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家族公司税收权威发布_家族公司税收优惠政策(2024年12月精准访谈)

内容来源：威名网所属栏目：观点更新日期：2024-12-01

家族公司税收

内地企业为何纷纷落户香港？税收优势详解香港作为全球知名的税收洼地和亚洲金融中心，吸引了众多内地企业前往布局。那么，香港的税收制度到底有多优惠呢？首先，内地企业需要缴纳三道税：增值税、企业所得税和个人所得税。增值税是在购买商品后卖出时需要缴纳的，企业所得税是对企业利润征收的，而个人所得税则是对分红部分征收的。相比之下，香港只有一道利得税，税率相对较低。具体来说，如果一家香港公司在200万港币以下的利润范围内，只需缴纳8.25%的利得税；超过200万港币的部分，税率则为16.5%。此外，香港还有薪俸税，使得整体税负相对较低。相比之下，内地的利率大约为2.几%，而香港的利率可以达到5%甚至7%。因此，对于有意愿进行海外布局的企业来说，香港是一个值得考虑的选择。那么，如何通过香港公司管理内地公司呢？例如，国内有一家甲公司，想要将资金转移出去，需要进行ODI备案。相比之下，如果在香港成立一家公司，并持有国内公司的股权，分红到香港的税率仅为10%，如果是香港纳税居民，还可以减半收取，只需缴纳5%。这对于内地自然人王员外来说，持有甲公司股权的分红税率高达20%，而香港人持有国内股权的分红税率则为零。因此，企业可以通过在香港成立家族公司来持有国内公司股权，从而实现更低的税收负担。此外，还可以考虑在海南成立家族公司，形成双家族公司的架构。这样一来，资金流向和税收筹划都可以更加灵活和高效。最近，很多人都在排队在香港开户，这也说明了香港作为金融中心的吸引力。无论是自然人开户还是公司开户，2024年的主旋律将是很多人出海。对于有志于进行海外布局的企业来说，香港无疑是一个值得考虑的选择。

𐟌𑧎錄税政策对可持续发展的影响研究𐟌🊦Ž⧴⧎錄税政策在推动可持续发展方面的作用，以及不同类型的环保税对产业结构、资源利用和环境改善的影响。𐟌 𐟓œ税收合规与税务道德的权衡：探讨纳税人在遵守税法和税务道德方面的冲突与权衡，以及税务机构如何促进税收合规行为。𐟓œ 𐟒𛦕𐥭—化税务管理系统对税收征管的影响：分析数字化税务管理系统在提高税收征管效率、减少逃税和打击偷漏税方面的作用，并评估其实际效果。𐟒𛊊𐟌𑧨Ž收政策对小微企业创业和发展的影响：考察不同税收政策对小微企业创业动力、经营环境和可持续发展的影响，从而提出优化政策建议。𐟌𑊊𐟌全球税改倡议与跨国公司税务筹划：分析国际上针对跨国公司税务筹划的全球税改倡议，评估这些倡议对跨国公司税收行为的影响。𐟌 𐟒𜩁—产税对财富分配的影响：研究遗产税制度对财富传承、家族企业转移和社会财富分配的影响，以及不同国家遗产税政策的比较分析。𐟒𜊊𐟒–税收政策下的慈善捐赠行为：考察税收政策对慈善捐赠行为的影响，探讨如何通过税收政策激励更多的慈善捐赠。𐟒–

海南公司注册的四大惊人优势，你知道吗？在海南注册公司，你将享受到四大令人惊叹的好处！以下是这些优势的详细介绍： 𐟚€ 零关税政策到2025年，海南将实现零关税政策。这意味着99%的商品将免征关税，大大降低了企业的经营成本。 𐟏⠥—公司或投资公司设立预计到2025年，海南公司将具备离岸企业的身份。在海南设立家族企业或投资公司，可以控股内地公司，享受更优惠的税收政策和更灵活的资本运作。 𐟏栤𘪤𝓦ˆ𗦠𘥮š征收入驻特定园区的个体户，可以申请核定征收。季度内收入在30万以内的，税收全免；超过30万的，综合税率仅为1.56%。 𐟏 落户政策与人才补贴在海南注册公司，员工可以享受人才引进政策，以及“海南教育岛”的丰富资源。在购置房产、租房、买车、创业等方面，都能获得相应的补贴。这些优势使得海南成为企业家们不可错过的投资热点。赶快行动起来吧！

安永BTS业务线：四年的项目复盘与展望上个月，我们公司又迎来了一批新同事，每年这个时候，新人们总会问：我们业务线是做什么的？未来会接触到什么样的项目？正好，我在税务与商务咨询服务（Business Tax Service, "BTS"）业务线已经满四年了，于是我决定对自己这四年做过以及希望未来能接触到的项目进行一个复盘总结。 BTS业务线的四大类项目 𐟓Š BTS的主要业务类型可以分为四大类：企业税咨询服务（Business Tax Advisory, "BTA"）税务合规服务：包括常规性税务申报、跨境涉税申报、鉴证报告服务等。运营税务咨询服务：常年税务咨询服务、税务健康检查、有效税率筹划、税务审计复核等。量化税务服务（Quantitative Services, "QS"）研发费用加计扣除鉴证及流程优化：高新技术企业申请、技术先进性企业的审阅和申请等。税务争议服务（Global Tax Controversy）预防：公司治理和风险管理等。解决：沟通、调解、仲裁等。其他：跟踪监控、风险评估等。私人客户服务（Private Client Service, "PCS"）家族：家族办公室、家族成员税收合规检查和筹划等。企业：架构搭建、境内外税收筹划等。传承：财务传承、接班人培养等。四年的项目经历 𐟓ˆ 入职前三年的主要工作是参与咨询和量化项目。比如，我做的比较多的研发费加计扣除筹划与鉴证、税务咨询、企业所得税汇算清缴鉴证等。到了高级别，开始接触税务争议项目，比如与税局沟通税收优惠及企业发展规划、协助企业回应风险预警及税局检查等。 PCS项目由于涉及到较高的专业性和保密性，通常是由高级别的同事完成主要工作，而我们这些senior及以下级别的同事可能会完成一些支撑性的工作，比如研究等。总结与展望 𐟔튊以上是我根据自己的理解按服务内容维度区分的四大类项目。实际工作中，项目内容通常是根据客户需求定制化的，会更复杂和多样化。总的来说，四年的安永BTS业务线经历让我对税务服务有了更深入的了解，也期待未来能接触到更多类型的项目，继续学习和成长。

CRS来临，哪些人将受到影响？ CRS（共同申报准则）在中国境内主要影响两类税务居民：有海外金融账户的中国税收居民：如果你在中国境外拥有任何金融资产，如存款、证券、投资型保险产品、投资基金、信托等，这些资产可能会被视为当地的非居民金融账户，与中国税务局进行信息交换。金融资产在中国境内的非中国税收居民：如果你在中国境内的金融账户被视为中国的“非居民账户”，其账户信息将会被收集、报送，并交换给其税收居民所在国。以下六类人群将受到CRS的主要影响：已经移民的中国人：根据CRS协议内容，即使你已经移民，如果你在中国境内有隐藏的金融资产，也可能被披露给移民国，同时可能面临税务补缴及各种罚金，甚至刑事责任。海外有金融资产配置的人群：CRS实施后，你存放了金融资产的海外国家地区，也会将你所持有的金融资产情况披露给中国大陆税务局。此后资金来源的合法性、是否合法纳税等都会受到监管和调查，一旦出了问题，都可能涉及刑事责任。在海外持有壳公司投资理财的人群：高净值客户在税收优惠地设立公司，然后再用公司在各家金融机构开的户，持有的境外基金、股票等，已面临披露，过去利用壳公司的名义来避税将变得更加困难。已设立海外家族信托：CRS协议规定：已设立的家族信托有关信息也要被披露，包括家族信托的委托人（即财产授予人）、保护人、受托人（通常是信托机构）、受益人。所以海外家族信托持有的金融财产是无法绕开CRS的。在境外设立公司从事国际贸易的人群：此次境内外同时实施CRS，会导致从事国际贸易人群在境外开立的个人金融帐户资产被披露。中国税务局稽查时一旦查到这些钱并不是从境内换汇出境的，当事人面临巨额补缴，税务总成本最高可达40%。 CRS的实施将使税务透明度更高，对以上人群的影响不容忽视。

老板们注意！别用自己的身份证注册公司作为一个在南昌做了4年代账的“老手”，我见过不少老板们拿着身份证来注册公司。说实话，我一般都会劝他们别这么做，原因其实很简单。别用自己的身份证注册公司！为什么不建议用身份证注册公司？法人责任大：作为公司法人，你得为公司所有债务负责。如果你名下有多家公司，其中一家出了问题，那其他公司也会受影响。避免重复交税：如果你名下有多家公司，而且都是个人名义注册的法人，每年分红都得交20%的个税。聪明的老板们都知道，这样做会让税收负担太重。那怎么绕过这些限制呢？防火墙公司了解一下成立家族公司：这家公司专门负责投资，不做业务。老板可以是法人，但千万别和配偶一起做，最好和子女合伙。有限合伙企业：用来做持股平台，对内可以做股权激励，对外可以引进资本。只要成为普通合伙人，不管持股多少，都能拿到100%的控制权。而有限合伙人只有分红权，没有决策权。所以你可以用家族企业投资控股1%，剩下的股权用来招商引资。盈利主体公司别自己做法人用家族企业投资控股：只要持股67%以上，就能拿到绝对控制权。这样做，不管这家公司亏损多少钱，你都不用负责，只需要对家族企业负责。小贴士扩展业务时，千万别用自己的身份证注册。可以推出合伙人模式，让员工合伙出资开门店，让店长做法人。这样做，既能降低风险，又能拿到控制权。如果你还有什么关于注册公司的问题，欢迎在评论区留言，我会尽力解答。𐟘Š

专家王冲说：“全国交税都是穷人交税，富人不交税，因为他们通过在海外注册公司，通过家族信托和开慈善基金会，把钱都给洗光了”。这样的说法或许有些片面，但它确实触及了税收体系中的一些敏感问题。富人通过海外注册公司、家族信托和慈善基金会等方式进行税务规划，这在法律上并无不妥，但不可否认的是，它确实减少了他们的税负。而工薪阶层由于收入来源单一，往往难以规避税收，从而承担了相对更重的税负。这种差异不仅仅是经济问题，更是社会公正的体现。税收作为调节收入分配的重要工具，应当保证公平性。如果富人能够通过各种手段大幅降低税负，而穷人却无法享受同等待遇，那么这种制度设计显然是有问题的。我们并不是反对税务规划，而是希望税收体系能够更加完善，真正做到按能力负担，让富人和穷人都能在税收面前享有公平。这样，税收才能真正发挥其调节收入分配、促进社会公正的作用。大家怎么看？

【云信新闻】近日，21世纪经济报道记者专访云南国际信托有限公司总裁舒广，就信托如何发力养老金融、信托在养老金融领域的独特优势以及信托转型等问题进行深入探讨。《21世纪》提问：在养老信托方面，是否存在法律或制度障碍？你希望看到哪些突破性的制度创新？舒广：信托在提供养老金融服务方面具有天然的制度优势，虽然信托业务“三分类”政策（具体指2023年出台的《关于规范信托公司信托业务分类的通知》）没有专门列出养老服务信托，但是在家族信托、家庭信托、保险金信托、法人及非法人组织财富管理信托等财富管理服务信托业务中，都可以融入与养老相关的信托目的。养老服务信托应该是信托公司发力养老金融的主要方向。目前，信托公司在养老金融领域的参与度总体较低，未来发展养老信托也需要政策更多的支持。一方面，期待相关监管部门允许更多符合条件的信托公司获取参与年金基金管理的业务资格。另一方面，可以颁布养老服务信托相关的配套制度如信托登记制度等，为信托公司拓宽养老服务信托的财产类型、丰富养老服务信托的功能提供基础制度支持。在税收政策设计方面，可以充分考虑养老信托业务的特殊性，研究制定养老信托税收优惠政策，降低养老信托业务的税收负担。

鲍灵光：税务规划与海外上市的实战专家鲍灵光，大家习惯叫他Michael，是一位在税务筹划领域有着丰富经验的实战专家。他不仅在税务稽查和反避税方面有着深厚的造诣，还曾是国家公派留英学者。鲍老师是北清商学院培训网财务管理模块的专家，同时也是上海交大的客座教授。他在清华大学MBA和浙江大学MBA的税务筹划课程中也是特聘教授，浙商教育学院国际税务的客座教授。鲍老师还是国家税务总局前反避税讲师团的核心成员，致力于为企业提供合理避税和高净值人士资产配置及家族财富传承的税务规划培训。他服务的客户包括多家大型企业集团，是多家企业的特聘税务顾问。鲍老师还是香港税务学会的理事，以及香港理大《亚太税务杂志》的特约撰稿人。在培训方面，鲍老师曾在中国最大的企业内训交易服务平台中国培训网和最大的线上职场岗位培训机构英盛网认证为财税名师。他曾在“2017中国企业学习节”上被评为50强讲师，并在2022年成为中华讲师网百强讲师。他在《国际税收评论》上发表了13篇英文税收论文，并著有《国际税收新发展》一书。鲍老师的服务客户包括国家税务总局的“国际投资与反避税”研修班，全国税务系统的“青年骨干大企业税收管理”培训班，上海博时基金的“私募股权、风险投资与创业板未来”高端论坛，长三角地区的“金融系统信贷风险评估”培训班，以及上海财大与高顿财经在大连举办的“第三届中国注册信贷分析师高峰论坛”等。鲍老师的主讲课程包括：注册制下上市公司资本运作税务规划上市公司股权激励税务筹划海外投资税务风险控制与筹划高净值家族财富传承税务筹划资本运作、上市地模式选择及上市规则流程老板税务筹划特训营宏观经济分析与展望鲍老师凭借其丰富的经验和深厚的专业知识，为众多企业和个人提供了宝贵的税务规划建议和培训。

经济下行时期，富豪为何钟情家族信托？ 𐟓‰近年来，随着经济形势的下行，许多企业因债务危机而倒闭或退市，企业家们也因债务问题而面临困境。 𐟓Š以A股上市公司为例，据统计，有超过600家公司的负债率超过60%，甚至有十多家公司的负债率超过100%，资不抵债。 𐟒𘤸€旦发生债务纠纷或破产，企业账户中的资金、房产、股票、基金等资产将被查封冻结。如果没有提前为家庭或个人保留一笔独立的资产，一旦风险来临，将面临一无所有的境地。 𐟏楛此，越来越多的中国富豪开始借助离岸家族信托基金来规划财富传承与资产保护。家族信托的优势在于，一旦设立，其资产就从委托人、受托人、受益人的财产中独立出来，成为一笔独立运作的资产。它不能被抵债、清算或破产。 𐟔’离岸家族信托基金的安全性、隐蔽性和便捷性使其成为一种有效的资产保护工具。它能够帮助富豪们将个人财富与企业经营风险隔离，同时提供税收规划的空间，实现家族财富传承的最大化目标。

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