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公司短期借款权威发布_公司短期借款不收利息可以吗(2024年11月精准访谈)

内容来源：威名网所属栏目：观点更新日期：2024-11-28

公司短期借款

一表看懂资产负债表，轻松掌握编制技巧！ 𐟓Š 资产负债表是财务分析的核心工具，通过它我们可以了解公司的资产、负债和所有者权益状况。下面，我们就来详细解析一下资产负债表的编制方法和关键公式。资产部分货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金，反映公司的流动资金状况。交易性金融资产：主要反映公司持有的短期投资，如股票、债券等。应收票据：应收票据减去坏账准备，反映公司应收未收的款项。应收账款：应收账款加上预收账款，再减去坏账准备，反映公司的应收账款情况。预付款项：预付款项加上应付账款，再减去坏账准备，反映公司的预付款项情况。应付职工薪酬：反映公司应付给员工的工资、奖金等。 𐟓ˆ 负债部分短期借款：主要反映公司短期借款的情况。交易性金融负债：主要反映公司的短期债务。应付票据：应付票据加上预付账款，反映公司的应付票据情况。应付账款：应付账款加上预付账款，反映公司的应付账款情况。预收款项：预收账款加上应收账款，反映公司的预收款项情况。应交税费：应交税费加上应付利息，反映公司的税费和利息支付情况。 𐟓Š 所有者权益部分实收资本（或股本）：反映公司的注册资本。资本公积：主要反映公司的资本公积情况。盈余公积：主要反映公司的盈余公积情况。未分配利润：利润分配加上本年利润，反映公司的未分配利润情况。股东权益合计：实收资本（或股本）加上资本公积、盈余公积和未分配利润，反映公司的股东权益情况。 𐟓Š 总计部分负债和股东权益总计：负债合计加上股东权益合计，反映公司的总资产情况。通过这些公式和项目，我们可以全面了解公司的财务状况，为投资决策提供重要参考。希望这篇文章能帮助你更好地理解和掌握资产负债表的编制技巧！

#清晖智库# 公司短期借款的大幅增加，代表企业对短期借款有较强依赖性，可能加剧潜在经营风险。#经济学家宋清辉#

【加码机器视觉凌云光拟1亿欧元收购工业相机资产估值增值率416%】《@科创板日报》11月14日讯（记者吴旭光）经济学家宋清辉对《科创板日报》记者表示，“公司短期借款的大幅增加，代表企业对短期借款有较强依赖性，可能加剧潜在经营风险。”网页链接「清晖智库」$凌云光 sh688400$

某公司，短期借款0，长期借款0，借款利息0。分红又大方，概念又好，这样的公司，持有很放心。

中石化沈阳公司资金管理研究营运资金对于企业的持续经营至关重要，只有通过有效的资金运作管理，才能确保企业的平稳运行。因此，探讨资金运作管理至关重要，及时发现其中的不足和缺陷，才能有效防止资金风险。本文以中石化易捷沈阳公司为研究对象，按照提出问题、分析原因、解决问题的研究思路，对公司营运资金管理进行分析。文章共分为五部分：首先介绍营运资金的背景和意义，然后阐述营运资金的概念和特点，接着探讨营运资金管理的意义。接下来，文章结合中石化易捷沈阳公司营运资金管理现状，从流动资产、应收账款、库存以及短期借款四个方面揭示公司营运资金管理存在的问题。指出公司流动资产占比大、应收账款规模大且回收不力、存货积压且管理不当，以及管理者缺乏有效管理。然后，文章对这些问题进行详细研究，分析原因，找出相应解决对策。最后，结合企业的实际情况，提出一些有价值的建议和改进措施。

【天合光能业绩失速：扩产后变卖工厂寻求合作负债1000亿元】天合光能的九月末的总负债突破千亿门槛，高达1010.66亿元，负债规模位列光伏头部行业之首。其中该公司的短期借款为92.06亿元，较年初增幅近50%。天合光能居高不下的应付票据和应付账款，同样值得关注。网页链接

【牧原股份：逐步置换高成本贷款，未来会持续开拓融资渠道】11月27日—28日，牧原股份在上海参加中信建投证券策略会、在深圳参加天风证券策略会，及时传递公司最新情况，就最新投资者关心的话题进行了一一回应。在谈及牧原股份当前的负债结构及融资成本时，公司相关负责人指出，当前公司负债中，银行提供的短期信用贷款占比较大，这是由于行业的特殊性。一般金融机构发放中长期贷款要求企业匹配和贷款金额足够的抵押物，而生猪养殖企业的资产主要为生猪和猪舍，生猪作为活体资产难以确权，猪舍主要建于租赁集体土地，金融机构普遍将其视为非有效抵押物，因此公司主要使用短期借款，导致整体债务中短期借款比例相对较高。 “不过，今年以来，公司不断优化合作银行结构，头部银行授信占比提升，并且逐步置换高成本贷款，因此整体融资成本呈下降趋势，目前存量贷款加权平均成本降至4%以下，合作的大型银行贷款利率基本不超过当期LPR。未来公司会持续开拓融资渠道，充分利用多种融资工具，在满足资金需求的基础上改善债务结构，降低融资成本。” 记者注意到，为了进一步提升融资效率和降低融资成本，牧原股份还在积极开拓新的融资渠道。就在26日，牧原股份董事会审议通过了一项议案，决定公司及控股子公司（包括新设立或纳入合并报表范围内的子公司）将向银行等金融机构申请总计不超过1300亿元的授信额度。这一举措将根据公司及子公司的实际资金需求来确定具体的融资金额，以满足日常经营和业务发展的需要。此外，公司还计划于2025年开展融资租赁业务，融资额度合计不超过30亿元，融资期限最长可达12年。这一举措旨在进一步优化公司的债务结构，拓宽融资渠道，为公司的日常经营提供长期、稳定的资金支持。

𐟚舙BE财务危机：欠债风波揭秘𐟚芦œ€近，HYBE公司的财务状况引起了广泛关注。据报道，HYBE在今年第一季度的纯收益仅为29亿韩元（约合人民币1548万元），这引发了人们对公司未来前景的担忧。𐟘Ÿ HYBE似乎正面临着一场严重的财务危机。根据最新消息，公司可能已经欠下了大量债务。例如，HYBE可能已经贷款了2000亿韩元（约合人民币10.68亿元），并且需要在本季度末之前偿还这笔贷款。𐟘𑊊此外，HYBE的短期借款也存在问题。根据KDB银行的记录，HYBE有多个短期借款项目，最晚还款日为2024年9月19日。如果HYBE无法按时还款，可能会面临严重的财务困境。𐟘ኊ更令人担忧的是，如果HYBE无法偿还这些债务，可能会影响其股价和市值。虽然目前股价尚未受到太大影响，但长期来看，这无疑是一个巨大的风险。𐟓‰ 在这种情况下，我们不禁要问：HYBE到底能否度过这次财务危机？虽然公司账上没有现金，但并不意味着它就完了。毕竟，大公司往往有更多的资源和策略来应对财务挑战。𐟒ꊊ然而，我们也必须认识到，HYBE的财务状况确实令人担忧。如果公司不能及时采取有效措施来解决这些问题，可能会对其未来的发展造成不可估量的影响。𐟘ž 总之，HYBE的财务状况需要引起我们的高度关注。希望公司能够采取有效措施，尽快解决这些问题，以确保其长期稳定的发展。𐟙

会计新手必看：轻松区分会计分录的小技巧最近有不少应届毕业生来问我，如何区分会计分录，才能在工作上得心应手。别担心，我整理了一些小技巧，希望能帮到你们这些会计姐妹们，提升效率，早点下班哦！资产和负债、所有者权益 𐟒ከ𕄤𚧯𜚥€Ÿ方表示增加，贷方表示减少。负债和所有者权益：借方表示减少，贷方表示增加。举个例子吧：公司从银行借了1000块钱，会计分录应该这样做：借：银行存款 1000 贷：短期借款 1000 底层逻辑是这样的：公司从银行借了1000块钱，银行账户上多了1000块钱，这1000块钱是公司的资产，所以放在借方。然后，这钱是从银行借的，欠银行1000块钱，这1000块钱是公司的负债，所以放在贷方。收入和成本费用 𐟒𘊦”𖥅姱𛯼š借方表示减少，贷方表示增加。成本费用类：借方表示增加，贷方表示减少。再举个例子：公司卖了1000块的商品，客户把1000货款打给了公司。会计分录是：借：银行存款 1000 贷：主营业务收入 1000 底层逻辑是这样的：公司卖了1000块钱的商品，确认了1000块钱的收入，收入类的增加要放在贷方。同时，公司收到了1000块钱的货款，银行账户里多了1000块钱，资产的增加要放在借方。成本和存货 𐟓报悦žœ卖的这1000块商品的进货价是800块，会计分录就是：借：主营业务成本 800 贷：存货 800 底层逻辑是这样的：这批商品的进货价是800块，现在卖掉了，上面已经确认了收入1000块，那么相应的也要确认成本800块。成本属于成本费用类科目，增加要放在借方。同时，货卖掉了，存货要减少800块，资产的减少要放在贷方。会计小工具 𐟛 ️ 除了上面的会计分录小技巧，我还想分享几个会计人必备的小工具，提升工作效率：加图会计：有自己的真帐系统，里面的案例来源于日常生活，跟着练几遍，能解决工作中的大部分问题。 Excel Home：经典的Excel学习网站，内容覆盖很广。国家税务总局：了解最新的税收政策和相关法律文件。中国会计视野公主号：涵盖会计、审计、税务、评估等相关专业领域。希望这些小技巧和小工具能帮到你们，让你们在工作中更加得心应手！加油哦！𐟒ꀀ

莱克电气“高储低借”策略揭秘最近，莱克电气这家以吸尘器为主业的公司，突然在资本市场和社交媒体上引起了热议。不过，这次不是因为它的吸尘器卖得多好，而是因为它那“高储低借”的理财策略，简直让人眼前一亮。莱克电气在2023年的财报中披露，公司报告期末持有货币资金58.88亿元，同比增长了31.43%。其中，外币资金占了53.19亿元。更令人惊讶的是，公司最新的数据显示，美元存款在公司总货币资金中的占比高达87.28%，比2022年同期还增长了11.25个百分点。通过这种方式，莱克电气在2023年度实现了2.91亿元的利息收入，同比增长了169.66%。不过，这也导致公司的短期借款金额不断攀升。到了2024年一季度，短期借款已经激增至42.47亿元，同比增长了46.05%。莱克电气的这种操作方式，简单来说就是：借利率低的人民币用于日常开支，而将大量美元不结汇，直接存在银行赚取美元的高利息。在家电圈看来，这种做法无可厚非，属于企业正常的市场经营行为和财务策略，目的就是赚更多的钱。然而，这种操作之所以引发资本市场关注，是因为它在合法合规的前提下，让企业在主业之外赚取了更多的净利润。这不禁让人好奇，是否一些外贸业务主导的上市公司也经常采用这种策略。总之，莱克电气的“高储低借”策略确实让人眼前一亮，但这也提醒我们，企业在追求利润的同时，也要注意风险控制，确保财务的稳健发展。

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