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公司增值制度权威发布_公司100%持股的大忌(2024年12月精准访谈)

内容来源：威名网所属栏目：观点更新日期：2024-11-30

公司增值制度

乌兹别克斯坦增值税详解：避坑指南随着越来越多的企业选择在乌兹别克斯坦投资，许多人对当地的税收政策感到困惑。今天，我们将详细解析乌兹别克斯坦的增值税制度。首先，乌兹别克斯坦的增值税分为两种：4%和12%。前者类似于国内的小规模纳税人，而后者则类似于一般纳税人。值得注意的是，4%税率的公司在没有进出口业务的情况下，不能进行国际交易，即不能接收或支付国外款项。如果公司有进出口业务，增值税税率将自动调整为12%。其次，乌兹别克斯坦的增值税与国内一样，可以进行抵扣。对于在中国注册的公司，尤其是那些从国内进口产品、设备或原材料的公司，所有进口物品都需要支付12%的增值税。在计算公司未来收入时，这些进口增值税可以作为抵扣项。需要提醒的是，如果公司本身是4%税率，但在进口物品时已经缴纳了12%的增值税，那么这部分税金在后续税率调整为12%后，不能用于抵扣。更多关于公司注册及财税的问题，欢迎留言讨论。

股东向企业借款的税务风险及建议股东向企业借款，在企业账面上通常表现为“其他应收款-自然人股东”科目长期挂账。这种情况可能带来以下税务风险：个人所得税风险 𐟓‰ 如果自然人股东从企业借款，在纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，会被视同分红，需要缴纳20%的个人所得税。增值税风险 𐟒𘊨‡꧄𖤺𚨂ᤸœ从企业借款，会被视同提供贷款服务，即使没有利息收入也要按同期同类银行贷款利率确认利息收入，并按增值税适用税率征收借款期间的增值税。建议 𐟒እ𐽩‡不要从公司借款自用并长期不还。借款必须用于公司经营需要，并保留与经营有关的证据。借款尽量不要超过1年。公司账面上尽量不要长期挂账股东个人的其他应收款，因为股东借款的涉税风险最大。如果股东有从公司的借款挂账，用途必须是用于公司经营，并且有证据证明与经营相关，以避免涉税风险。其他应收款科目隐藏了过多的涉税风险，因为从科目含义上看是企业经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项，并不必然与本企业生产经营活动相关，因此不要乱用其他应收款。如何安全地从公司拿钱？ 𐟒𜊥…쥏𘧨Ž前费用支取 𐟓„ 领取备用金：如果根据公司制度，股东可以有备用金，那么这就是合理的。但是注意，备用金的金额要符合公司规定，后期冲抵的发票必须是与企业的生产经营相关。不能用家人不相关的开销来冲抵。直接报销：股东与生产经营相关的差旅费、业务招待费等，在实际消费之后，都可以根据公司制度来报销。但是不符合规定的个人开支也不要拿来报，因为公司税前不能扣。资产使用费：比如股东有借款给企业，那么就应该按照规定签订合同，由公司向股东支付利息；或者公司使用了股东的其他资产，采用的是租赁的方式，那么也应向股东支付租金。这种情况下，需要交个人所得税，且税率是20%，相对来说还是比较高的。税后利润分配 𐟓ˆ 股东直接持股。有限合伙企业持股。有限公司持股。

广东ISP许可证办理指南在互联网浪潮汹涌澎湃的当下，广东作为经济活跃、科技发达的地区，其互联网接入服务市场呈现出蓬勃发展的态势。然而，对于每一家有志于涉足该领域的企业来说，获得广东 ISP 许可证绝非可有可无之事，而是关乎企业能否合法存续、能否在激烈市场竞争中站稳脚跟的关键所在。【点击头像了解更多】是指利用接入服务器和相应的软硬件资源建立业务节点，并利用公用电信基础设施将业务节点与互联网骨干网相链接，为各类用户提供接入互联网的服务。全称【增值电信业务经营许可证-互联网接入服务业务】。 ISP许可证申请条件：企业必须是中国境内依法注册的公司，具备独立法人资格。有与开展经营活动相适应的专业人员、场地、设施及技术方案等。有良好的商业信誉和健全的财务会计制度，有与从事的增值电信业务相适应的专业人员。企业及其主要出资者和主要经营管理人员三年内无违反电信监督管理制度的违法记录。 ISP许可证申请材料：企业营业执照副本. 公司章程. 法人及股东身份证. 公司主要管理人员及技术人员身份证及相关资质证明. 员工社保证明. 网络和业务方案，包括技术方案、安全措施等. 资金证明文件，如验资报告、审计报告或银行资信证明等. 接入协议及托管商资质. ISP许可证办理流程：从事 ISP 服务的企业在当地通信管理局或工信部网站进行申报。购买系统，并完成系统评测。填写并准备相关材料，申请材料必须完整、清晰，上传完之后要多加复核，然后在系统中提交申请材料。等待申请结果，不符合法定要求的不予受理，有问题的返回企业修改，如果没问题的则开始正式受理，并领取受理通知书。通信管理局受理后 60 日内做出是否批准经营决定，不予批准的通信局会书面通知申请人并附说明理由。核证校验，企业准备相关材料领取 ISP 许可证证书 #广东ISP# #ISP许可证# #ISP许可证办理#

内地、香港、新加坡税务对比，哪家强？ 𐟓㠥†…地公司税务 𐟙Œ𐟏𛠥œ襆…地开公司，想要真正拿到公司利润，至少需要交三笔税：增值税、企业所得税和股东分红税。 1️⃣ 当公司销售产品和服务时，进出项相抵扣后，需要交第一笔税——增值税。 2️⃣ 年底公司盈利后，需要交第二笔税——25%的企业所得税。 3️⃣ 交完企业所得税后，如果要将利润分红到股东个人手中，还需要再交第三笔税——20%的个人所得税。 𐟓㠩晦𘯥…쥏𘧨Ž务 𐟙Œ𐟏𛠩晦𘯥…쥏𘥏꩜€缴纳利得税，香港的征税原则是属地征收。如果利润来源不是香港，可以申请离岸豁免，通过后就不用交税。 𐟙Œ𐟏𛠤𘎥†…地的全球征税相比，香港的税务政策已经非常人性化了，即便需要交税，税率也比内地低得多。 𐟙Œ𐟏𛠩晦𘯥…쥏𘧚„利得税按照两级征税制度缴纳： 1️⃣ 利润在200万港币以下，税率仅为8.25%； 2️⃣ 利润在200万港币以上，税率为16.5%。 ⚠️ 但要注意，如果同一个人在香港开了多家公司，正常交税时，只能有一家公司享受税率减半的优惠，也就是8.25%的税率。 ⚠️ 香港股东分红不用交税，香港公司交完利得税后，利润可以直接装进口袋。 ⚠️ 当然，如果想要把钱转回内地，在内地该交的还是要交，逃不掉！ 𐟓㠦–𐥊 坡公司税务 𐟙Œ𐟏𛠦–𐥊 坡公司的企业所得税比香港稍高一些，一般税率为17%。 𐟙Œ𐟏𛠧莧Ž‡也有所减免，实行三级税制： 1️⃣ 前1万新币的利润享受75%的税收减免，即税率为4.25%； 2️⃣ 1万-20万新币的部分减半征收，即税率为8.5%； 3️⃣ 超过20万新币的部分，按照17%的税率缴纳。 ⚠️ 除了企业所得税外，新加坡公司还有增值税、消费税等其他税费，但比起内地，新加坡的税务还是比较低的。

国企负责人虚开 1 亿增值税发票案大反转！有个国企负责人王贵团，因虚开增值税发票获刑 15 年，但经过多年申诉，近期再审居然改判无罪！这中间到底发生了什么？【案件详情】王贵团是浙商煤炭贸易有限公司（国有全资）的法定代表人兼总经理。在 2010 年 12 月和济南国铁能源公司签了煤炭供销合作协议。可到 2011 年底，公司付了巨额预付款，对方却不供货。2012 年 12 月下旬，为应付审计和掩盖济南国铁能源公司亏损，王贵团安排浙商煤炭公司、济南国铁能源公司与山东铁雄公司在没真实贸易情况下签合同、转款 1.0888 亿元，还相互虚开增值税专用发票。【判决历程】 - 2015 年济南中院一审判他 15 年有期徒刑，理由是无真实贸易却有银行转款和虚开发票行为，侵害了发票管理制度。 - 上诉后山东高院二审维持原判。 - 不过最高院审查后认为原判决法律适用错误，指令河北高院再审。2023 年 9 月 20 日河北高院终审判决他无罪，当天释放。改判原因是他主观上不是骗税，客观上虽有虚开和抵扣但未造成国家税款损失，整个是闭环抵扣。【类似案例】案例一：某电子公司老板张某，为帮朋友公司完成业绩指标，在无实际货物交易情况下，开具增值税专用发票给对方公司。但张某公司当月有大量真实货物交易产生的进项税额，且后续税务机关核查时发现其公司纳税申报金额准确，未造成税款流失，最后未被认定为虚开增值税专用发票罪。案例二：甲企业和乙企业互相虚开增值税发票，但两家企业实际上是关联企业，目的是调整账目方便融资。在整个过程中，企业按照真实经营业务应缴纳的税款一分不少地进行了申报缴纳，经调查后，相关责任人未被追究虚开增值税发票的刑事责任。法律知识增值税发票无罪改判

海南全岛封关后，注册公司有哪些新变化？ 2025年海南全岛封关后，将实行简化的增值税和消费税制度，将这五个税种合并为一个税种。这将为企业提供更多的便利和简化。 𐟚€ 为什么选择在海南注册投资公司？海南自由贸易港鼓励投资自由化和便利化，因此在海南注册投资公司几乎没有门槛。家族财富传承：通过投资公司进行投资，既合理又有利于家族财富的传承。利润分配：将实际运营公司的利润放入投资公司，可以避免20%的分红税。资产购置：家族股东的车辆或其他固定资产，可以用投资公司的名义购置，封关后购买的资产称为离岸资产，豪车也免税。控制权：将核心的无形资产如商标、专利、版权等放在投资公司，以保证控制权。 𐟓ˆ 封关后的新变化税务简化：增值税和消费税将合并为一个税种，为企业提供更多便利。注册门槛：在海南注册投资公司几乎没有门槛，适合家族公司。离岸资产：封关后购买的资产称为离岸资产，豪车也免税。这些变化将为企业在海南的发展提供更多的机会和便利。

增值税加计抵减账务处理指南，轻松搞定！嘿，新手会计们！你们是不是也在为增值税加计抵减的账务处理头疼？别担心，我来给你们分享一下我的经验，保证你们轻松搞定！什么是增值税加计抵减？首先，增值税加计抵减是国家为了鼓励某些行业或企业而推出的一项优惠政策。简单来说，就是你在缴纳增值税的时候，可以享受一部分额外的抵扣。如何做账？实际缴纳时当你实际缴纳增值税时，应该这样做分录：借：应交税费—未交增值税（实际应纳税额）贷：银行存款（实际缴纳金额）未实际抵减时如果你还没有实际抵减，那就不用急着做账，等到实际抵减的时候再处理就行了。实际抵减时当你实际抵减了部分税款时，分录如下：借：应交税费—未交增值税（实际应纳税额）贷：银行存款（实际缴纳金额）贷：其他收益（企业会计准则）/ 营业外收入（小企业会计准则、企业会计制度）/ 其他收入（政府会计制度、事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度）（实际抵减金额）举个例子𐟌𐊊假设某公司享受加计抵减政策，执行的是企业会计准则。某个月份未进行加计抵减前需要缴纳100元的税款，当期可以加计抵减的金额为20元。那么抵减后需要缴纳80元。相关账务处理如下：借：应交税费—未交增值税（实际应纳税额）100元贷：银行存款（实际缴纳金额）80元贷：其他收益（实际抵减金额）20元小贴士𐟓Œ 参考文件：《关于深化增值税改革有关政策的公告》适用《增值税会计处理规定》有关问题的解读。希望这些信息对你们有帮助！如果还有什么不明白的地方，欢迎留言讨论哦！加油，会计小伙伴们！𐟒ꀀ

上海自贸区注册公司8大优势详解 𐟚€ 快速审批通道在负面清单之外的外资公司，只需备案而非审批，简化了繁琐流程，让你的业务迅速启动。 𐟒𓠨𔧥𘁨‡꧔𑦵通自贸区内货币流通自由，利率和汇率市场化改革，资金可自由兑换成他国货币，转账便捷。 𐟎 税收优惠享受免关税、免许可证、免征增值税、消费税等多项优惠政策，有效降低经营成本。 𐟏⠥…费注册地址自贸区提供注册地址，无需担心地址问题，让你的公司注册更加轻松。 𐟛’ 快速进出口审批进出口审批流程快捷，实行先进后申报制度，提高工作效率。 𐟓ˆ 免税待遇在区内加工、生产的货物和应税劳务免征增值税、消费税，经济效益显著。 𐟌 开放行业政策对外资开放或降低对投资者的要求，各行各业都能获得更多发展机遇。 𐟏›️ 公司名称自由自贸区注册公司名称选择自由，不论公司注册资金大小，允许公司名称含有集团、控股、实业、企业、中心等字样。

印度尼西亚税务与劳工法规指南 ### 税务法规核心要点 𐟓Š 企业所得税：根据2008年第36号法令和2020年第1号政府条例，2020年以前的企业所得税率为25%，2020年至2021年期间过渡期企业所得税率为22%。上市公司若满足特定条件，可享受额外3%的所得税优惠。个人所得税：2008年颁布的第36号新《所得税法》规定，个人所得税最高税率从35%降至30%，分为四档税率。增值税：2021年10月，印尼政府批准《税收法规协调法》，将增值税设定为单一税率，并计划分阶段上调，不迟于2025年1月1日将上调至12%。奢侈品销售税：对属于应税分类的奢侈品销售或进口征收奢侈品销售税。印花税：基于2020年第10号关于印花税的法规，印花税是对一些合同及其他文件的签署征收10000印尼盾的税种。数字税：2021年5月，印尼税务总局对8家国际公司的数字产品征收10%的增值税。碳排放税：2021年5月，印尼政府表示计划征收碳排放税，税率为每公斤碳排放当量75印尼盾。劳动就业法规核心内容 𐟏튥Š𓥷妳•：2003年通过的第13/2003号《劳工法》，涉及离职金、罢工、工作时限、离职补偿、童工和临时工等方面。外国人工作规定：印尼目前只允许引进外籍专业人员，普通劳务人员不许引进。外籍专业人员需获得工作许可。工作许可制度：外国人在印尼工作，必须向印尼驻所在国大使馆申请工作签证，并通过雇主办妥印尼劳工部工作准证。申请程序：雇主需向投资协调委员会申请人力资源计划，并向印尼劳工部申请推荐表，以获得限期居留签证和临时居留证。提供资料：包括护照或旅行证件、推荐信、行业主管部门和人力资源部的推荐信等。这些信息对于想要在印度尼西亚投资的企业家来说，是至关重要的。希望这份指南能帮助你更好地了解当地的税务和劳工法规，顺利开展业务。

加工费增值税税率17%及相关纳税人规定加工费的增值税税率为17%。在我国境内，有多种情况涉及增值税纳税。销售货物、加工和修理修配劳务、销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，都是增值税的纳税人，要依法缴纳增值税。这意味着，只要涉及到上述的经营活动，相关主体就有纳税义务。无论是销售货物的商家，提供加工劳务的企业，还是销售服务的公司等，都要按照规定履行纳税责任，确保税收制度的正常运行。