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投资公司缴税权威发布_公司故意把工资拆分为基本(2024年12月精准访谈)

内容来源：威名网所属栏目：观点更新日期：2024-12-02

投资公司缴税

股权架构秘籍：避税套现全解析 𐟌Ÿ今天为大家带来一张价值百万的股权架构设计图，详细解析股权架构设计中的关键点。 1⃣️避税设置首先，设置一家投资公司作为第一层，用于沉淀来自各个商业机构的利润，持有创始人短期内不会转让的股权。⚠️注意：这家投资公司是有限责任公司，收到其他有限公司分回的红利，无需缴纳任何税。 2⃣️股权并购在投资公司和主体公司之间，设置一个项目公司。项目公司是一家有限责任公司，长期持有，但未来几年可能被其他机构整合，即被整体并购。𐟒𐟏𛥸𘨧的并购方式是上市公司增发股票并购其他机构，从税务角度来看，这实际上是股权换股权的项目。通过项目公司持有，可以实现100%的股权置换，获取上市公司部分增发的股份，从而无需缴税。 3⃣️股权套现当公司准备挂牌上市时，股权有增值潜力，可以变现部分股权。建议将这部分股权放到合伙企业里，并注册到税收洼地国家。♦️正常转让股权需交20%的税；用自然人持股转让需交20%的个人所得税；有限公司持股转让需先交25%的企业所得税，然后分红再交20%，整体需交40%的税。如果在税收洼地注册有限合伙企业，税收可降至交易总额的3.5%左右，大大节税。 4⃣️股权激励&控制股权设计员工持股平台和融资平台采用GP和LP模式。♦️LP是有限合伙人，只有分红权，不参与实际经营，只承担有限责任，一般为投资人员工；GP是普通合伙人，是有限合伙企业的控制人，承担无限责任，一般为创始团队。即使GP只占1%的股权，却拥有100%的投票权，这种设计可以保障创始团队对该持股平台的完全控制权。 5⃣️风控控制由于员工持股平台和融资平台上面还有一层有限责任公司，GP是无限责任加有限责任公司相当于加了一道防火墙。如果出现风险，创始人的团队只需承担有限责任，这就是综合全面考虑股权架构设计的结果。

新《公司法》下减资不用缴税的三种情况 2024年7月1日，新《公司法》正式实施。很多朋友都在问，变更注册资本未实缴的部分减资是否需要缴税？什么情况下减资需要缴税？实收资本补亏是否需要缴税？其实，这些情况可以分为三种，看看你的公司属于哪种情况吧！免缴出资型减资 𐟚늨🙧獥‡资方式是减少注册资本，但不减少实缴资本。例如，A公司注册资本100万元，实缴出资50万元。通过股东会决议，法人股东将50万元未实缴的出资部分减资，实缴出资部分不变。这种情况下，减资是不需要交税的。返还资本型减资 𐟔„ 如果股东进行减资，取得的资产中相当于出资的部分应确认为投资收回，同比例减少累计流程收益的部分应确认为股息、红利所得。这部分如果符合《中华人民共和国企业所得税纳税条例》第83条的相关规定，可以享受税收优惠，不缴纳企业所得税。例如，A公司注册资本和实收资本均为200万元，零存收益为100万元。法人股东甲100%持有A公司股权。A公司通过股东会决议，决定减少注册资本100万元的同时，减少未分配利润和盈余公积50万元。股东甲共收到款项150万元，其中100万元应确认为投资收回，另外50万元应确认为股息、红利所得。若符合条件，这部分股息、红利所得可以享受税收优惠，不缴纳企业所得税。弥补亏损型减资 𐟒𘊥…쥏𘤸婇亏损，按规定弥补亏损后仍有亏损的，可以采用减少注册资本的方式弥补亏损。符合条件的被投资结可能不用缴税。例如，A公司实缴注册资本三千万元，截止目前A公司累计亏损两千万元，没有公积金可以弥补亏损。A公司通过股东会决议减少实缴注册资本一千万元，用于弥补亏损。减资后，实缴注册资本变更为两千万元，累计亏损变更为一千万元。如果该公司可弥补亏损大于一千万元，减资可弥补亏损仅是资产负债表、所有者权益、科目之间的调整。股东没有实际收回投资，A公司也没有取得任何收入，那不涉及企业所得税情况。减资需谨慎，具体情况建议咨询税务机关。希望这些信息对你有所帮助！

员工激励为什么要用持股公司来持股而不是通过个人来持股？这样做有什么不同的地方？避税、承担有限责任、对股权变更有利有限合伙企业或注册在免税或低税地，相对个税优惠很大。有些互联网公司持股公司很多设置在没有或很少征收资本利得税和企业所得税的避税地（如英属维尔京群岛、开曼群岛等地）。所获得的分红和股权转让收入在当地是不需要缴税的。个人承担无限责任，公司承担有限责任。如果有投资公司来投资，当然希望你的股东人数越少越好、股份结构越简单越好，过多的员工股东容易导致公司治理的复杂性。新书《股权微咨询》编委会成员招募中，计划春节后出版，为你快速树立专家IP形象，主动变现更轻松，有意抢位请联系。

朋友公司会计，两年没交一分钱税，然后这个会做两年离职了，新会计接手一看就疯了，果然三个月税务电话就来了，高风险核查！然后要补几十万老板把新会计骂离职了！会计说，老板让我不爽，我会帮老板多缴税，让公司评上A级。 S局说，多缴税我也麻烦。老板说，坚决不缴一分钱。到底是多缴还是少缴呢？到底有没有一些合规的手段呢？举几个简单的例子： 1、这几年有个加计抵减的优惠政策。大多数老板不知道，会计如果使用这个政策，工作量无疑是增加很多，但如果不使用，正常核算，S局也不会管。因为有政策你不享受是企业自己的事儿。 2、还有一个政策，亏损企业的亏损可以在5年内递延，会计说我偏不递延，就要如实缴税，当然也是可以的，无非老板多缴点税而已。 3、公司先在新加坡注册一家，然后再投资到内地，将公司变成中新合资公司，那么至少可以节省10%以上。 4、做直播的大网红，跑到海南注册一家公司，然后个税和所得税只有15%。除了这些政策以外，江苏、安徽还有少数地方有财政扶持奖励政策。

【公司分红给企业股东怎么交税的】 𐟓Ⱏ“⥈†红缴税指南，你必须知道的那些事儿！𐟒𐰟’𕊊嘿，大家好𐟑‹！今天来给大家分享一下关于公司分红缴税的小知识𐟓š，让我们一起来了解一下吧！𐟒ꊊ首先，个人股东从公司取得的分红需要按照应得红利的20%缴纳个人所得税𐟙ˆ。但是，从上市公司获得的分红可以减半征税哦𐟧！这是不是很诱人呢𐟘œ？其次，如果是外国人取得的红利，无论是不是上市企业，都有可能不需要缴税哦𐟤鯼具体来说： 1.根据财政部、国家税务总局的规定，外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得，暂免征收个人所得税𐟎。 2.对于外籍个人取得境内上市公司股票的分红，也是不征税的哟𐟑！ 3.对于持有B股或海外股（包括H股）的外籍个人，从发行该B股或海外股的中国境内企业所取得的股息（红利）所得，暂免征收个人所得税𐟎‰。 𐟎ˆ需要注意的是，个人所得税的纳税义务人，不仅包括居民纳税义务人，还包括非居民纳税义务人𐟧。居民纳税义务人要就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人则只需就其来源于中国境内的所得缴纳个人所得税𐟘。所以，大家在拿到公司分红时，一定要记得看看自己是否需要缴税哦𐟤—！如果还有其他疑问，欢迎随时问我𐟘˜！还有疑问吗？请点击内容下方或者上方咨询按钮询问律师吧~

【个人买公司的股权需要缴税吗】 𐟒𐰟’𐨴�𐨂ᦝƒ交税攻略❗️❗️ ✨✨购买股权需要交税，若是购买人是个人的，应当缴纳【个人所得税】 +【印花税】。若购买人是企业，应当缴纳【企业所得税】 +【印花税】。具体缴税内容见⬇️ 𐟘‰个人缴税内容： 1️⃣【个人所得税】 𐟧此收入属于【利息、股息、红利所得】，【财产租赁所得】，【财产转让所得】和【偶然所得】，𐟒𙧨Ž率为百分之二十 𐟑‰计算公式：应纳税所得额=每次收入额㗲0% 2️⃣【印花税】 𐟑‰是双方都需要缴纳的，【应税合同】的计税依据，为合同所列的金额，不包括列明的增值税税款。税率为【0.05%】 𐟑‰计算公式：应纳数额=计税金额㗩€‚用税率 𐟘‰企业缴税内容： 1️⃣【企业所得税】 𐟤”符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益✌免征企业所得税。如果是连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益，则不免企业所得税𐟒𙧨Ž率为【25%】 𐟑‰计算公式：应纳所得税额=应纳税所得额㗧莧Ž‡ 2️⃣【印花税】 𐟑‰【产权转移书据】的计税依据，为合同所列的金额，不包括列明的增值税税款。税率为【0.05%】 𐟑‰计算公式：应纳数额=计税金额㗩€‚用税率 ⭐⭐注意：具体的税率可能会根据地区和政策的变化而有所不同，建议在进行股权购买前咨询专业的税务顾问，以确保你了解并满足所有相关的税务要求。𐟒갟’ꊊ还有疑问吗？请点击内容下方或者上方咨询按钮询问律师吧~

合伙企业分红纳税指南：5个关键问题解答 𐟤” 问：合伙企业分得1,000万分红款，谁来缴税？ 𐟓 答：合伙企业本身不是税收透明体，既不是个人所得税的纳税义务人，也不是企业所得税的纳税义务人。因此，合伙人王某作为自然人需要缴纳个人所得税，而A有限公司作为法人需要缴纳企业所得税。 𐟓 问：缴税地点在哪里？ 𐟓 答：王某的个人所得税需要在B有限合伙企业所在地的税务机关缴纳，而A有限公司的企业所得税则需要在其机构所在地缴纳。 𐟒𜠩—š项目公司已按25%的税率缴纳企业所得税，A公司分回的500万税后股息是否免税？ 𐟓 答：不是。因为A有限公司是通过B有限合伙企业间接投资给居民企业项目公司的，税务机关认为中间有个B有限合伙企业，因此不属于免税收入，A有限公司还需再缴25%的企业所得税。 𐟚렩—š听说合伙企业实行先分后税，A有限公司和王某需要分红到手才缴税，能否不分红就不缴税？ 𐟓 答：理解错误。合伙企业的生产经营所得和其他所得，包括分配给所有合伙人的所得和企业当年留存的所得（利润），都需要先按规定的分配比例进行分配，即先分后税。不论分红是否到手，都需要先进行分配，然后再按各自适用的税率计算缴税。 𐟓ˆ 问：股息分红500万如何缴税？ 𐟓 答：合伙企业对外投资分回的利息、股息、红利不并入企业的收入，而是单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。因此，B有限合伙企业收到1,000万分红款后，不并入合伙企业的其他收入中，而是直接按比例分给王某500万，由王某按20%税率缴纳个人所得税；另外500万分给A有限公司，并入应纳税所得，缴纳25%企业所得税。

FV和FU车牌区别详解，你适合哪种？ 𐟌Ÿ FV和FU车牌与粤Z车牌之间有什么区别？了解这些区别，帮助您选择最适合自己的车牌类型。𐟚— 𐟌 行驶区域 FV车牌：适用于内地车入境香港。 FU车牌：同样是内地车入境香港，但有一定的行驶限制。粤Z车牌：适用于香港车入境广东，可以在广东和香港两地行驶。 ⏳ 滞留时间 FV车牌：每年可在香港滞留180天，且当天不限往返次数。 FU车牌：每年可滞留香港360天。粤Z车牌：滞留时间根据具体情况而定，但相对FV和FU车牌，滞留时间可能会有所不同。 𐟏⠧”𓨯𗤸𛤽“ FV车牌：仅有内资企业可以申请办理。 FU车牌：政府部门公务车专用，私企或内资企业不能办理。粤Z车牌：申请主体为香港企业或香港居民在广东省内投资设立的企业。 𐟓‹ 申请条件 FV车牌：以深圳、沙头角为主，注册地商务车指标为例，公司资产总额要达到5000万元以上，年销售数额达到5000万元以上，或者车主在香港投资了1000万港元以上，并且是广东省内注册的国企、民企或集体所有制，同时三年内的缴税额度达到100万元以上。 FU车牌：广东省内的内资企业上一年度纳税数额达到100万元以上，可以申办1个内地入出香港商务车指标（不予增办）。从港珠澳大桥口岸通行，企业需近3年内（含申办当年）纳税累计100万元人民币以上，可以申请1个经港珠澳大桥口岸入出香港商务车辆指标（不予增办）。粤Z车牌：申请条件根据具体情况而定。了解这些区别后，您可以根据自己的实际需求选择最适合自己的车牌类型。𐟚€

一张图搞懂企业所得税计算方法企业所得税其实没那么复杂，只要理清思路，做题就会变得很简单。下面我来给大家分享一下企业所得税的计算思路，保证你一看就懂！税率和应纳税所得额 𐟓Š 首先，我们得知道企业所得税的税率。一般来说，企业的税率是25%。不过，如果你是小微企业，税率可以降到20%；如果你是高新技术或技术先进型企业，税率更是可以降到15%。当然，还有一些特殊情况，比如非居民企业，税率是10%。会计利润和纳税调整 𐟓ˆ 接下来，我们需要看会计利润。会计利润是你公司一年的净收入。但这个数字并不能直接用来计算企业所得税，因为还有一些项目需要进行纳税调整。纳税调增和纳税调减 𐟓‰ 纳税调整主要分为纳税调增和纳税调减。简单来说，费用调增就是一些不能在税前扣除的费用，比如工会经费、职工福利费等。而收入调减则是那些不需要缴税的收入，比如免税收入、不征税收入等。优惠政策 𐟎‰ 还有一些优惠政策需要注意，比如购置环保、节能节水、安全生产设备等，可以直接按“投资额的10%”抵免所得税。另外，还有一些技术转让所得、利息支出等也可以享受加计扣除的优惠。不得扣除项 ❌ 最后，还有一些项目是不能扣除的，比如加速折旧、业务招待费等。这些项目在计算企业所得税时需要特别注意。总结 𐟓 总的来说，企业所得税的计算并不复杂，只要理清思路，掌握好各个税率和优惠政策，做题就会变得很简单。希望这张图能帮到你，祝大家都能顺利通过税法考试！

新疆上市公司缴税情况：谁最给力？ 2023年，新疆的60家上市公司在现金流量表上展现了他们的“财力”，总共支付了约500.77亿元的税费，而收到的税费返还合计约为51.51亿元，最终税费净额为449.26亿元。这个数字比2022年和2021年都要低，但这并不意味着这些公司在新疆的贡献减少了。实际上，这些数字包括了这些公司在全国乃至全球缴纳的税费，因为上市公司披露的税费净额是基于合并财务报表的。那么，谁在新疆的税收贡献最大呢？特变电工、广汇能源和大全能源无疑是新疆本土成长起来的企业中，对新疆税收贡献最大的几家。这些企业在新疆的投资比重较大，对新疆的税收贡献也自然更大。建议政府对这些企业加大支持力度。除了绝对数值，我们还可以通过一个指标来衡量单位收入创造的税收金额，这个指标叫做创税效率。计算公式为：创税效率=税费净额/营业收入㗱00%。2023年度，伊力特的创税效率最高，每卖100元的酒，就能带来27.34元的税。作为地方国企，伊力特基本上把税都交给了新疆。为了进一步扩大销售和创造税收，这里有几个建议给伊力特：定向增发：积极引入媒体类战略投资者，如人民网、兵团胡杨网、天山网等，既能增加资本实力，又能扩大宣传覆盖面。并购整合：整合其他酒厂，输出管理人才和经验，提升新疆酿酒行业的管理水平，打造新疆酒类强势品牌。出海战略：结合国家一带一路战略，发挥可克达拉市区位优势，布局哈萨克斯坦、吉尔吉斯斯坦等中亚市场。政府支持：争取政府支持，鼓励各政府部门、企事业单位过节发福利，优先考虑人手一箱小老窖，从而创造税收。联合餐饮业：研发美食新品类，如窖香咖啡、窖香酸奶、窖香大盘鸡等。联合化妆品业：研发化妆品新品类，如窖香薰衣草精油、窖香吾斯曼手工皂等。这些建议仅供参考，具体还需管理层结合公司情况考量。虽然错过了伊力特的两个涨停，但相信未来还有很多机会。过阵子，我一定会再把股票买回来。

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