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2019年度上市公司年报解读_2019年上市公司年报会计监管报告(2024年11月精选)

内容来源：威名网所属栏目：新闻更新日期：2024-11-27

2019年度上市公司年报

【“打工皇帝”「夏海钧被罚没1500万」终身禁入证券市场】9月25日晚间，证监会官网披露行政处罚决定书。夏海钧，时任中国恒大集团董事局副主席、总裁。证监会认定其主要存在两项重大违法事实。第一，恒大地产披露的2019年、2020年年度报告存在虚假记载；第二，恒大地产公开发行公司债券存在欺诈发行。证监会认为，恒大集团时任董事局副主席兼总裁夏海钧，实际统筹管理恒大地产日常经营事务，组织安排编制虚假财务报告，手段特别恶劣，情节特别严重，是2019年、2020年年报虚假记载的直接负责的主管人员。证监会做出三条处罚措施，第一，针对年报造假，对夏海钧给予警告，并处以500万元罚款；针对债券欺诈发行，对夏海钧处以1000万元罚款；第三，鉴于夏海钧组织安排编制虚假财务报告，手段特别恶劣，情节特别严重，对夏海钧采取终身证券市场禁入措施，在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董监高职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董监高职务。公开资料显示，夏海钧1964年出生于哈尔滨，2007年加盟中国恒大。据统计，2008年—2020年的13年间，夏海钧共计从中国恒大获得16.38亿元的收入。据福布斯2017年发布的《香港上市中资股CEO薪酬榜》显示，夏海钧以2.7亿元荣登榜首。因此，夏海钧被称为“打工皇帝”。备受关注的是，恒大危机爆发之时，2021年8月11日，夏海钧分别在恒大物业和恒大汽车上减持套现了约7302万港元和4253万港元，二者合计约1.16亿港元。

中国证监会对夏海钧的处罚决定反映了监管机构对于资本市场违规行为的严肃态度。根据发布的行政处罚决定书，夏海钧因涉及恒大地产2019年、2020年年度报告中的虚假记载以及公司债券欺诈发行等违法行为而受到了严厉的处罚。具体而言： 1. 对于年度报告中存在的虚假记载行为，夏海钧被给予警告，并被处以500万元人民币的罚款； 2. 对于公司债券欺诈发行的行为，夏海钧被处以1000万元人民币的罚款； 3. 综合考虑其在组织安排编制虚假财务报告过程中的作用及其行为的恶劣性质，夏海钧被采取了终身证券市场禁入措施。这意味着夏海钧将不能再从事与证券市场相关的业务活动，这对于个人职业生涯来说是一个极其严重的后果。这样的处罚不仅对于夏海钧本人是一个巨大的打击，同时也向整个市场传递了一个强烈的信号，即监管层将坚决打击任何扰乱市场秩序、损害投资者利益的行为。这一案例也提醒了上市公司及其管理层必须严格遵守法律法规，保持财务报告的真实性和准确性，维护资本市场的健康运行。同时，它也强调了信息披露的重要性，以及对于那些试图通过虚假陈述或欺诈行为来操纵市场的人来说，将会面临严厉的法律后果。

【卓朗科技：股票简称变更为*ST卓朗 31日起停牌一天】 10月30日，卓朗科技公告，公司于2024年10月30日收到《行政处罚事先告知书》，认定公司通过子公司天津卓朗科技发展有限公司虚构服务器、软件和系统集成服务销售业务，虚增收入和利润，导致2019年至2023年年度报告存在虚假记载。如根据正式的处罚决定书结论，公司触及重大违法强制退市情形，公司股票将被终止上市。公司股票将于2024年10月31日停牌1天，自2024年11月1日起被实施退市风险警示，股票简称将变更为“*ST卓朗”！

天津国资委，实际控制的“卓朗科技”，突然“死亡”！卓朗科技，于2024年10月30日收到《行政处罚事先告知书》，认定公司通过子公司天津卓朗科技发展有限公司虚构服务器、软件和系统集成服务销售业务，虚增收入和利润，导致2019年至2023年年度报告存在虚假记载。如根据正式的处罚决定书结论，公司触及重大违法强制退市情形，公司股票将被终止上市。

【*ST卓朗：虚增收入或面临强制退市】 *ST卓朗公告，公司因涉嫌信息披露违法违规，被中国证监会立案调查。调查发现，公司通过子公司虚构销售业务，导致2019年至2023年年度报告中虚增收入2.49亿元至6.56亿元不等，虚增比例最高达72.46%。此外，2021、2022年虚假记载的营业收入总额达9.95亿元，占两年合计披露额的57.85%。若正式处罚决定认定公司触及重大违法强制退市情形，公司股票将被终止上市。公司将全力配合相关工作，最终结果以中国证监会的决定为准。敬请投资者关注后续公告并注意投资风险。

【投资者索赔太安堂违披案，已获法院立案受理，其他受损股民可加入】近日，陆续收到法院邮寄的立案受理通知书，法院正式对投资者索赔太安堂002433违法披露系列案件进行立案。目前，正等待法院下一步安排。其他受损股民或可加入索赔。 2023年12月28日，广东太安堂药业股份有限公司（简称太安堂或公司）披露，收到中国证监会广东监管局下发的《行政处罚决定书》。经查明，太安堂存在以下违法事实：第一，太安堂2018年至2021年年度报告存在虚假记载。第二，太安堂未按规定披露关联交易，2018年至2021年年度报告、2022年半年度报告存在重大遗漏。根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度并结合违法行为跨越新旧《证券法》适用的特别情形，中国证监会广东监管局对太安堂处罚420万元。同时处罚相关责任人员。根据《证券法》和最高人民法院司法解释，根据法律及司法解释规定，上市公司因信息披露违法给投资者造成损失的，受损投资者可以依法起诉索赔，索赔范围包括：投资差额、佣金、印花税。关于索赔条件，广州杨森律师团队认为，暂定：在2019年04月10日至2023年4月28日期间买入太安堂股票002433，并且在2023年4月29日之后卖出或者继续持有公司股票而产生损失的投资者，可以考虑选择起诉索赔。当然，这也只是投资者的诉权，是否有因果关系及能否得到支持仍需要由法院审理作出认定。律师特别提示的是，法律规定的诉讼时效为三年，投资者若不及时主张权利，很可能因为时效届满而丧失胜诉权。

新智认知索赔登记，2024年11月26日晚ST智知(603869)公告，公司及6名时任责任高管收到证监会《行政处罚事先告知书》,因公司2019-2021年年报虚增营收共10.19亿元，虚增利润共1.31亿元，构成证券法所述的虚假记载行为,依法拟对该公司给予警告并罚款850万元，对时任董事长张亚东等6人拟警告并分处150万元至430万元不等罚款，并拟对其中情节较为严重的3人采取3年至6年证券市场禁入措施。公司判断本次涉嫌信披违法违规行为未触及规定的重大违法强制退市情形，最终以《行政处罚决定书》结论为准。经证监会查实，2019年至2021年，ST智知旗下博康智能等7家子公司与深圳达闼科技控股等19家公司开展系统集成、产品销售业务时，在部分项目合同未实际执行，产品未真实流转交付的情况下确认收入，相关销售业务回款不真实，导致公司2019、2020、2021年年报分别虚增收入8.82亿元、6814.01万元、6882.55万元，分别虚增利润总额9971.69万元、1768.34万元、1405.58万元，其中2021年年报虚增利润占该期披露利润总额的159.81%，即当年利润明盈实亏。公开资料显示,ST智知全称新智认知数字科技股份有限公司，是新奥集团旗下上市平台, 总部位于上海，实控人为王玉锁。2024年前三季度，公司实现营收4.16亿元同比下降39.16%，净利润1971.28万元同比增长61.27%，扣非净利润800.37万元同比增长32.87%，基本每股收益0.04元。自2024年5月6日起，因年审机构对公司2023年度出具了否定意见的内部控制审计报告，公司股票被实施其他风险警示(ST)。同年8月14日，公司因涉嫌信披违法违规收到证监会立案告知书。此次处罚告知书载明虚假记载事实再次触碰红线，自今年11月27日起公司股票被叠加实施其他风险警示。股价上, ST智知今年7月曾跌至4.20元的上市新低，11月27日收报6.20元，年内下跌超过30%，更不到2015年上市当年创下的历史最高价37元(均为前复权)的两成，最新市值31.28亿元，较2022年以来高点已缩水过半。依据证券法及最高法相关司法解释, ST智知等行政受罚责任主体还将承担民事赔偿责任。众维515证券索赔律师团队提示, 2024年一二季度，该公司股东人数在二、三万户上下，其中凡是2020年4月25日至2024年4月29日之间买入新智认知且2024年4月29日收盘还持有并有亏损的投资者，可通过“红姐姐索赔或股东515”网进行登记。「新智认知」「股票索赔征集」「证劵虚假陈述」无锡

《恒大原总裁夏海钧被罚，敲响诚信警钟》近日，恒大集团原总裁夏海钧因恒大地产的违规行为被证监会重罚1500万，并被终身禁入证券市场。这一事件引发了广泛关注，也为市场敲响了诚信的警钟。恒大地产2019年和2020年年度报告存在严重虚假记载。2019年虚增收入超2000亿元，2020年虚增收入更是高达3500多亿元，同时虚增成本和利润，占比惊人。这种大规模的财务造假，严重误导了投资者，扰乱了市场秩序。不仅如此，恒大地产在2020 - 2021年发行的多笔公司债券也存在欺诈发行问题。其发行文件引用虚假年报数据，欺骗了投资者的信任。夏海钧作为当时恒大地产的实际管理者，组织安排编制虚假财务报告，是这些违规行为的直接责任人。他的行为不仅损害了投资者利益，也让恒大集团声誉扫地。证监会的处罚决定彰显了监管力度。1500万罚款和终身禁入措施，表明对财务造假和欺诈发行零容忍。这对夏海钧是沉重打击，也让其他企业高管不敢轻易触碰红线。此事件对市场秩序维护意义重大。它强调了企业必须如实披露信息，遵守市场规则。只有这样，才能保障金融市场的公平、公正和透明，保护投资者权益。同时，这也是对其他企业的警示。房地产行业和上市公司都应从中吸取教训，加强内部管理，完善财务和信息披露制度。企业高管更要坚守职业道德，不能为短期利益而违规。恒大集团需从此次事件中深刻反思，积极整改，挽回声誉。而整个市场也应以此为契机，加强诚信建设，让诚信经营成为企业的自觉行为。只有这样，市场才能健康稳定发展，投资者才能有信心参与其中。

【立方风控鸟ⷦ™š报（11月26日）】①三门峡市投资集团完成发行7亿元超短融，利率2.18％； ②洛阳城发集团完成发行8亿元公司债，利率3.16％； ③漯河投资集团完成发行3.4亿元公司债，利率2.58％； ④南阳交通建设集团完成发行5亿元公司债，利率2.6％； ⑤因发放异地贷款，贷后管理不到位，贷款资金流入限制性领域等，成都郫都中银富登村镇银行被罚65万元； ⑥因关联方认定不全面，关联交易管理不到位等，河北大名农村商业银行被罚200万元； ⑦因未按时披露2023年年度报告及2024年第一季度报告，普利制药及相关责任人被深交所公开谴责； ⑧因2019年至2021年年报存在虚假记载，ST智知收中国证监会行政处罚事先告知书； ⑨因工作变动，达仁堂董事长张铭芮辞去该公司董事长、董事等职务，辞职后不再担任该公司任何职务； ⑩湖南省高速公路集团将“21湘路12”票面利率下调117个基点至2.0%。

【深交所出手，恒大地产和许家印等被纪律处分】深交所近期对恒大地产集团有限公司及相关责任人进行了纪律处分，这是对恒大地产一系列违规行为的回应。恒大地产集团有限公司被处以三年内不得提交债券发行上市申请文件或挂牌转让申请文件的处罚。同时，深交所对恒大地产的时任董事长兼实际控制人许家印、控股股东中国恒大集团时任董事局副主席兼总裁夏海钧等多名高管给予了公开谴责，并认定他们终身或十年内不适合担任债券发行人的董事、监事、高级管理人员职务。这一决定反映了监管机构对恒大地产在财务报告和债券发行方面违规行为的严肃态度。特别是，恒大地产在2019年和2020年的年度报告中存在虚假记载，以及在公开发行公司债券过程中存在欺诈发行的行为，这些行为违反了市场规则，损害了投资者的利益。值得注意的是，中国证监会此前也对恒大地产及相关责任人进行了处罚。夏海钧作为恒大集团原总裁，因涉及财务报告虚假记载和欺诈发行公司债券，被处以警告和总计1500万元的罚款，并采取了终身证券市场禁入措施。这些处罚决定不仅对恒大地产及相关责任人产生了直接影响，也向市场传递了一个明确的信号：监管机构将继续加强对上市公司的监管，维护资本市场的秩序和保护投资者权益。对于恒大地产来说，未来如何在合规框架内重整业务、恢复市场信任，将是一个重大挑战。对于投资者而言，这些事件提醒了他们在进行投资决策时需要更加关注企业的财务透明度和合规性。 #深交所#

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