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通用公司内控权威发布_内部控制的七大措施(2024年12月精准访谈)

内容来源：威名网所属栏目：观点更新日期：2024-11-29

通用公司内控

业务层面内控八大循环详解（上）最近在准备转行，打算进入企业内审内控领域。为了复习一下这方面的知识，我翻阅了自己之前接触过的内部控制资料。今天主要来聊聊业务层面内控的八大循环，这些循环是上市公司每年都要在内控报告中重点关注的。 𐟌Ÿ 八大循环的通用做法找企业制度：先找到企业相关的制度文件，把那些对关键点进行控制的制度条款抄到底稿里。访谈相关人员：然后找企业相关人员聊聊，了解他们是不是按照制度执行的。穿行测试：抽一笔业务，从头到尾追踪一遍，看看每个关键控制点是否都有有效的控制。抽样检查：对每个控制点（比如审批单、合同、凭证、发票等）抽取一定数量的样本，看看是不是都有有效的控制。汇总缺陷：最后汇总所有检查出来的缺陷，评价这些缺陷的严重程度和对报表的影响。简单来说，这个流程就是：制度里摘抄关键控制点相关内容访谈相关人员抽一笔业务做穿行测试对每个控制点分别抽样汇总检查结果每个循环的关键控制点是什么就很重要了。下篇我会分享一些我日常接触到的控制点，供大家参考。希望这些信息对你们有帮助！如果有任何问题，欢迎留言讨论。

「商务动态」【抢占风口！一周5场系列活动，带你掘金跨境电商】相信跨境企业在创业中都会遭遇这样的疑惑：如何规避海外仓运营中的内控风险？如何解决《通用产品安全法规》（GPSR）的合规难题？如何走出财税体系的复杂迷宫？如何把握“丝路电商”新兴市场的机遇？以及深圳市支持跨境电商有何最新举措？即日起至11月8日，深圳市商务局与各电商平台、产业园区、专业服务机构等深度合作，走进产业园举办跨境电商风险防控及政策速递系列活动，围绕海外仓、GPSR、财税、临时禁令（TRO）、新兴市场等主题，结合企业痛点分享实操要点、解读最新政策，为深圳跨境电商又快又好发展保驾护航。抢占风口！一周5场系列活动，带你掘金跨境电商

中小企业合规管理全攻略 ### 企业合规管理概览 𐟓Š 合规管理体系的构成 𐟏›️ 企业合规师的岗位职责 𐟓‹ 专项合规管理 𐟔 合规管理体系的构成 𐟓š 合规管理体系概述 𐟓– 合规管理体系的核心内容 𐟓 高层领导的承诺 𐟒ꊥˆ规方针 𐟓 组织的角色、职责和权限 𐟑劥ˆ规风险的应对措施 ⚠️ 合规目标和实施策划 𐟎”歷合规管理的资源 𐟒𜊥‘˜工合规能力的确认方案及实施记录 𐟓‹ 培训与员工对合规及不合规后果的认识 𐟓š 沟通与文件化信息 𐟓 合规管理体系运行的策划和控制 𐟚€ 内控流程、外包过程、绩效评价、管理评审 𐟔„ 不合规事件发生的纠正措施与持续改进 𐟔„ 合规话题内容 𐟓– 强制性合规义务 ⚖️ 适用法律的强制性规定 𐟓œ 对强制性规定的解释和理解 𐟤” 强制性规定产生的社会和立法背景 𐟌 执法机关和执法流程 𐟏›️ 违规后果 ⚠️ 案例分析 𐟓– 强制性规定发展的历程和未来方向 𐟔𜹦€祐ˆ规义务 𐟌Ÿ 企业可以自愿履行的合规义务 𐟌Ÿ 弹性合规义务的依据 𐟌Ÿ 行业内的一般做法及其效果分析 𐟌Ÿ 制度设计 𐟏⊤𜁤𘚥𗵤𘭧š„做法 𐟓œ 制度设计的目的 𐟌Ÿ 不同的制度方案 𐟌Ÿ SWOT分析法在制度选择中的应用 𐟌Ÿ 通用合规实践 𐟓‹ 具体的制度设计下的范例 𐟌Ÿ 制度样本、内部控制要点、流程模型、报告模板、培训资料等 𐟌Ÿ

审计人的高效工具清单，快来看看吧！作为一个审计人，最怕的就是没有合适的工具来辅助工作，尤其是缺少获取最新信息的渠道。今天我就来分享一些我个人的“知网”，帮助大家打破信息差，提升工作效率！网站推荐 𐟌 注册会计师行业法律法规库：这个网站上有关于审计、财务、内控和风险管理、税务、企业上市等基础法律法规，简直是审计人的必备工具。内审网：这里有各种制度、流程、报告模板（内控、经济责任审计、资产清查等），甚至还能找到审计整改建议，真的是应有尽有。天眼查：我们部门一般都会开个会员，平时用来查招标参投单位的关联关系，看看有没有串标嫌疑，或者查单位的经营情况，看看是否存在业务方人员成立竞争单位私自承揽公司业务从中收取回扣的情况。巨潮资讯：这是中国证监会指定的信息披露网站，发布公司公告、公司资讯、公司互动等，各种年报季报、股东大会决议都能通过搜索股东代码找到。税屋：这里有各类财税法规及解读、税收优惠、税务筹划，还有各种经典案例。淡季的时候可以多看看，充实自己。我之前在做建筑行业的时候，土地增值税的测算多亏了这个网站，遇到税务问题，搜索关键词即可。审计小工具 𐟛 ️ Everything：强大的文件搜索工具，找文件再也不怕麻烦了。 Quick Look：预览文件工具，快速查看文件内容。 Print Conductor：批量打印工具，省时省力。 Dism++：系统优化工具，让电脑运行更流畅。方方格子：强大的Excel插件，数据处理更高效。专业证书 𐟓œ 初级会计师：入门证书，建议所有人考。初级审计师：基础证书，比较简单。 CPA：财会证书天花板，含金量很高！建议提早准备，在大四的时候跟着氢虎CPA火箭班学，毕业直接去考。税务师：毕业想去相关行业可以考，含金量很高。通用证书 𐟓š 英语四六级：提升英语能力。计算机二级：掌握基本计算机技能。驾驶证：方便出行。教师资格证：多一个证书多一条路。普通话考试：提升普通话水平。博主分享 𐟓– 冲浪普拉斯：成功人物及企业的故事，了解更多财经知识。阿Test正经比比：幽默风趣，培养商业思维，了解经济金融原理。小Lin说：财经硬核干活，实用性强。这是Morty：讲述财经知识，有代入感。硬核的半佛仙人：表情包比知识内容更丰富，梗也很密，简直是电子榨菜。希望这些分享能帮到大家，提升工作效率和知识水平！

宠物维生素片到底有没有用？真相在这里！以前我也对给猫咪吃维生素片持怀疑态度𐟤”，但自从遇到了普安特维生素片，我的看法完全改变了！我家的小猫咪以前总是显得无精打采，毛发也有点粗糙，还经常泪痕严重𐟘⣀‚后来我做了功课才知道，这可能是缺乏维生素的表现（缺少维生素的危害可以参考以上图文哦𐟑）。普安特维生素片富含12种以上猫咪所需的维生素！营养丰富全面：维生素A有助于保护视力𐟑€，预防夜盲症；维生素B能改善皮肤和毛发健康♻️，减少掉毛；维生素D有助于钙𐟦𔧚„吸收，促进骨骼发育。增强免疫：多种成分相互协同，能够增强宠物的免疫系统，提高其抵抗力𐟒꯼Œ让宠物更健康地成长，减少患病几率。改善食欲：其中的某些成分可以刺激宠物的嗅觉𐟑ƒ和味觉，提高它们的食欲，尤其适用于那些食欲不振的宠物。适口性好：添加了鱼肉𐟐Ÿ、鱼粉等成分，让维生素片具有浓郁的肉香味，宠物更容易接受，会主动去吃，增加了喂食的便利性。适用范围广：猫狗全年龄段都适用，无论是幼年期的生长发育，成年期的健康维持，还是老年期的营养补充，都能发挥积极作用[赞R]。品质有保障：由威诺动物药业研究中心研发，其研发团队专业实力强，从原料药筛选开始就制定严格内控标准，追求更高纯度、更低杂质和毒副作用𐟑。而且里面还添加了鱼肉，增加了适口性𐟘‹。我家的小猫咪每次喂都像吃小零食一样积极。按照体重科学比例喂量，吃了一段时间后，我明显感觉到它的毛发变得柔顺有光泽啦！𐟘Œ再也不是摸一下就变成蒲公英的小猫咪了！哈哈哈，当然重要的是它的身体也越来越健康了，像换季的时候，也不会容易打喷嚏或者食欲不振了！𐟘Œ 这款普安特维生素片还是猫咪小狗通用款！家里如果养了2只小主的朋友们，入手一瓶就够关照它们的身心健康啦！！𐟛️

会计女孩必学：Excel和财务技能全攻略刚加入办公室的会计新手们，可能会发现连最基础的Excel都不会用...这真的让人头疼。其实，这些基本技能提前学一学，真的很有必要！别等到用的时候才发现自己学得太少！员工信息表公式计算性别：在F列输入 =IF(MOD(MID(E3,17,1),2),"男","女") 计算出生年月：在G列输入 =TEXT(MID(E3,7,8),"0-00-00") 计算年龄：在H列输入 =DATEDIF(G3,TODAY(),"y") 计算公司工龄：在W列输入 =DATEDIF(V3,NOW(),"y")&"年"&DATEDIF(V3,NOW(),"ym")&"月"&DATEDIF(V3,NOW(),"md") 计算合同续签日期：在Y列输入 =DATE(YEAR(V3)+LEFTB(X3,2),MONTH(V3),DAY(V3))-1 计算合同到期日期：在Z列输入 =TEXT(EDATE(V3,LEFTB(X3,2)*12)-TODAY(),"[<0]过期0天；[<30]即将到期0天；还早") 员工考勤表公式本月工作日天数：在AG列输入 =NETWORKDAYS(B$5,DATE(YEAR(N$4),MONTH(N$4)+1,)) 调休天数：在AI列输入 =COUNTIF(B9:AE9,"调") 工资条公式：=CHOOSE(MOD(ROW(A3),3)+1,工资数据源!A$1,OFFSET(工资数据源!A$1,INT(ROW(A3)/3),)) Excel技能的重要性虽然Excel在初级岗位上用得多，但到了管理岗位，更多的时间会花在做财务分析、风险管理和内控合规等高价值的工作上。所以，对于基础岗位中的基础技能，尽量用最少的时间掌握最通用的技能。毕竟，技不在多，在于精粹和通用。咱们最主要的竞争力还是工作技能，如果想快速胜任工作岗位，最基础的实操一定要熟练掌握！提升工作技能的工具推荐加图会计：有自己的真账实训系统，都是真实案例解析，对会计工作中常用的金蝶用友等财务软件能够很快掌握，短时间内上手工作也没太大问题。税屋：政策精度非常专业，不仅可以查询发挥，还有相关法规引用，十分严谨（会计可是出不得错的）。 Excel Home：经典的Excel学习网站，内容覆盖很广。希望这些建议能帮助到你们，加油！𐟒ꀀ

腻子十大品牌大匠分享新耐水腻子七大优势 01始于2001，专注耐水腻子24年福州大匠环保建筑材料有限公司，成立于2001年，国内水泥基耐水腻子专业化生产技术成熟的龙头企业之一。作为德国大匠建材集团(香港)在中国市场的运营中心，大匠全系列产品引进德国核心原材料及环保工艺配方，内控质量均高于中国标准，拒绝甲醛污染，为消费者提供绿色美好的家居生活产品。 02掌握腻子超耐水核心技术大匠环保建材专注墙面基材创新研发及应用，19年的科研成果，成就水泥基耐水腻子领导品牌的地位，墙面192+小时的耐水测试，干后强度≥0.7mpa，远远优于国家标准，“好墙面，大匠在里面”的消费者品牌口号深入人心。 03中国腻子十大品牌大匠公司作为国内水泥基耐水腻子专业化生产技术成熟的优秀企业，2024年再次入选“腻子粉行业十大品牌”，这一殊荣让大匠坚定前行步伐，坚守绿色环保家居理念。 04福建市场耐水腻子领先品牌大匠作为福建本土品牌起家，熟知沿海地区墙面耐水的重要性，从研发初期就以耐水防霉为基点，深受沿海城市业主的青睐，连续24年福建耐水腻子销量领先。 05不贴牌，原厂生产大匠24年大品牌，所有产品均为自有工厂生产，保证品质的稳定性。配合强大物流配送服务与售后保障，同级产品，标准更高，质量更好！ 06线下销售网点9000多家大匠拥有强力的营销支撑团队，目前大匠全国网点超过9000家。通过“传统产业x品牌创意x互联网+”建立起集“空中+地面”的品牌营销体系，结合区域特点差异化精耕，为用户商量身定制，决胜终端! 07耐水腻子新国标参编单位 2023年8月由中国建筑科学研究院有限公司主编建工行业产品标准《建筑用腻子通用技术要求》，该标准是对《建筑外墙用腻子》JG/T157-2009及《建筑室内用腻子》JG/T298-2010的整合和修订，大匠受邀作为参编单位参加该标准的修编工作。#腻子粉# #腻子粉厂家# #腻子粉品牌#

会计学自考全攻略：就业前景与备考指南无论你是已经选择会计学专业的学生，还是正在考虑就业方向的人，这篇文章都会给你带来有用的信息！𐟔𐟒𜊤𘀣€就业前景如何？会计学专业的就业前景可谓一片大好！𐟌Ÿ会计作为企业经营管理的重要环节，对于财务管理、税务筹划等方面的专业人才需求越来越大。无论是大型企业、中小微企业，还是金融机构、事务所等，都需要专业的会计人才进行财务核算、审计、税务筹划等工作。就业机会多样且广阔，待遇也相对较高，具有较好的稳定性和发展空间！二、适用人群是谁？会计学专业适合那些善于分析、有耐心和细心的人。如果你喜欢数字，对财务管理、税务筹划等方面有浓厚的兴趣，那么会计学专业将是你的不二选择！而且，不必担心自己没有相关背景，会计学专业的学习是系统的，从零基础到专业技能的培养，你可以在大学里获得全面的学习和实践机会。三、是否热门？没错！会计学专业绝对是当下热门的专业之一！无论是在国内还是国际市场，会计专业的需求都居高不下。而且，会计学专业的知识和技能具有通用性，不受地域限制，让你可以在各行各业都找到适合自己的岗位！无论是就业前景、适用人群还是专业热门程度，会计学专业都是你值得选择的一门优秀专业！𐟒ﰟ”助‚㤹ˆ自考专业的会计学，都需要考哪些内容呢？让我们一起来看看吧！一、会计学自考科目如下： 1️⃣ 会计基础 2️⃣ 经济法基础 3️⃣ 经济法与会计法规 4️⃣ 会计电算化 5️⃣ 财务管理基础 6️⃣ 财务成本管理 7️⃣ 会计信息系统 8️⃣ 财务报表分析 9️⃣ 会计制度设计与内控 𐟔Ÿ 注册会计师实务二、难度怎么样？别担心，会计学自考难度适中。通过系统学习和掌握重点，你一定能够应对各科目的考试挑战。掌握好基础知识，就能轻松迎接进阶内容！三、备考攻略 1️⃣ 制定学习计划：根据考试科目，合理安排学习进度，充分利用时间。 2️⃣ 突破重点难点：重点关注会计基础、财务管理等核心内容，加强弱项。 3️⃣ 多练习真题：历年真题是成功的秘诀，多刷题、总结经验。 4️⃣ 借助学习资源：线上线下的学习课程、网课、辅导班等，为备考提供有力支持。 5️⃣ 考前冲刺：临近考试前，进行模拟考试，查漏补缺，调整心态，备战最后一搏。还有更多自考专业的分析，敬请关注老师的更新哦！如有疑问，欢迎在评论区留言，老师这边都会及时回复！𐟓颜耀

国内真正的之禾代工厂，有多神秘？你好，我是了叔，一个常年跑工厂的大叔。今天跟大家聊聊，国内真正的之禾代工厂到底有多神秘。首先，这个代工厂隶属于一个非常低调的集团公司，旗下有四个工厂。这些工厂分别给*禾、m*xmara、di素、巴*莉、m*co、太*鸟、l*ly、优*库、巴*巴拉等一线品牌代工。一般情况下，这些工厂是不允许外人进入的，每天都有品牌的QC（质量监督员）驻厂盯着，搞得比较神秘。了叔有一次去参观，靠的是画大饼的能力𐟘‚。这个工厂背景很深，早期是r资企业，专门给𐟇ﰟ‡𕩓𖥺秚„极奢品牌代工。你知道吗？日本的银座号称“亚洲最昂贵的地方”，以高级购物文明闻名。虽然现在国货崛起，很多女装要走向国际，不找它找谁呢？了叔觉得这个工厂厉害的地方有三点：尖端货靠手工这些工厂的尖端货都是靠手工完成的，当然得有老阿姨撑腰。几十年的积累，才是他们叫板的底气。不过这也限制了工厂的发展，老板娘说，现在年轻的不愿意进厂踩缝纫机；年纪大的退休，一年比一年少。产能跟不上，天天被踢屁股。这也是很多高端服饰代工厂的痛点。硬件投入大很多高端品牌的衣服，工艺极其复杂，需要工厂配套全产业链设备。如果一件衣服分包多个工厂，就会存在知识产权的风险。所以，小厂很难承接。但这个小禾代工厂，一台高端的刺绣机器150万，总共有几十台。严苛的生产管理每一个对品质有追求的品牌，都会让QC驻厂。所以，工厂的内控和管理近乎苛刻。例如：自动裁剪，要求每个台面0.1内的误差，再通过二裁机，做到完全没有误差。这样子每件衣服出来版型，才不会有变化。每一片裁床下来的辅料，都需要阿姨们二次验片。有问题，追责到布匹。面料的故事一般情况下，面料都是客供的，工厂只负责代工。像小禾的料子，很多是国外采购。海运回来，会用采用遮光处理。还有羽绒竟然用95的，狮头鹅腋下的那块毛…霸道！由于品牌溢价高，很多工作室会copy，再去冲浪钓鱼。但面料是copy不了的，因为国外采购面料周期跟不上。据了解，工厂也会出来一些货，小禾的通用面料。虽然擦边，但背靠着上千个家庭的生计，找出路也好。总之，这个代工厂真的是国内服装行业的佼佼者，值得我们深入了解。

𐟓š企业合规师报考全攻略，轻松拿证！ 𐟓 企业合规师报考流程报名时间：全年随时可以报名，每年有4次考试机会。报名资料：需要准备身份证正反面照片、1寸电子版彩色照片和学历证明。报名途径：通过市监局认研电心合作机构完成学时后才有资格参加考试。缴费报名：成功后有相应学时和相关备考资料，注意合同和发票，保障自己权益。参加考试：考试为线上电脑考试，需准备带摄像的电脑。合格拿证：考完证书后15个工作日可以查询成绩，45个工作日合格可以拿证。满分100分，考60分合格。 𐟓š 企业合规师备考指南考试内容：包括企业合规管理基础、合规管理体系建设、合规管理体系运行和合规管理有效性评价与改进。考试题型：单选、多选、判断和简答。考试时长：共120分钟，线上机考，需准备带摄像的电脑。就业方向：合规管理、风险管理、法务、数据合规、合规培训、内控合规。考核标准：满分100分，考60分合格。 𐟏⠤𜁤𘚥ˆ规师机构报名选择颁证机构：国家市场监督管理总局认研中心、中国继续教育协会、全国工商联、中国企业评价协会。报名费用：380元、580/780/980元、3500元、1800元左右、1680/3680/4680元、2580元。培训方式：42课时、20课时、88课时。考试方式：在线机考。证书级别：初级/中级/高级。考试安排：一年4次、一年2次、一年12次。成绩查询：当场出成绩，15个工作日查询。发证时间：60个工作日、30个工作日、45个工作日。认可度：四星。适用人群：全行业通用、部分行业。 𐟒ᠤ𜁤𘚥ˆ规师备考建议认真学习：认真听课，对于重点内容会着重讲解，抽象知识点在老师讲解下也比较容易理解。反复刷题：这是笨办法也是最有效的方法，如果没有充足时间看书，那就多做练习题，从练习题中总结知识点。

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