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核定征收公司权威发布_2023年核定征收政策(2024年11月精准访谈)

内容来源：威名网所属栏目：观点更新日期：2024-11-28

核定征收公司

成本票怎么买？老板们看过来！老板们，成本票的问题是不是让你头疼？别急，今天我来给你支几招，保证你心里有数！自然人代开发票 𐟓„ 这种方法虽然不常见，但有时候确实能救急。不过，量小的话可能不太够用。灵活用工 𐟤– 这个方法听起来很灵活，但如果没有稳定的平台，风险可不小，容易踩雷！有限公司返点 𐟏⊨🙤𘪦–𙦳•需要先交税才能返点，中间环节多，还得找人办理，麻烦得很。最靠谱的方法：注册个体工商户 𐟏ꊥ…𖥮ž，最简单可靠的方法就是自己注册个体工商户。不过，关键是要看征收方式是不是“核定征收”或者“定期定额”。最好是在特定园区注册，这样能稳定核定征收。操作步骤：把无票的进项业务都通过个体户承接。个体户开具发票给有限公司去销售。确保“五流合一”（信息流、资金流、票据流、业务流、发票流）。个体户综合税率可以在2%-3%之间。公司交税：企税25%+增值税13%（或9%、6%）+股东分红税20%x税负40%。调整公司业务，搭建出个体户与之进行相应的合作，让个体户给公司开推广服务票。转移到个体户去缴纳，个体户申请核定征收，综合税率约2%。个体户税率：企税0+增值税1%+个税0.5%（核定）+附加税0.06%=税负1.56%。公转私的话，个体户没有对账户的，直接用个人卡。举个例子：假设你注册了一家个体户来解决成本票问题，年开票500万，完全没有进项发票的情况下，仅需要缴纳的税费如下：增值税：500/1.01*1%=4.95万附加税：4.95*6%=0.3万个人经营所得税（核定）：500万*0.5%=2.5万总共只需要缴纳7.75万的税费！总结 𐟓 选择哪种方法，老板们心里一定有数了。成本票的问题其实并不难解决，关键是要找到适合自己的方法。希望这些建议能帮到你！𐟘Š

三家公司巧搭，节税有方！许多精明的企业家选择开设三家公司，以实现合理避税和降低经营风险。这三家公司通常包括：𐟌Ÿ一家小规模纳税人公司、𐟌Ÿ一家一般纳税人公司以及𐟌Ÿ一家个人独资企业或个体工商户。𐟔奅𗤽“运用方式如下： 𐟌ˆ√ 一般纳税人公司：当客户要求开具增值税专用发票时，可以使用一般纳税人公司。此外，该公司在购货时获得的专票可以用于抵扣进项税额。 𐟌ˆ√ 小规模公司：如果客户不需要专票，则可以通过小规模公司来处理相关业务。在这种情况下，购货不能抵扣进项税，但税收负担较轻。 𐟌ˆ√ 个体户或个独核定：对于资金进出较为频繁的私人账户，可以选择个体户。个体工商户不需要缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税。此外，个体户还可以选择核定征收，税率通常在1%到5%之间，这样大幅降低了税负。 𐟌Ÿ通过合理组合这三种不同类型的公司，能够合法满足税务合规的要求，并为企业节省大量税费。𐟌Ÿ

个体户与公司的7个关键区别 𐟚€ 名称抬头差异个体户通常以店、工作室或贸易商行的名义运营。公司则以有限公司、有限责任公司的形式存在。 𐟏⠥ˆ†支机构设置个体户无法开设分支机构，若需扩展业务，需另行注册。公司则可以设立分公司、子公司、集团公司等。 𐟛᯸ 责任承担个体户对债务承担无限连带责任，负债多少需偿还多少。公司则承担有限连带责任，例如注册资金10万，负债上限为10万。 𐟓ˆ 税收政策个体户采用查账征收或核定征收方式，无需缴纳企业所得税。公司分为小规模纳税人和一般纳税人，需缴纳企业所得税。 𐟔„ 转让方式个体户转让时需变更经营者。公司转让时需变更法人、股东、监事等成员。

海南股权架构的7大优势，你知道吗？ 𐟌𔠤𘺤𛀤𙈩€‰择在海南搭建股权架构？ 1️⃣ 海南自贸港的政策优势：在海南设立家族公司，如投资公司、投资管理公司或投资控股公司，门槛较低。 2️⃣ 离岸待遇：海南作为自贸港，公司和资产可以享受离岸待遇，提供更多的便利。 3️⃣ 资金管理便利：在自贸港，管理境内境外资金更加方便，有助于企业灵活运作。 4️⃣ 税收优惠：政策宽松，税收筹划有优势。例如，通过核定征收的个体户搭配经营，风险更低。 5️⃣ 享受免税品：海南公司可以在自贸港平台享受境内外优质免税品，为企业带来更多便利。 6️⃣ 境外投资免税：针对境外投资，海南公司投资境外企业的直接收益所得免征企业所得税。 7️⃣ 落户海南的优势：未来可以使用架构中的公司落户海南，或父母随迁养老、孩子考学，或通过海南身份享受离岸居民待遇。

𐟤”聪明的老板为何都注册三家公司？ 𐟤‘想要创业成功，税务筹划是关键！聪明的老板们都知道，巧妙利用国家税务优惠政策，能为企业省下不少钱。那么，他们为何都选择注册三家公司呢？ 1️⃣ 小规模纳税人公司：𐟚€初创期，小规模公司是首选。操作简单、费用低、税率也低，还能享受税收优惠政策，满足日常经营需求。 2️⃣ 一般纳税人公司：𐟒𜥽“公司销售额超过500万，或客户要求开13个点专票时，一般纳税人公司就派上用场了。它与小规模公司形成互补，助力企业拓展业务。 3️⃣ 个体工商户：𐟎列€后，注册核定征收的个体户是个明智之举。它能解决企业缺少成本票的问题，实现节税目标。例如，当有些成本对方无法提供发票时，可以委托个体户去采购。 𐟔总之，聪明的老板们深知如何巧妙利用税务政策，通过注册三家公司实现利益最大化。当然，注册顺序并非一成不变，需根据自身业务情况灵活调整哦！

10月起，居间费可以大胆入账了！不用再担心，居间费高税负问题了！今年起，不用再担心居间费入账的问题了，随着居间服务行业的发展，越来越多的开始关心居间费合规的问题，很多居间人担心居间费直接打到个人账户会有税务风险影响资金安全，居间费入账到底该怎么操作？居间费可以直接进入个人账户，只要签订了合规合法的居间合同，并如实申报纳税，就不用担心有任何的问题！最后，讲讲居间费如何合理合规入账，税负最低？一、自然人代开发票在税收园区进行自然人代开，享受地方的税收优惠政策，申请核定征收，核定个税1％-1.5％，增值税1％，综合税率2.5％左右，税率低，开票时间快，1-3个工作日出票，出票就出示完税证明。每人一年可以开具500万。二：个体工商户如果是以公司的名义做业务，就需要在签订合同之前成立个体户，然后以个体户的名义承接，用个体户完税，申请核定征收，核定个税只需要0.5％-1％，增值税1%，综合税负3%左右。整个入驻流程无需法人到场，方便快捷，但必须是业务真实。方式三：有限公司定额征收居间人可以以注册一般纳税人有限公司的形式来解决大额居间费问题，适用于居间费金额在500万以上的居间人，具体政策如下：增值税：6% 附加税：0.72% 企业所得税➕分红个税：2%（征收）综合税率为：9%

海南公司外贸优势：7大政策助力 𐟌Ÿ 海南公司对于华人来说，简直是外贸的黄金宝地！海南公司的优惠政策𐟔𐟔 零关税：2025年封关后，99%的商品将免税入岛，再也不用担心额外征收关税，经营成本大大降低。五税合一：13%的增值税、20%~70%的消费税、10%的车辆购置税、1%的城建税和教育附加税统一合为销售税，税率大大降低。家族公司离岸资产：海南2025年封关后，海南公司将成为离岸企业，设立家族企业或投资公司，控股内地公司，形成离岸资产。没有货币兑换限制，享受货币兑换自由。低税率海南双15%税收：不管是企业所得税还是个人所得税，封顶只征缴15%。相比内地45%的高额个税征缴，15%可以说是相当优惠了。个体户核定：入驻特定园区，个体户可以申请核定征收，季度30万以内，税收全免，30万以上综合税率1.56%。落户政策：在海南注册公司可以享受人才引进政策，享受“海南教育岛”的资源，不论是购置房产、租房、买车还是创业都有补贴。返税：符合返税条件可申请税收扶持。海南公司做外贸的优势𐟌 自贸政策支持：海南自贸港享受自贸区政策，包括零关税、便利的外汇管理等政策支持，使得跨境货物贸易更加便利。良好的物流基础设施：海南作为岛屿地区，其港口和航空运输设施相对完善，便于进行跨境货物运输。便利的贸易环境：海南自贸港通过简化贸易手续、提高贸易便利化水平，吸引更多的跨境贸易活动。制度优势：在海南自贸港设立的各项自由贸易制度，包括跨境电商、保税物流中心等，为跨境货物贸易提供了更多的便利和支持。

税务筹划师必知的10大策略想要成为税务筹划高手？𐟎ŽŒ握这些策略，你的税务筹划能力将更上一层楼！ 𐟔 增值税筹划： 𐟏⠥𐏨焦补…쥏𘧭–略：成立小规模公司，将低发票要求业务转移，享受免缴增值税优惠。 𐟔頤𘚥Šᦋ†分策略：通过拆分业务降低税负，例如房租拆分为房租和物业费，或机器销售拆分为销售和服务费。 𐟒𓠨🛩ṧ莩❥Š 计抵减：先进制造业、生产服务业和生活服务业可享受不同比例的进项税额加计抵减。 𐟓ˆ 企业所得税筹划： 𐟏堦 𘥮š征收个体户：成立核定征收个体户，将无需发票业务转移，享受低税率优惠。 𐟒𜠥䄧†无发票费用：通过核定征收个体户支付费用并开具服务发票，或利用灵活用工平台支付费用。 𐟓ˆ 分红与利息转移：通过一次性离职补偿、高额工资或转为合作关系等方式减轻税负。 𐟒ᠧ ”发费用加计扣除：即使非高新技术企业，符合条件的新产品、新技术、新工艺也可享受加计扣除。 𐟒ᠥ…𖤻–小型筹划策略： 𐟍𝯸 合理分配餐费：将餐费分配到业务招待费、会议费、福利费、差旅费中，实现税前扣除。 𐟑袀✈️ 聘用退休军人：可抵减2.7万元税费（每年9000元，持续3年）。 𐟚— 私车公用协议：通过签订私车公用协议，将邮费、通行费等在公司报销，达到节税效果。通过这些策略，你可以显著优化企业的税务成本，实现合规与节税双赢。𐟌Ÿ

介绍一个5000万的业务，居间费给5%合适吗？到底合不合法？我给别人介绍一笔5000万的业务，拿到5%的介绍费，也就是250万，这250万合法吗？答案是合法的，居间费就是企业里面非常正常的费用，像销售费用一样，在签居间合同之前一定要注意这几点第一、业务必须要真实，保证三流一致，资金流、发票流、合同流第二、居间费的一个支出额度，居间费必须跟自己的企业收入来相匹配第三、先注册公司，然后再签居间合同，时间上要对得上第四、居间费是含税还是不含税，税前还是税后，税由谁来承担最后，讲讲大额居间费的筹划方式有哪几种？ 1、自然人代开在税收园区进行自然人代开，享受地方的税收优惠政策，申请核定征收，核定个税1％-1.5％，增值税1％，综合税率2.5％左右，税率低，开票时间快，1-3个工作日出票，出票就出示完税证明。每人每年可以开具500万。 2、个体工商户在签订合同之前成立个体户，然后以个体户的名义承接，用个体户完税，申请核定征收，核定个税只需要0.5％-1％，增值税1%，综合税负3%左右。整个入驻流程无需法人到场，方便快捷，但必须是业务真实。 3、有限公司定额征收居间人可以以注册一般纳税人有限公司的形式来解决大额居间费问题，适用于居间费金额在2000万以上的居间人，具体政策如下：增值税：6% 附加税：0.72% 企业所得税➕分红个税：2%（征收）综合税率为：10%

利用小规模纳税人增值税1%征收率及所得税核定征收政策虚开发票被查处。决定书文号：甬税稽三罚〔2024〕 92号行政相对人名称：宁波韦源信息咨询合伙企业（有限合伙）案件名称：宁波韦源信息咨询合伙企业（有限合伙）-发票违法处罚事由：宁波韦源信息咨询合伙企业（有限合伙）实际受益人张某鹏利用掌握的煤矿资源优势向浙江吉赫能源有限公司等3家企业（5家公司中其他2家企业经营焦炭）提供煤资源信息，获取根据煤质量好坏、煤市场行情，按照经营煤的数量，以“一单一议”方式商定的煤差价（业务提成）金额为服务费用，通过在象保区设立包括宁波韦源信息咨询合伙企业（有限合伙）在内的57家合伙企业，利用宁波象保区营业收入500万以下实行小规模纳税人并核定征收的税收政策，将张海鹏个人的煤炭交易差价（业务提成）等经营业务收入，拆分为57家个人合伙企业经营所得。2021年8月-10月期间，宁波韦源信息咨询合伙企业（有限合伙）在未向浙江吉赫能源有限公司提供煤炭质量检测情况下，向浙江吉赫能源有限公司虚开品名为质量检测的增值税专用发票16份，发票号码分别为11512489-493、11512495、11539248、11539257-258、11539261-262、13720277-279、13720286-287，共计金额1475247.52元，税额14752.48元，价税合计1490000元。上述质量检测业务实际提供方为山西**能源煤化有限公司，非宁波韦源信息咨询合伙企业（有限合伙）。上述开具的发票已向税务机关申报纳税。处罚结果：根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十一条第二款第（一）项、第三十五条第一款之规定，对该单位上述虚开发票行为，处100000元的罚款。处罚机关：国家税务总局宁波市税务局第三稽查局处罚日期：2024-04-18

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