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合伙企业与公司的税收差异解读_最新税收政策汇编(2024年11月精选)

内容来源：威名网所属栏目：新闻更新日期：2024-11-26

合伙企业与公司的税收差异

公司制vs合伙制，谁更胜一筹？公司制和合伙企业，听起来都挺高大上，但它们之间其实有不少区别。今天咱们就来聊聊这两者的不同之处。公司制：独立的法人资格首先，公司制企业有独立的法人资格，能拿到企业法人营业执照。这意味着公司是一个独立的法律实体，有自己的财产和债务。股东们原则上不需要为公司的债务负责，除非特别约定。公司的所有财产都属于公司本身，投资者一旦投资，就失去了对这些财产的所有权。公司治理结构公司制企业的治理结构包括股东会（遵循一股一票和资本多数决议原则）、董事会（遵循一人一票和人头多数决议原则）和监事会等。股东会负责做出重大决策，遵循一股一票和资本多数决议原则。股东不能退股，但可以转让。公司章程是公司设立的基础，修改或补充需要经过股东会的特别决议，通常是2/3以上的表决权通过。双重征税公司制企业采取双层征税原则，即公司本身要缴所得税，股东在取得分红后还要缴纳个人所得税。这在一定程度上增加了企业的税收负担。透明度与规模公司制企业的经营透明度较大，资金、效益、规模和竞争力也相对较大。这对于那些希望公开经营、吸引更多投资的企业来说，是个不错的选择。合伙企业：无限连带责任合伙企业则没有独立的法人资格，只能拿到合伙企业营业执照。合伙人对企业债务承担无限连带责任，也就是说，如果企业出了问题，合伙人可能要拿自己的全部财产来偿还。共同管理与表决合伙企业的财产属于合伙人共有，由全体合伙人共同管理和使用。合伙人对执行合伙事务享有同等权利，可以按照合伙协议的约定或经全体合伙人决定，委托一个或数个合伙人对外代表合伙企业，执行合伙事务。退股与修改协议合伙协议未明确约定或者约定不明的，实行合伙人一人一票并经全体合伙人过半数通过的表决办法。合伙人可以依法定条件和程序退股。合伙协议的修改或补充，除非另有约定，通常需要经全体合伙人一致同意。税收优惠合伙企业不是独立的纳税主体，仅对合伙人从合伙企业取得的投资回报征收个人所得税。这在一定程度上可以为投资者节约税收。透明度与规模合伙企业的经营透明度较小，资金、效益、规模和竞争力也相对较小。这对于那些希望保持低调、小规模经营的企业来说，是个不错的选择。总结总的来说，公司制和合伙企业各有优劣。如果你希望建立一个大规模、高透明度的企业，公司制可能更适合你；而如果你更注重灵活性、税收优惠和小规模经营，合伙企业可能更适合你。希望这篇文章能帮你更好地理解两者的区别，做出最适合自己的选择！𐟚€

公司交税：收入还是利润？一文搞懂！ 𐟚€ 公司交税是个常见问题，尤其是对于初创企业主来说。今天我们来聊聊这个话题，看看公司到底是怎么交税的。三大税种：增值税、企业所得税和个人所得税首先，公司需要交的税主要有三种：增值税、企业所得税和个人所得税。这些税种都是怎么计算的呢？增值税增值税是根据销项减进项的增值额来计算的。小规模纳税人一般是1%，而一般纳税人则是3%。企业所得税企业所得税是根据公司的利润来缴纳的。年利润小于300万的实际税负为5%，按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年利润大于300万的实际税负为25%，直接按照25%税率缴纳所得税。个人所得税个人所得税是按照分红金额的20%来计算的。收入还是利润？那么，公司交税到底是按收入还是按利润呢？其实，公司交税是按利润交的。但如果公司没有盈利，也需要缴纳税收。不同类型公司的税收差异小规模纳税人如果你的公司是小规模纳税人，月度营业额10万、季度30万的开普票免税。建议用法人股注册公司，纳税时法人股与自然人持股有区别。一般纳税人如果你的公司是一般纳税人，增值税是根据销项减进项的增值额来计算的，小规模纳税人是1%，一般纳税人是3%。小微企业如果你的公司是小微企业，企业所得税是按照利润来计算的。利润300万以上要交25%，300万以下可以享受小微企业25%以及10%的税收优惠。个人独资企业如果你的公司是个人独资企业，个人所得税是按照分红金额的20%来计算的。有限责任公司如果你的公司是有限责任公司，企业所得税是按照利润来计算的。利润300万以上要交25%，300万以下可以享受小微企业25%以及10%的税收优惠。个体工商户如果你的公司是个体工商户，个人所得税是按照分红金额的20%来计算的。合伙企业如果你的公司是合伙企业，个人所得税是按照分红金额的20%来计算的。总结总的来说，公司交税是按利润交的，但如果公司没有盈利，也需要缴纳税收。不同类型公司的税收计算方式也有所不同，了解这些可以帮助你更好地规划公司的税务。

企业与公司的区别，你真的了解吗？𐟤” 企业和公司，虽然听起来有点相似，但它们之间其实有着不少区别。让我来给你详细讲讲吧！企业：更广泛的概念 𐟌 首先，企业是一个更广泛的概念，基本上所有从事生产、销售、服务等经济活动的组织都可以被称为企业。无论是个体户、合伙企业、独资企业还是公司，它们都属于企业的范畴。企业的核心目的是盈利，通过提供商品或服务来实现经济价值。公司：企业的特殊形式 𐟏⊊公司则是企业的一种特殊形式。它是以盈利为目的，依法设立的法人组织。与其他形式的企业相比，公司具有更完善的组织结构和更规范的运营方式。公司的股东享有权益并承担有限责任，而公司的管理则由董事会、监事会等机构负责。区别点 𐟔 法律地位：公司具有独立的法律地位，可以独立承担民事责任和享有民事权利。而一些形式的企业（如个体户）则不具备独立的法律地位。组织结构：公司通常有较为完善的组织结构，如董事会、监事会等。而一些形式的企业可能只有简单的组织结构。责任形式：公司的股东享有权益并承担有限责任，即股东只需以其出资额为限对公司债务承担责任。而一些形式的企业（如合伙企业）的合伙人则需要承担无限连带责任。税收政策：不同形式的企业和公司可能适用不同的税收政策。例如，一些小型微利企业可能享有税收优惠政策。总结 𐟓 简单来说，企业是一个更广泛的概念，涵盖了所有从事经济活动的组织。而公司则是企业的一种特殊形式，具有更完善的组织结构和更规范的运营方式。希望这篇文章能帮你更好地理解企业和公司的区别！

个体户与小微企业区别详解，创业者必看！ 𐟤” 对于刚踏入创业领域的小伙伴们来说，个体户和小微企业这两个概念可能会让人有些摸不着头脑。别担心，今天我就来给大家详细讲解一下这两者的区别，帮助你们理清思路！ 𐟌 首先，我们要明确一点，个体户其实也是一种企业类型，它与有限公司、股份公司、合伙企业等是并列的。而小微企业则是在企业所得税法中提到的，专门针对小型和微型企业的税收优惠政策。 𐟓 那么，如何判断自己是否属于小微企业呢？其实有三个关键条件：员工人数不超过300人；资产总额不超过五千万；年利润不超过300万。 𐟒ᠥ悦žœ你符合以上条件，那么恭喜你，你的企业可能被认定为小微企业，享受相应的税收优惠。 𐟓š 希望这些信息能帮到你们，祝大家创业顺利！

股权架构秘籍：避税套现全解析 𐟌Ÿ今天为大家带来一张价值百万的股权架构设计图，详细解析股权架构设计中的关键点。 1⃣️避税设置首先，设置一家投资公司作为第一层，用于沉淀来自各个商业机构的利润，持有创始人短期内不会转让的股权。⚠️注意：这家投资公司是有限责任公司，收到其他有限公司分回的红利，无需缴纳任何税。 2⃣️股权并购在投资公司和主体公司之间，设置一个项目公司。项目公司是一家有限责任公司，长期持有，但未来几年可能被其他机构整合，即被整体并购。𐟒𐟏𛥸𘨧的并购方式是上市公司增发股票并购其他机构，从税务角度来看，这实际上是股权换股权的项目。通过项目公司持有，可以实现100%的股权置换，获取上市公司部分增发的股份，从而无需缴税。 3⃣️股权套现当公司准备挂牌上市时，股权有增值潜力，可以变现部分股权。建议将这部分股权放到合伙企业里，并注册到税收洼地国家。♦️正常转让股权需交20%的税；用自然人持股转让需交20%的个人所得税；有限公司持股转让需先交25%的企业所得税，然后分红再交20%，整体需交40%的税。如果在税收洼地注册有限合伙企业，税收可降至交易总额的3.5%左右，大大节税。 4⃣️股权激励&控制股权设计员工持股平台和融资平台采用GP和LP模式。♦️LP是有限合伙人，只有分红权，不参与实际经营，只承担有限责任，一般为投资人员工；GP是普通合伙人，是有限合伙企业的控制人，承担无限责任，一般为创始团队。即使GP只占1%的股权，却拥有100%的投票权，这种设计可以保障创始团队对该持股平台的完全控制权。 5⃣️风控控制由于员工持股平台和融资平台上面还有一层有限责任公司，GP是无限责任加有限责任公司相当于加了一道防火墙。如果出现风险，创始人的团队只需承担有限责任，这就是综合全面考虑股权架构设计的结果。

股权转让全流程详解，快速搞定！ 𐟓Œ 企业类型：个体户（可升级为有限公司）合伙企业个人独资企业有限责任公司（1人有限公司） 𐟓Œ 股东类型：自然人合伙企业有限责任公司 𐟓Œ 股权转让办理流程（最快2周完成）：向税务机关申请股权转让：提交上月财务报表提供股东会决议签订股权转让协议提交股东名册说明资产情况（无形资产、房产、土地使用权）提交其他材料（证明实收资本到账或税务机关要求的其他资料），查近三年账工商变更：填写表格，提交材料（约2天）凭工商变更通知书去税务变更股东信息 𐟓Œ 股权转让涉及的税收：印花税：按产权转移收据的万分之五税率缴纳，双方都要交。自然人：按财产转让所得缴纳个人所得税。合伙企业：按经营所得缴纳个人所得税。有限公司：缴纳企业所得税。 𐟓Œ 股权转让如何交税：个人A和B各占50%成立甲有限责任公司。有限责任公司的股东做股权转让，是否交个税取决于企业是盈利还是亏损。股权转让价格：溢价转让平价转让折价转让（税务局不认可，除非转给直系亲属）看所有者权益合计，即企业净资产。平价转让的个税与实收资本大小和是否到位无关。 𐟓Œ 注意事项：办理股权转让时，需注意税务和工商变更的相关规定和流程。确保所有材料齐全，避免不必要的麻烦。及时更新股东信息，确保企业运营顺畅。

税收洼地政策详解：你了解多少？ 𐟔 税收洼地，听起来是不是有点高大上？其实就是企业在某些特定区域或园区进行纳税，可以享受到一些优惠的政策。今天，我就来给大家详细扒一扒这些税收洼地政策，尤其是那些把政策总结得特别完整的地方。返税类税收洼地分类 𐟏튥›�𚨿”税简单来说，就是企业在园区正常纳税后，园区会根据一定比例进行奖补扶持。比如你在某个园区交了100万的增值税，园区可能会退还你40万到45万作为奖励。返税分类返税分为有限公司增值税返税和合伙企业个税返税。有限公司的增值税返税比例一般在90%-95%之间，而合伙企业的个税返税比例则在28%-32%之间。有限公司返税政策解读及园区分布 𐟏™️ 安徽芜湖返税园区适合电商、建材、贸易型企业。芜湖园区有两种返还模式：月返和次日返。月返的比例是90%-95%，而次日返的比例是70%-80%。比如你在芜湖交了100万的增值税，园区会退还你36万到45万作为奖励。江苏徐州适合市场、咨询、服务型企业。徐州的增值税返还比例是90%，按月兑现，没有纳税额要求。直播、推广、营销咨询等服务类型的企业在这里可以解决进项缺少的问题。大宗商品贸易返税园区砂石、矿石、煤炭等大宗商品的贸易企业在这里可以解决进项少的问题。山东泰安、安徽铜陵、江西宜春等园区都有类似的政策，增值税奖励比例在86%左右，按月兑现，白条也可以入账。合伙企业返税政策及园区分布 𐟏⊩€‚用范围合伙企业常用于股权交易、投资收益分红融资、股权激励、股东分红等方面，所以主要是所得税返还。政策解读比如在徐州和孝感，合伙企业可以申请实际缴纳个税的28%-32%返税。如果你有股转、分红等需求，可以考虑这些园区的政策，相对稳定一些。补充说明 𐟓‹ 以上只是部分地区的返税政策，吉安、九江、淮安、长沙、成都、庆等地区也有类似的政策，只是返税比例和周期有所不同。结语 𐟓 看完这些，你是不是对税收洼地政策有了更清晰的认识？每个地区都有不同的优惠政策，选择适合自己的园区，可以大大减轻企业的税务负担。希望这些信息对你有所帮助！

中小企业如何进行税务筹划改革开放以来，国家为了扶持中小企业发展，对个体工商户等多采取核定征收，纳税人缴纳核定税额后，税务机关对后续的监管较为宽松，没有严格对实际经营超过核定限额的纳税人调整基数补税。有的纳税人，年销售过千万、上亿，核定税额几百元，出现纳税人不按规定建账，建二、三套账，对税务的外账基本是拼凑的，这实质是一种高税负，宽征管运行模式。随着国家税负基本调整到位，金税四期上线，每个纳税人所有购销业务纳入金税监控系统，凡购销、收支等稽核比对异常的纳税人，将列入重点监管。实际上，纳税人的所有业务活动，都在税务机关的严格监控之下，税务机关会选择适当时机算总账，税务风险已经成为中小企业主要合规风险。新修订的《会计法》，加大了处罚力度。对做假账的行为，违法所得二十万元以上的，没收违法所得，对单位可以并处违法所得一倍以上十倍以下的罚款，没有违法所得或者违法所得不足二十万元的，可以并处二十万元以上二百万元以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员可以处十万元以上五十万元以下的罚款，情节严重的，可以处五十万元以上二百万元以下的罚款。对此，中小企业应该高度重视，不能触碰红线。在新形势下，中小企业如何合法减轻税收负担呢？方法只有一个，就是在法律法规允许的范围内进行税收筹划。一些人把避税视为税务筹划，采取打税法条款的擦边球，收入不入账，签订阴阳合同隐藏收入，利用虚假业务票据虚列支出，怀着侥幸心理，规避纳税，这不是税务筹划，而是赤裸裸的偷税，一旦被发现，后果严重。什么才是税务筹划呢？税务筹划是在开展业务前，通过选择合理的企业组织形式、经营模式，充分利用税收优惠政策，不同业务的税负差异，达到减轻税收负担的行为。通过选择企业类型进行筹划。现在的经营主体可以是公司制企业、个人独资企业、合伙企业，也可以是个体工商户，它们的纳税义务，在所得税上，税收政策存在差异，面临的风险也不同。公司制企业对自身债务承担有限风险，同时缴纳企业所得税和个人所得税；个人独资、合伙企业和个体工商户对自身债务承担无限责任，只需交纳个人所得税。同样规模、性质的经营主体，不论是公司制，还是其他类型的企业，流转税及其他税的税负基本相同，差异主要在所得税上。如果希望实现利润长期留在企业，用于不断扩大经营规模时，公司制企业较好；如果计划实现利润基本用于分配，个人独资和合伙企业较为适宜。通过选择纳税类型进行筹划。根据现行法规，纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，不同纳税人的税率、计税方法不同，是税务筹划主要的考虑因素。小规模纳税人的征收率是3%，不动产转让、租赁5%；计税方法是简易计税，不得抵扣进项税额。一般纳税人税率为13%、9%、6%，计税方法是销售税额-进项税额。两种纳税人的税负取决于销售收入大小、上游供应商能否取得专用发票，下游客户是否需要开具专票，企业发展前景等，如果年销售收入在500万以内，企业发展前景好，上游供应商是一般纳税人，下游客户要求开具专票，发展前景较好，选择一般纳税人较为适宜；反之选择小规模纳税人。小规模纳税人一旦营收超过500万元，可以增设企业，将部分业务转移到新企业，使每个企业的营收都低于500万元，否则只能变更为一般纳税人。通过选择进入行业进行筹划。由于不同行业的盈利水平、国家产业政策和税收优惠不同，不同行业税负差异较大。企业应根据自身实际，选择发展潜力大、国家鼓励发展、税收优惠较多的行业和产业，有利于降低税负，实现企业可持续发展。现行国家对新能源、节能环保、动漫、软件、人工智能、信息技术、生物医药、航空航天、现代农业、小微企业等行业、领域，不论现有和新办企业都有税收优惠政策，企业应充分利用这些政策，降低税负。通过选择产品服务进行筹划。税负除了受所在行业影响外，还受企业提供的产品服务类别影响。国家对农业生产者销售自产初级农产品，销售古旧图书、避孕药品、饲料，提供技术转让、开发等免征增值税；对购进节能、环保和安全设备按照投资额的10%抵减应纳所得税；对生产销售节能环保设备取得的所得，前三年免征企业所得税，后三年减半征收企业所得税。税收筹划是一个系统工程，不能顾此失彼，必须综合考虑，以达到总体税负最低，而不是某种税负高低。每个筹划方案，都需要测算各种应纳税额，合计应纳税额最小的方案才是最优方案。在进行税务筹划时，必须从企业自身实际出发，不能因筹划制约企业的业务发展，企业高质量长期稳定发展才是根本出路。 2024年10月7日

马来西亚税务识别码（TIN）全攻略 𐟓š 税务识别码（TIN）是什么？税务识别码（TIN）是马来西亚税收局为所有年满18岁或以上的公民和需要纳税的实体分配的唯一识别号码。它类似于个人的身份证号码，用于追踪和管理税务。 𐟒𜠧莥Šᨯ†别码（TIN）的用途在马来西亚，税务识别码是开具电子发票（e-Invoice）的必备资料。此外，购买房产、车辆或其他资产时，也需要提供税务识别码。 𐟔 如何申请税务识别码（TIN）？您可以通过以下两种方式申请税务识别码：通过e-Daftar网站（）申请前往最近的税收局分局申请 𐟔Ž 如何查看自己的税务识别码（TIN）？您可以通过以下几种方式查看自己的税务识别码：访问MyTax Hasil网站（）使用MyTax Hasil Live Chat 联系Hasil客服热线 𐟓Š TIN号码的分类根据不同的实体类型，TIN号码有不同的前缀：个人/个人企业：IGxxxxxxxxxxxx 有限公司：Cxxxxxxxxxxxx 合伙企业：Dxxxxxxxxxxxx 有限合伙企业：PTxxxxxxxxxxxx 𐟓„ 没有TIN号码如何开具e-Invoice？如果您没有TIN号码，可以使用以下通用TIN号码来开具电子发票：买家没有TIN或不需要使用时，商家可以使用“EI00000000010” 买家是外国公司没有TIN时，商家可以使用“EI00000000020” 买家是政府部门时，商家可以使用“EI00000000040” 𐟛’ 有了这些通用TIN号码，即使遇到买家没有TIN的情况，商家也能顺利开具电子发票。

企业经营必知的财税技巧𐟓ˆ 在如今竞争激烈的市场环境中，财税知识对企业的发展至关重要。掌握财税技巧不仅能帮助企业规避风险，提高财务管理效率，还能为企业带来更多商业机会。以下是一些实用的财税技巧，助您轻松掌握财税知识，为企业发展助力。一、了解税收政策𐟓š 关注政府发布的税收政策文件，及时了解最新的税收优惠政策，以便合理利用。了解所在地的税收政策，包括税收优惠政策和税率标准。对于不明确的法规，请咨询专业人士以避免不必要的麻烦。二、合理规划财务𐟒𜊥ˆ𖥮š合理的财务预算，确保财务活动的顺利进行。在制定预算时，应考虑到公司的实际经营状况和市场环境，并适当调整预算以确保资金的有效利用。建立健全的财务管理体系，包括会计制度、财务报表、内部控制等方面，以提高财务管理效率和质量。三、合理规划税收𐟓ˆ 利用税收优惠政策合理规划税收，如合理利用研发费用、环保支出等方面的优惠政策。合理利用企业组织形式，如选择合适的公司类型（有限责任公司、合伙企业等）以及注册地，以降低税收负担。合理利用税收筹划手段，如合理安排公司的收入和支出、合理分配股东红利等，以实现合法节税的目的。四、防范财务风险𐟛᯸ 定期进行财务审计，及时发现并解决潜在的财务风险和问题。建立完善的内部控制体系，确保财务信息的真实性和准确性。同时，定期对内部控制体系进行评估和改进，以提高财务管理水平。五、关注税务稽查和审计𐟔 了解税务稽查和审计的流程和标准，以便应对可能的税务稽查和审计。建立良好的企业形象和信誉，积极配合税务机关的稽查和审计工作，确保企业的财务状况合法合规。六、寻求专业支持𐟑袀⚖️ 在财税方面遇到问题时，寻求专业人士的帮助是非常必要的。专业的财税顾问或会计师可以帮助您制定合理的财税策略，规避风险，提高财务管理效率。总结：掌握财税知识对于企业的发展至关重要。通过了解税收政策、合理规划财务、合理规划税收、防范财务风险以及寻求专业支持等措施，可以帮助您轻松掌握财税知识，为企业发展助力。