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财税公司交税权威发布_财税小知识简短(2024年12月精准访谈)

内容来源：威名网所属栏目：观点更新日期：2024-12-02

财税公司交税

公司交税既涉及收入也涉及利润#财税#

创业老板必知的五大财税知识在公司经营过程中，很多老板都会遇到一些关于工商财税的问题，这是不可避免的。常见的问题包括偷税漏税、财务漏洞、资金缺乏等，甚至可能面临破产、资金断裂、锒铛入狱的风险。作为中小企业的最高决策者，老板有必要了解一些基本的财税知识，这样才能更好地掌握公司的财务状况，避免把公司带偏。所谓术业有专攻，非财务出身的老板，太专业的没时间学，同时也没必要。只需把握以下五个方面就够了： 𐟒ᠤ𚏦œ줼业是否不用交税？一般情况下，企业所得税和增值税是两种主要的缴税方式。在亏本的情况下，企业不用缴纳企业所得税，但增值税与亏本无关。增值税与企业收入有关，有收入就要缴纳增值税，即使亏本也不能免缴。 𐟒ᠦ𓨥†Œ资金如何验资？现在国家已经将注册资金实缴制改成认缴制。认缴制的企业，注册资金不用在银行过账，也不需要验资。采取公司股东自主约定认缴资额、出资方式、出资期限等，并记载于公司章程的方式。 𐟒ᠧ𛏨娌ƒ围能加多少项？公司在发展过程中，需要增加新的经营范围，但并不代表每个经营范围都能添加成功。建议添加3个经营范围为最佳，可以根据公司发展主营按照顺序排序。 𐟒ᠩ€š常纳税人公司容易被查账吗？税务局查账和公司本身的性质没有联系，除非税务申报异常，进项票产生严重问题，税务局才会叫会计前去做出说明。在正常情况下，查账并没有什么，只要会计平时核算工作规范，能回答税务局相应问题，然后给出解释就可以了。 𐟒ᠥ…쥏𘦳襆Œ后没有收入可以不做账吗？通常公司注册好之后，需要在第二个月去税务局进行报道，开通税务，每月即使没有收入，也需要做账报税，没收入可以进行零申报。现在工商和税务都是联网的，不然很容易会被认为是异常经营，情况严重的可能会被吊销营业执照。总之，这五大财务管理能力是老板必须具备的。通过持续学习，财务管理能力会越来越强，公司管理会越来越规范，企业价值就会越来越大，风险就会越来越小。老板的财务规划能力会变成企业的核心竞争力。

被税务局约谈？老板们该如何应对？𐟤” 突然接到税务局的电话，公司要被约谈，很多老板们肯定会很慌张！今天我就来给大家分享一下，如何应对这种情况。首先，大家要知道，在大数据时代，很多数据都是由税务系统后台跳出的异常预警，然后提交给税务专管员，再由专管员通知约谈。一般情况下，专管员也会告知我们具体原因。而且，随着财税合规成为大趋势，企业以后面对的约谈也会越来越多。被约谈、稽查的原因财务报表数据异常：季度和年度申报的财务报表一定要合规。别觉得报表跟交税没关系，其实报表上的每一个数据都反映着企业的情况。比如库存商品金额异常、工资余额过大等，这些数据是不会骗人的，不合规不合理的财务报表就是在自曝其短。税务发票系统比对异常：比如进销项不一致、进项长期大于销项、申报金额与开票金额不一致等。上游发票异常：很多上游公司有问题，比如失联、出逃、虚开发票等情况，这种公司开的发票会直接被税务局系统跳出异常预警，影响下游公司。被客户举报：有些公司还在私户收款，然后被客户举报不开票或是涉及到商业纠纷等情况被举报。被员工举报：有些公司不给员工交社保、瞒报工资少交个税等，然后被员工举报了。如何应对税务约谈、稽查问题事项自查，不要质疑税务局：税务局通知到的问题事项，不要一上来就跟专管员说我们没问题。在税局看来，这就是你不想配合他工作的想法，没问题他就不会来找。先自查一遍，查清问题后给税务局说明情况，该调整账务的及时调账，该更正申报的及时更正并补缴税款。对于有疑问的地方，可以根据自身的情况去及时沟通，争取自己最大的权益。有理有据，准备充分：尤其是遇到税务局上门稽查，应该提前整理好材料，比如会计凭证、财务报表、纳税申报表、相关业务发票合同物流单等。同时，老板和相关人员要对企业情况了如指掌、统一口径，不能一个问题，问不同的人，出现不同的答案。态度诚恳，积极配合：配合稽查是每个企业的义务，不论企业是否真的有问题，都应积极主动的配合税务稽查工作。有些老板知道企业有问题就找各种借口拒不配合，这样是非常不可取的。如果真的有问题，态度诚恳积极还能尽快查处，寻找补救措施。与专管员沟通时，态度要诚恳，但是也不要刻意迎合，该争取的要争取。特殊原因直接说明情况，争取得到专管员的充分理解，也可以适当降低处罚。希望这些建议能帮到大家，遇到税务局约谈时，保持冷静，积极配合，相信问题总能得到妥善解决。𐟒ꀀ

公对私转账需要交税吗在现代经济活动中，企业与个人之间的资金流动十分频繁，尤其是公对私的转账行为。然而，许多人在进行此类转账时，对其是否需要缴纳税款存在疑问。公对私转账需要交税吗首先，我们需要明确“公对私转账”的含义。公对私转账通常指的是企业账户向个人账户进行的资金转移。企业向个人转账时，特别是在涉及到收入分配的情况下，需要缴纳个人所得税。例如，企业支付给员工的工资、奖金等都属于个人所得，应按规定申报并缴纳个人所得税。如果是企业进行正常的业务支出，比如支付给客户的服务费、佣金等，这部分收入则需要根据不同的税目进行相应的纳税处理。在这种情况下，企业可以选择和专业的财税公司合作，像品为企服可以帮助企业做好税务规划，确保符合税务规定。 #财税# #财税服务# #一站式企业财税服务#

公司利润分红要交税吗怎样分红可以合理避税在企业运营过程中，利润分红是股东获得回报的重要方式之一。然而，利润分红涉及税务问题，如何合理合法地进行分红以优化税务负担，是许多企业关注的焦点。那么，公司利润分红要交税吗？答案是肯定的。一般情况下，股东从公司获得的分红属于个人所得税中的利息、股息、红利所得，需要缴纳个人所得税，税率为20%。这一规定适用于大多数情况下的现金分红和股息。对于企业来说，高额的分红税可能会在一定程度上影响企业的资金流和股东的实际收益。那么，怎样分红可以合理避税呢？此外，公司在进行利润分配之前，已经缴纳了企业所得税。因此，分红税实际上是对同一部分利润的再次征税，这就是所谓的“重复征税”问题。一种方法是利用税收优惠政策。某些地区为了吸引投资，会对符合条件的企业给予税收减免或返还。另一种方法是合理规划企业的组织架构。但这需要专业的法律和财税知识来进行设计和操作。在这里，不得不提到品为企服。品为企服是一家专业的财税服务机构，拥有一支经验丰富、专业素质高的团队。他们深入了解国家税收政策和法规，能够为企业提供个性化的财税解决方案。在公司利润分红方面，品为企服可以帮助企业分析自身情况，制定合理的分红策略，充分利用各种税收优惠政策和合法的财税方法，降低企业和股东的负担，同时确保企业的分红行为合法合规。总之，公司利润分红需要交税，但通得过合理的规划和方法，品为企服凭借其专业的服务和丰富的经验，能够成为企业在财税规划方面的得力助手，助力企业实现可持续发展。 #灵活用工# #灵活用工平台# #财税#

多层嵌套合伙企业的避税原理《中国税务报》2月20日刊载的多层嵌套合伙企业的避税案例。甲某、乙某雄踞顶层；（四层）深圳合伙企业；（三层）南通A合伙企业；（二层）宁波合伙企业；（一层）南通B合伙企业；（南通A和南通B两家合伙企业虽然都在南通，但是，不在同一个区）底层是持股的无锡上市公司。第一层合伙企业所在的南通税务局给第四层的深圳前海税务局发函，说你们那儿的深圳合伙企业跟我们这边的南通B合伙企业存在多层嵌套的合伙企关系，南通B之前收取了上市公司派发的红利，还减持过上市公司股份，都是要交税的，我们现在怀疑深圳合伙没交税，建议深圳前海税务局核查风险。根据《财政部国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税〔2008〕159号，以下简称159号文件）第二条的规定，“合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税”；第三条规定，“合伙企业生产经营所得和其他所得采取‘先分后税’的原则”。所以，合伙企业本身是税收虚体，自己不交所得税的，奉行“先分后税”原则——先按合伙人划分，然后由各合伙人缴税。即便嵌套四层合伙企业，那也层层都是虚体。每一层都要“先分后税”，分完了以后上层还是合伙企业，那就继续分，所以，所得税会一直穿透到最顶层的甲某、乙某来缴纳。就上市公司减持收入而言，甲某、乙某肯定是按5%-35%经营所得缴纳个税了；至于上市公司分红收入如何纳税，略有争议。国税函〔2001〕84号规定：“个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得。“也就是按20%计征个税，但是，84号文说的是单层架构下的规定，并没有明确多层架构之下该怎么办。一派观点认为，分红收入保留分红外观，层层穿透，仍然按照20%计税；另一派观点则认为，多层嵌套后，上层合伙企业再收到上提的分红收入，是“先分后税”分税后的收入，不应该再单列，而应该并入经营所得计税。目前，前一种观点是主流。深圳前海税务局查看了征管资料，发现深圳合伙企业有给甲某、乙某二人申报过“经营所得”个税和“利息股息红利所得”个税。但是，不确定是否足额申报了，于是找到深圳合伙企业，要求对方提供多层架构的财务资料，利润表、合伙协议、分红协议等等。深圳合伙企业辩称自己对下层合伙企业持股份额较少，不是话事人，没有下层的完整资料。于是，深圳前海税务局给另外三层合伙企业所在地的税务局发函，请求协助调查，由此汇集了整个嵌套架构的完整财务资料，最终测算出甲某、乙某应当申报的税款，发现甲某、乙某经营所得少申报了365万元，利息股息红利所得少申报了12万元。算明白以后，税务局约谈了甲某、乙某。甲某、乙某表示，他们在合伙协议中有清晰约定，合伙企业获得的收入先返还合伙人实缴的资本，剩下的才作为收益。 “先还本再分红”是规避投资风险的一种做法。但是，很显然，投资约定也好，财务核算也罢，与税务处理是不能等同的。怎么收回投资，怎么分红，是你们自己的事情，是民商法上的意思自治范畴。但是，税务属于行政征收行为，税务事项法定。 “先分后税”中的“分”不是“分配”的分，不是分配环节才交税，而是“划分”的分。不论你们之间如何约定，当底层合伙企业实现了收益的时候，不管你有没有给合伙人分红或返本的动作，纳税义务都已经产生了，此时就要交税了。而之后再分红或返本，税务就不管了。嵌套避税，这种避税架构则是钻征管的空子。你看看税务局怎么忙的，就知道怎么钻空子了。通过上述案例，我们可以更深刻的理解合伙企业的“先分后税”。对您有帮助，欢迎点赞、收藏和关注

老板从公司转100万到个人账户，不想交税怎么办？首先要说明，这是一种违规行为，会给公司和个人带来严重的法律和财务风险，因此不应该这样做。不过，可以在一些合法合规范围内合理调配资金，达到节税的目的。第一，如果直接转钱给老板，需要按分红缴纳20%的个税，也就是20万。第二，就是卖车，把老板名下120万的车，100万卖给公司，只需要缴纳印花税1000元，这个方法呢，可以节省19.9万元的税，且公司购入的车辆计入固定资产，具体折旧可以抵25万的所得税，车辆产生的加油费、过路费、修理费等等也可以在税前扣除。第三，就是成立个头企业，公司给个头企业转账100万，个头企业给公司开票，然后个头企业交税1.5万元，这样的话呢，缴税18.5万元。想不交税就转出来，别太天真了。老板们必须树立合法合规的经营和财务管理理念，任何逃避税收的行为都可能导致严重的后果。 #财税# #税务筹划# #公转私# #公转私合规筹划#

员工体检费到底该怎么处理？𐟤” 公司给员工安排体检，这笔费用到底该怎么做账？很多人可能会觉得，体检费不就是职工福利费嘛，直接记在福利费里就行了。其实，事情没那么简单。非福利性质的体检费首先，有些体检费是出于特殊的工作需要，比如职业病防治、职业健康体检（比如办理健康证）等。这些体检是因为特殊的工作岗位或工作环境，法律法规要求定期或不定期进行的。这类体检的费用支出，其实应该记作劳动保护费或企业证照办理费用。账务处理借：管理费用-劳动保护费应交税费-应交增值税（进项税额）（如果有的话）贷：银行存款当然，这类体检费在企业所得税前是可以全额扣除的，根据《企业所得税法实施条例》第四十八条规定，企业发生的合理的劳动保护支出，准予全额扣除。个税缴纳问题至于个税，如果是与公司经营相关的体检费用，不作为个人所得计税。但如果是与工作要求无关的福利性质体检费，一般不计缴个税。职工福利费的财税处理职工福利费包括很多内容，比如职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用，还有福利部门工作人员的工资薪金、社保、住房公积金、劳务费等。此外，还有一些补贴和非货币性福利，比如企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。货币性福利的账务处理货币性福利的计提：借：管理费用/生产成本/制造成本/在建工程等贷：应付职工薪酬-职工福利费实际发放时：借：应付职工薪酬-职工福利费贷：银行存款等非货币性福利的账务处理非货币性福利的计提：借：管理费用/生产成本/制造成本/在建工程等贷：应付职工薪酬-非货币性福利实际发放时：借：应付职工薪酬-非货币性福利贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）同时，要结转用作非货币性福利的自产产品或外购商品的成本：借：主营业务成本贷：库存商品个人所得税有些福利费是免征个税的，比如按国家规定从企业、事业单位、国家机关、社会团体提留的福利费或工会经费中支付给个人的生活补助费。但如果是从福利费和工会经费中支付给本单位职工的人人有份的补贴、补助，或者从超出规定比例或基数计提的福利费、工会经费中支付给个人的各种补贴、补助，这些收入应当并入纳税人的工资、薪金收入计征个人所得税。常见示例职工发生的体检费为职工报销的取暖费及物业费为职工报销的医药费为职工报销的供养直系亲属医疗费用为员工提供集体宿舍发生的支出总之，员工体检费的处理并不是简单的记在职工福利费里就完事了。要根据具体情况来定，这样才能确保账务处理和税务处理的准确性。

如何从零开始学做账？一步步教你搞定！ 𐟒𜠨𔢥Šᥰ白看过来！想要轻松上手企业账？别慌，我来教你！ 𐟑‰ 做账：刚开始接手一家企业，不知道怎么做账？别担心，翻翻之前的会计凭证吧。一般来说，企业每月的业务都差不多，主要是购销、对公收付款、费用报销、计提工资、成本、结转税金等分录。每月主要是金额有变动，多做几遍就懂了！ 𐟑‰ 报税：报税其实很简单，可以在网上直接搜索很多详细的教程。或者咨询电子税务局中的AI财税机器人，总能找到你想要的答案。 𐟑‰ 结账：结账前要注意以下几点：银行存款余额要和对账单一致。账上的销项税额本月合计要和电子税务局系统里的本月开票明细一致。账上的进项税额要和认证系统本月认证的合计数一致。看科目余额表，一般余额不为负数，如有负数要关注是不是账做错了。应付职工薪酬月末余额应等于工资表里应发工资合计，社保公积金也要和工资单里的一致。固定资产、无形资产别忘记计提。应交税费这个科目的余额一定要和申报表里的金额一致。以上都没问题就可以结账啦！ 𐟑‰ 财务软件做账学习：一般公司会有财务软件的操作手册，没有的话可以在网上搜索或者咨询相关人员，都会有对应答案哦。 𐟑‰ 报表：现在的做账软件一般都可以自动生成报表，勾稽关系是否平衡会有提示。利润表里的收入和本年累积要和申报表上核对一致，点击生成报表后记得导出。 𐟑‰ 有风险意识：接手新工作时，要做好交接工作，要有交接人、接手人、监交人三方签字确认，纸质材料当场清点清楚。付款要有正规审批流程，不走私人关系。工作转账货款等不用个人卡。开票也要走正规审批流程，必须有双方盖章生效的合同。任何文件外带都需领导审批同意。财务做账、报税、结账、财务软件、风险意识，一步步来，你也能成为财务高手！𐟒ꀀ

公司送礼如何做财税处理？𐟎 公司购买礼品送给客户或员工时，如何进行账务处理和税务处理？以下是详细步骤： 𐟎‰ 购买礼品时：借：库存商品应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款等 𐟎 送给客户时：借：管理费用/销售费用-业务招待费贷：库存商品应交税费-应交增值税（销项税额） 𐟎‰ 送给员工时：借：管理费用-职工福利费贷：应付职工薪酬-福利费借：应付职工薪酬-福利费贷：库存商品应交税费-应交增值税（进项税转出）以上是公司送礼的财税处理步骤，希望对你有所帮助！