用，除非雇主证明你作为外国人必须通过读德语班来满足特定的工作要求。雇主已经报销的费用不能重复报税。网络课程和Seminar的费用都可以报税。如果是外出上课，路程费用可以按0.3€/公里计算，按往返计算。买书也算进修费用，但必须是与工作相关的书。如果你参加Seminar（vor Ort），去2-3天，会有补贴（Verpflegungsmehraufwand）。德国境内超过8小时按12€，24小时按24€计算。记得记录出发时间和到家时间。外出Seminar的住宿费用也可以算。网络课程没有补贴路程费，但即使这样，报税时也可以退回一些费用。 𐟐𐟐𐟐出差费用（Reisekosten）公司一般会有出差费用补贴，这在年终的工资单（Lohnsteuerbescheid）上会写明。平时要记录出差的时间和地点，最好算出应得的补贴与公司已付的出差费之间的差额，这在报税时可以写上。路费如果有公司未报销的部分，也可以报税。但如果你把回国度假的机票钱写上，税务局可能会寄信询问情况。毕竟，公司不会让个人一年掏一两千欧的机票钱不报销吧，这早就辞职另谋高就了。很多公司年底会出一个证明，写明有哪些费用是没有报销和补贴的。德国境内的出差有一定的免税补贴（Verpflegungsmehraufwand）。超过8小时按12€，超过24小时按24€计算。对于经常国内德国两边飞或者经常去其他国家出差的人，补贴会有增加。具体查询相关补贴情况，或者学会使用市面上的报税软件，里面有很具体的选项。

印度又搞杀猪盘的招数，这次瞄准的是德国大众汽车据路透社报道，最近印度政府指控德国大众汽车印度公司涉嫌故意逃税，金额高达14亿美元。印度税务部门称，大众汽车印度公司是通过“错误申报和错误分类”将“几乎整辆”未组装的汽车申报为“单个零部件”方式来避税，根据印度完全拆卸车辆规定，未组装汽车进口需缴纳30-35%进口税，而大众汽车印度公司通过零部件方式报税将进口税降至5-15%。印度这样搞显然又是杀猪盘的招数，人家大众汽车印度公司进口汽车零部件肯定是能够拼装称整辆汽车，但是人家在不同时期进口，完全符合单个零部件进口，刚开始时候不查，等到人家组装销售汽车之后开始查税，就是典型的杀猪盘套路。今年以来，印度的投资营商环境在国际上口碑不佳，很多企业对于印度市场保持谨慎，就如特斯拉原本要在印度的投资计划也取消了，当时印度媒体还把锅扣在中国身上。其实特斯拉的马斯克很清楚，印度没有中国特斯拉那样的完备的供应链，没有那么好的供应链就不可能在印度实现量产。

考验特鲁多政府，加拿大邮政工人大罢工，业务全面停摆不同于此前，现在的西方国家也出现了各种各样的麻烦。就像欧洲地区的英国、德国和法国，都在爆发抗议活动，居民要求政府实施更有作用的措施，应对通胀危机。事实上，遭受冲击的西方国家不止是西欧地区国家，还有北美地区的加拿大。环球网报道称，因为工资和待遇等问题，加拿大邮政工人工会一直在和邮政公司谈判，但没有拿到任何有效的结果，这让邮政工人再也等不下去了。最新消息显示，55000名邮政工人发起罢工行动，他们不再参与随后72小时的工作，这导致邮政公司全面停摆。这样的事情发生，必然会对特鲁多政府造成一定的冲击。加拿大邮政工人罢工的突然爆发，激起层层涟漪，迅速扩散至全加拿大经济网络。企业界顿时陷入物流危机，跨境贸易与本地配送陷入停滞，供应链条上的每一个节点都被迫承受前所未有的压力。制造商无法按时接收原材料，零售商货架空缺，消费者的等待无限延长，商家利润直线下降，市场供需失衡，价格上涨，最终影响宏观经济的稳定。中小型企业尤为脆弱，许多依靠邮政服务完成订单交付的企业面临资金流转困难，现金流紧张。银行贷款、税务申报、合同文件等重要业务流程延期，增加额外经营成本，一些企业不得不裁员或缩减规模以求生存。对于高度依赖网络销售的新兴业态，如电商平台、远程教育提供商，此次罢工的冲击更为致命，客户信任度受损，市场份额流失。而且，邮递服务的停止严重影响了加拿大人的日常生活。账单、证件、药品、紧急文件的递送延迟，不仅增加了焦虑，还可能导致严重的后果。远程学习的学生、急需医疗用品的家庭、等待护照更新的旅人，都在这场罢工的阴影下挣扎。社会最弱势群体首当其冲，包括老人、残障人士和农村居民，他们依赖邮政获取必需品，此时倍感无助。同时，也会导致社会不安情绪攀升。长期的服务中断催化了社会不满情绪的发酵，抗议游行与网络抱怨增多，治安问题随之而来。邻里之间的互助虽然暂时缓解了一些燃眉之急，但也暴露了公共服务体系的脆弱性，以及政府响应机制的迟缓，民众对政府信任度下滑。而且，特鲁多政府在这场危机中的应对策略，将成为选民评判其执政能力的重要标准。若处理不当，将直接影响执政党支持率，引发党内纷争，甚至提前举行大选。与此同时，反对党紧紧抓住时机，批评政府的无能与怠慢，争取更多议席。还有，也会导致加拿大国家形象受损。罢工的国际报道将加拿大置于聚光灯下，影响其在国际舞台的形象与吸引力。外国政府与企业重新评估与加拿大的合作关系，担忧其政治稳定性与经济活力。投资热情冷却，贸易协议谈判进展放缓，加拿大的全球竞争力面临考验。此外，罢工不仅是工资待遇之争，更是对工作条件、职业安全与社会保障的广泛诉求。特鲁多政府在介入调解时必须慎重，既需平衡工会的要求，又不能牺牲公共利益，否则可能激发更广泛的劳工运动，波及其他公共部门，如教育、医疗、运输等，导致全面的公共服务中断。最后，罢工背后折射出的深层次问题是劳动力市场不平等与社会保障系统的薄弱。如果不能从根源上改善这些结构性问题，加拿大将面临持续的社会动荡与不满，长期内难以达到社会和谐与进步的目标。关注我，每天陪您畅聊世界！

海运搬家大冒险：从上海到德国的真实经历终于等到海运集装箱到了德国，这真是一次难忘的搬家经历！之前听说海运搬家很方便，但实际操作起来才发现，每一步都像是在闯关，心情也是起起落落。首先，上海的疫情封锁让我一度以为自己要被困在家里了。好不容易等到了海运涨价，心里又咯噔一下。到了德国，还遇到了海关开箱查验，真是让人无语。听说这种情况很少见，不知道是不是我运气不好还是物流公司的问题。总之，补交了一堆材料才终于放行。更糟糕的是，今天早上收到包裹时，发现一个盒子碎了！虽然心里很不爽，但至少东西还在。接下来的几天就是拆拆拆，这算是今年圣诞节最大的礼物开箱了。现在来给大家分享一些避坑经验：价格浮动：海运价格真的是说变就变。你的东西已经在仓库了，物流公司想涨价就涨价，真心没办法！这点非常坑。空间问题：如果可以的话，还是在国内自己整理好知道是多大。我觉得我的包裹也就11-12方左右，结果被告知是17方。包裹要打木箱会吃掉很多空间我可以理解，但我真心觉得没这么多。德国被查几率高：虽然搬家不用交税，但要有合理的证明和材料。而且抽检的包裹里不能是新的物品，这个很难做到。还是走报税新品的物流更稳妥。保险理赔：碎了真的没人赔。我知道没买保险是我的错，但现在大部分物流公司不能提供完整的物流手续，所以就算买了也不一定能拿到理赔，而且理赔金额太低了。总的来说，这次海运搬家虽然一波三折，但最终还是顺利收到了包裹。希望这些经验能帮到大家，避免类似的坑。

瑞士生活小贴士：中欧铁路转运经验分享 𐟚‚ 最近我一直在寻找一个靠谱的瑞士转运服务，毕竟在瑞士生活，网购和收包裹是家常便饭。之前一直用的是某家转运公司，但最近他们的服务态度有点让人失望，而且运费相比德国还贵了不少。于是，我决定换个方向，找一家靠谱的德国转运公司。铁路转运费用对比 𐟒𐊊首先，我们来看看铁路转运到瑞士的费用。不包税的情况下，首重是140元/公斤，续重38元/公斤。我上次寄了一个18公斤的包裹，总共花了786元，平均下来每公斤大约44元。到了瑞士还被税了126瑞郎，折合人民币大约882元。铁路转运到德国的费用 𐟚‚ 然后，我试了一下铁路转运到德国，包税的费用是这样的：普货每公斤20元，敏感货每公斤30元。我选择了康斯坦茨的代收点Mypaket，虽然是第一次用，但感觉非常值得推荐。 Mypaket的优点 𐟌Ÿ 收费合理：没有仓储费，存放多久都行。我这次寄了80公斤，分了四个大箱子，其中三个箱子7欧元，一个箱子5欧元。包裹送达后会有邮件通知。停车方便：还提供推车方便装车。现场回收包装纸板：这个真的很贴心，之前用另一家代收点，拆了包还得自己把纸皮带走。附近有亚超：虽然东西没比瑞士便宜多少，但冷冻鳗鱼18欧元/条，比起瑞士30瑞郎/条，还是值得买的。而且带海鲜进入瑞士不限量，这点很方便。瑞士海关小贴士 𐟛ƒ 另外，开车去Mypaket的话，建议导航到图3的地址，可以直接到室内停车场。下车就是代收点的后门，非常方便。停车场的标识我放在图4了，往箭头所指方向开进去，随便停都行。说到瑞士海关，我有一次被抽查到，要求打开后备箱检查。海关人员主要看肉类有没有超额、货物总值有没有超免税额，超过的话有没有主动报税，还会问一些问题：买了多少肉，都是从德国买的吗？（查看了肉类）箱子里都是什么，是自用还是销售？（没要求开箱）箱子里有名牌吗，比如阿迪或耐克一类？我的经验 𐟓‹ 提前准备：在去德国提货之前，就把转运货物的明细和价格列成表格，作为购物凭证随身携带，也备好电子版在手机里。这个文件在被海关抽查时非常有用。提前申报：不管买的东西是否超过免税额，我都建议在过海关前在Quickzoll App上申报你买的东西，并上传对应的购物凭证。几分钟内会收到海关发来的回执。如果遇到抽查，直接出示给海关看，会省去很多麻烦。主动申报：我们这次转运+德国亚超买的东西超过了车里几个人加起来的免税额，主动申报后也就交了三十瑞士法郎的税。准备充分的话，过关时非常心安，完全不怕被抽查！总的来说，这次转运+购物体验非常顺利，海关检查也很顺利通过。希望这些小贴士对大家有所帮助！