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公司报销科目权威发布_5000报销80%怎么算(2024年11月精准访谈)

内容来源：威名网所属栏目：观点更新日期：2024-11-29

公司报销科目

高管秘书的周一：忙碌而充实的一天𐟒𜊥‘褸€的工作终于结束了，下班回家后还要收拾明天出差的行李，真是忙碌的一天啊！来聊聊我的周一工作实录吧，看看高管秘书的工作都有些什么。紧急改签机票𐟛늦—餸Š一查航班动态，发现周末改签的航班居然取消了！赶紧和领导确认了时间，然后紧急改签。最近航班取消、延误的情况真是频发，上次从合肥回广州的航班就莫名其妙延误了，半夜12点接到领导的电话，大半夜联系客服改签。做助理秘书的宝宝们一定要注意这些小细节，时刻关注航班信息，别耽误了行程。用章、证照流程处理𐟓œ 因为明天要出差，需要携带公章和证照原件，所以上周就提前发起了借出申请，明确了保管时间和保管人，然后跟进催办流程，确保下班前能顺利借出。日常报销流程的战斗𐟒𘊥’Œ财务、行政同事一起沟通、想办法，和财务共享负责报销的同事“斗智斗勇”，字斟句酌研究制度。每家公司的报销制度都不相同，而且经常会发生变化。每次报销总是会出现各种各样的问题，比如价税没有分离、佐证附件不全、发票抬头错误、清单小票不全、金额对应不上、报销科目选错、发票超期等等。养成记录的习惯很重要，排除因制度更改未及时宣贯的非自我控制因素之外，能避免的错误尽量不重复出现，建立自己FAM（Frequently Appeared Mistakes）清单很重要~ 帮领导组会𐟓… 每天一早走一遍公司，了解部门总是否在公司或者出差，这样领导组会时也能大概掌握大家共同的时间。对于一些临时的会议邀请，评估时间和重要性，恰当安排即可。月度工作总结及计划汇总𐟓Š 月底啦，部门各组上报工作成果总结及下月工作计划。这样不仅能了解月度部门的重点工作进展，领导问起时也能做到心中有数。端午节礼盒预定费用支付𐟍슨𔟨𔣦œ쩃詗訴𙧔襀Ÿ出、联系学校尽快支付。端午节要到啦，公司为大家准备的是花园酒店的粽子礼盒，真是让人期待~ 快递处理𐟓抦—奸𘦔𖥏‘领导的快递，建立台账管理。领导交办的重要工作𐟓 死守办公室的大门！除去特殊情况，尽可能保持人在工位的状态。原因有几点：①领导会随时召唤安排任务；②同事会过来询问领导的时间安排、是否有空、能否进去汇报；③以防其他人或者外部人员擅自进入办公室。离开工位之前，和领导报备一声，要去做什么，大概需要多久，什么时候回来，有事请电话或者微信联系。这就是我周一的工作实录啦，忙碌而充实的一天！

员工报销医药费计入哪个科目？一文搞懂！在实际工作中，很多员工报销的费用并不一定都要以公司名义开具发票，有些个人抬头的发票也能在税前扣除。今天我们就来聊聊这些特殊情况。飞机票 ✈️ 如果你坐飞机出差，买的机票是实名制的，因为某些客观原因没能拿到公司抬头的发票，也没关系。凭航空运输电子客票行程单，可以在税前扣除。火车票 𐟚„ 火车票也是一样，只要你有报销凭证，就可以在税前扣除。出差意外险 𐟚– 如果你出差时买了交通工具的人身意外险，这个费用也可以凭发票在税前扣除。不过，记得要留存好出差的相关资料，比如出差人员、时间、地点等，最好和车票一起报销入账。签证费 𐟌 因公出差的签证费，凭个人抬头的财政收据也能在企业所得税税前扣除。职业技能报名费 𐟓š 如果你参加了职业技能报名费、继续教育费等，这些费用符合职工教育费范围，也可以在企业所得税税前扣除。医药费 𐟒Š 员工报销的个人医药费，可以列入职工福利费，进行企业所得税税前扣除。入职前体检费 𐟏劥‘˜工入职前的体检费票据，也可以在税前扣除。水电费 𐟒碚እ悦žœ你公司租了个人的房子用于办公，租赁合同约定水电费由你公司承担，那么这些水电费也可以在税前扣除。实务中，你需要取得对方发票复印件、分割单、收据以及本公司付款的有关证明。总之，报销医药费和其他一些费用时，记得保留好相关凭证和资料，这样才能在税前顺利扣除哦！

员工聚餐费用会计分录处理指南 𐟍𝯸 大家好，今天我们来聊聊员工聚餐费用的会计分录处理。其实，不同公司对餐饮费用的报销方式有所不同，但总体上可以分为几大类。 1️⃣ 业务招待费：如果聚餐是为了招待客户，那么这部分费用可以计入业务招待费。报销时，记得将发票贴在报销单上。 2️⃣ 差旅费：与工作或商务场合相关的餐饮费用，如出差用餐、一般会议用餐、董事会用餐等，都可以计入差旅费。 3️⃣ 福利费：员工聚餐或工会活动用餐的费用，可以计入福利费。如果是员工生日庆祝或公司年会等活动用餐，也可以将发票作为礼品费用报销。不过，如果是公司层面发放的福利，应该算作职工福利费。 4️⃣ 办公费用或误餐补助：对于工作餐的费用，可以计入办公费用或误餐补助科目。 𐟒ᠩœ€要注意的是，不同的报销方式会有不同的税务处理，因此在报销前最好咨询公司的财务部门，确保正确处理。希望这些信息能帮助大家更好地管理员工聚餐费用，减轻个人负担的同时，也符合公司的财务规定。

𐟔奅襛𝥍大热门CPA会计培训机构推荐𐟔劰Ÿ“š会计实操课程内容 1️⃣ 会计基础涵盖公司招投标流程、会计科目及账户、货币资金管理、存货的录入与发放、购买与持有、出售、工资支付与转让、股东权利、收入、费用和利润等基础内容。 2️⃣ 出纳实训包括出纳工作流程、会计文件书写规范、支票、发票、账单管理、对账、报销、现金日记账、银行和业务对账单的使用等。 3️⃣ 会计实训涉及会计职责与工作流程、如何记录货物、销售货物的会计处理、企业资产管理、老板所需数据计算、员工报销处理等。 4️⃣ 税务申报讲解增值税、营业税、消费税的基本原则、征税范围、纳税人认定、发票调整与取得、发票开具等。 5️⃣ 成本核算介绍如何根据工厂生产过程确定成本核算方法（品种法、批法、步法），以及如何计算产品的单位成本。 𐟌Ÿ热门培训机构推荐哈尔滨、石家庄、呼和浩特、昆明：5家知名培训机构临沂、淄博、广州、深圳、珠海：5家口碑极佳的学校惠州、东莞、中山、唐山、太原：7家实力派培训机构沈阳、大连、吉林、长春、大庆：5家优质选择南京、无锡、常州、苏州、南通：4家值得一试永康、贵阳、遵义、合肥、福州：6家热门培训机构厦门、南昌、赣州、九江、郑州：7家备受推崇长沙、南宁、西安、成都、海口：3家不容错过泉州、杭州、佛山、青岛、武汉：3家口碑载道北京、天津、上海、重庆、济南：6家顶尖选择 𐟤”选择迷茫？留下你的城市，获取更多建议与帮助！

餐费如何入账？这些细节你需要注意！𐟍𝯸 在会计处理中，餐费的计入科目其实是有讲究的。尤其是对于企业职工出差期间的餐饮费用，我们应该如何正确入账呢？让我来给你详细讲解一下。计入“差旅费”𐟚—𐟒𜊊首先，如果你公司有职工出差，并且他们在出差期间产生了餐费补贴或者餐饮费用报销，那么这些费用应该计入“差旅费”科目。这个科目主要是用来记录企业职工因公出差期间的各种费用，包括交通费、住宿费和餐饮费等。注意区分“业务招待费”𐟍𒰟‘劊不过，这里有个小细节需要注意：如果出差期间有宴请客户的餐费，那就不能计入“差旅费”了。这部分费用应该单独列入“业务招待费”科目。这个科目主要是用来记录企业因公务接待而产生的各种费用。制定合理的报销或补贴标准𐟒𐊊另外，企业在处理出差期间的餐饮费用时，还应该制定合理的报销或补贴标准。这样可以确保费用的合理性和透明性，避免出现不必要的纠纷。小贴士𐟓 最后，提醒大家在处理餐费入账时，一定要按照公司的财务规定和会计准则来操作，确保账目的准确性和合规性。希望这些小贴士能帮到你！如果你还有其他问题或者需要更多帮助，随时可以联系我哦！𐟘Š

新公司建账全流程指南𐟓ˆ 新成立的公司建账流程如下：收集原始凭证𐟓„：从开业至今，收集所有业务票据。整理凭证𐟓‚：审核凭证无误后，填制记账凭证。启用账本𐟓š：包括总账、分类账、多栏明细账和日记账。登记账本𐟓：根据会计凭证登记账本。制作财务报表𐟓Š：包括资产负债表、利润表和现金流量表。纳税申报𐟓‘：完成税务申报。新手会计如何建账：了解企业基本情况𐟏⯼š企业规模与业务量成正比，规模大的企业需要更多的账簿。小企业可以简化账簿设置。建账所需材料𐟓‹：账本：包括总账（订本式）、明细账（活页式，如三栏式、数量金额式和多栏式）、日记账（现金和银行存款日记账）和备查账（根据需要设置）。凭证和用具：包括记账凭证（收款、付款、转账凭证）、报销凭证（借款单、费用报销单、收据等）、记账凭证汇总表、记账凭证封面、凭证装订线、装订工具、科目章和记账用具。报表𐟓ˆ：包括资产负债表、利润表（损益表）和现金流量表等相关会计报表。通过以上步骤，新手会计可以顺利完成新公司的建账工作。

无票支出？会计这样处理更高效！在会计工作中，无票支出是个让人头疼的问题。今天，我想和大家分享一下我处理无票支出的方法，希望能帮到你们。首先，很多公司会选择不走公账，让老板私人给员工转账，以避免账面上出现无票支出。但这样做有两个问题：一是账面利润可能过大，导致多缴季度所得税；二是企业可能会形成两套账，增加风险。我的处理方法是：正常入账，正常报销。具体来说，就是按照实际费用的性质入账，选择对应的二级科目，同时在损益类科目中添加一个二级科目叫“纳税调整项目”。举个例子吧，比如报销一笔60元的办公费：借：管理费用-办公费 60 贷：银行存款 60 然后，再做一个调整：借：管理费用-纳税调整项目 60 贷：管理费用-办公费 60 这样做的好处是，在年度汇算清缴时，可以直接在账套里导出纳税调整项目明细，合计后再进行调整，不用年底再翻凭证一个个找，大大减轻了工作量！希望这个方法对你们有帮助！如果你有更多问题，欢迎留言交流哦！𐟘Š

出纳、会计、财务的区别与要求 ### 出纳 𐟒𜊥‡𚧺𓧚„主要职责是管理现金和银行存款。具体来说，他们需要记录每笔开支，做好现金日记账和银行日记账；保管相关印章、空白收据和支票；以及发放现金等。虽然出纳是会计行业中最基础的岗位，但责任重大，因为它们管理着公司所有的资金和财务票据。出纳的工作要求 𐟓š 基础会计知识：掌握会计科目、会计账户、复式记账以及会计凭证的制作。细心认真：出纳工作繁琐且涉及金钱，必须非常细心，不能有差错。规章制度：严格按照规章制度办事，比如现金收付时要当面点清金额并检验真伪，报销审核时要符合流程。会计 𐟓Š 会计的主要职责是确认和记录过去的交易事项，进行结账和核算。具体工作包括账务处理，如每个月进行原始凭证、记账凭证、分类账与总账的处理，最终编制资产负债表、利润表和现金流量表等。会计的工作要求 𐟓ˆ 专业知识：掌握会计准则、报表及合并报表的制作、基本的税法和经济法。办公技能：熟练掌握Excel、PPT等办公软件，提高办公效率。沟通表达能力：会计需要对内（同事、领导）及对外（税务局、工商局）进行联络，良好的沟通能力可以提高办事效率。财务 𐟒ከ𔢥Š᧚„主要职责是分析和预算，基于会计数据进行分析，对企业运营的财务数据进行预测和判断，并做出决策。财务的工作要求 𐟓Š 专业能力：财务基础要夯实，理论知识要丰富，中级会计职称是必备的，其他如注册会计师或税务师也可以考取。行业了解：对行业有深入的了解和自己的看法，这样才能对数据分析得更贴合实际。沟通能力：财务岗位的沟通不仅仅是人与人之间的交流，而是要具有说服他人的能力，这样才能帮助企业更好地完成财务项目。总的来说，出纳、会计和财务在工作内容和要求上都有所不同，但都是公司财务管理中不可或缺的一部分。

𐟚—这家驾校，千万别报！𐟚— 𐟘ᠦˆ‘真是服了！大一的时候，我满怀期待地报了一家驾校。刚开始，科目一的考试还算顺利，但到了科目二，问题就接踵而至。驾校迟迟不交培训费，我们连车都摸不着。原来是因为公司拖欠员工工资，员工们携款跑了。好不容易等到我考科目二，结果考试报名费和合场费他们又不给。我已经预约了考试，不去的话损失太大了。他们让我们自己垫付，说之后会报销。结果，等到我考完科目二（14号），他们还是没给钱。我发消息给老板，他一直拖着，到现在根本不回消息。上次他说25号之前给，现在已经25号了，还是没见到钱。900块啊，这可是我大半个月的生活费！真是气得我牙痒痒。这种没有诚信的驾校，大家还是别报了，搞得人心惶惶。𐟚뀀

出纳和会计的区别与联系详解 𐟓Œ 出纳和会计虽然职责不同，但它们都是公司财务管理中不可或缺的角色。出纳和会计的工作流程和职责划分如下： 𐟒𜠥‡𚧺𓧚„工作流程：检查清点保险柜内的物品请示当日资金安排计划修改补充当日工作计划开展当日出纳业务工作各账户查询清点，对账清算编写次日工作计划按规定报告当日资金信息按规定将重要物品存入保险柜检查确认保险柜锁存情况整理桌面和办公环境完成本月资金盘点和结账移交凭证,转交账本,接受核查完成年末资金盘点和全年结账准备下一年度新账本移交凭证和账本,接受对账核查完成上年余额结转,启用新账本 𐟓‹ 会计的工作内容：负责公司的日常账务处理，包括但不限于收入、支出、费用等科目的记账编制财务报表，如资产负债表、利润表等，为公司管理层提供决策依据进行税务申报，确保公司税务合规协助出纳完成月末的资金盘点和结账工作参与公司的年度财务审计，确保财务数据的真实性和准确性 𐟔 出纳与会计的区别：出纳主要负责日常的现金和银行事务，如收款、付款、报销等。他们的工作更加具体和日常化。会计则负责公司的整体财务管理工作，包括编制财务报表、进行税务申报和财务分析等。他们的工作更加综合和战略化。 𐟓ˆ 出纳与会计的联系：出纳和会计都是公司财务管理的重要环节，共同构成了公司的财务体系。出纳的工作为会计提供了基础数据，而会计的工作则是对这些数据的加工和处理。两者需要密切配合，确保公司的财务数据准确无误，为公司的发展提供有力的支持。

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