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公司支出分类权威发布_公司支出分类明细表(2024年12月精准访谈)

内容来源：威名网所属栏目：观点更新日期：2024-11-29

公司支出分类

𐟒𜠤𜚨š„日常工作大揭秘！𐟓Š 𐟔 会计的日常工作究竟包括哪些内容呢？让我们一起来揭开这个神秘的面纱吧！ 1️⃣ 出纳岗位： 𐟒𜠥Šž理现金收付和银行结算业务 𐟓– 登记现金和银行存款日记账 𐟔’ 保管库存现金及有价证券 𐟓‹ 负责付款、报账工作 𐟓‰ 定期与银行对账、管理公司银行账户 𐟔 保管印章、空白收据和空白支票 2️⃣ 会计助理岗位： 𐟓Š 与税务、银行等部门进行基础业务对接 𐟓„ 统计、登记、保管各种财务单据，进行分类归档 𐟔 原始凭证审核、编制记账凭证，登记各类账薄 𐟓š 及时整理装订会计凭证，做好资料归档 𐟓 负责往来账款的核对工作 3️⃣ 成本会计岗位： 𐟓ˆ 审核、整理公司各项费用并进行归集和分配 𐟓Š 确定材料成本计算方法，进行成本核算、编制成本报表 𐟓‹ 编制成本相关会计凭证 𐟓Š 成本分析与预测，成本控制 𐟔 存货监盘 4️⃣ 税务会计岗位： 𐟓œ 了解国家税收政策，进行税务筹划和咨询 𐟓„ 税金核算与申报，确保企业税务活动的合规性 𐟓‚ 发票管理与审核 𐟓‹ 负责公司对外税务的沟通对接，税务资料管理与归档 𐟓Š 对公司税务进行综合分析，提出合理化建议 5️⃣ 财务主管/经理岗位： 𐟏⠥助财务总监开展工作，组织领导公司财务管理、成本核算、预算管理等日常管理工作 𐟓Š 制定财务计划，管理、维护、改进财务方面的程序，并监督执行 𐟒𜠥ˆ理安排资金，制定有效的现金流管理计划 𐟔 审核各项经济业务，确保账面数据真实、准确且合法 𐟓Š 定期对企业经营状况进行财务分析与预测，为企业经营决策提供依据 𐟑堨𔟨𔣤𘎥…쥏𘥆…部各部门日常工作的对接和处理 6️⃣ 财务总监岗位： 𐟏⠥𛺧닥…쥏𘥆…部财务管理、财务目标、政策及操作程序 𐟓Š 对公司的经营目标进行财务描述，为经营管理决策提供依据 𐟔 保障财务会计信息质量，降低经营管理成本，保证信息畅通，提高工作效率 𐟓‹ 审核财务报表，提交财务分析和管理工作报告，参与投资项目的分析、论证和决策，跟踪分析各种财务指标，揭示潜在的经营问题并提供管理当局决策参考 𐟔’ 建立监控体系，审核大额支出，制定筹资计划与方案，平衡资金，筹集公司运营所需资金，保证公司战略发展的资金需求，审批公司重大资金流向 𐟑堥调公司同银行、工商、税务等外部的关系，维护公司利益 𐟑袀𐟏력Š 强财务人员的培养和梯队建设，对员工的表现和工作能力做出切合实际的评价和激励，调动员工工作的积极性 𐟓œ 建立健全公司的财务管理、审计制度

Excel数据分析5大技巧，轻松掌握！大家好！今天我们来聊聊Excel在数据分析中的神奇应用。Excel作为一款强大的电子表格软件，凭借其丰富的数据处理和分析功能，成为了数据分析师的得力助手。今天，我将通过一个实战案例——公司财务杜邦分析，来分享一些实用的技巧。 𐟓Š 技巧一：按月汇总支出和收入在进行财务数据分析时，首先需要对支出和收入进行按月汇总。通过Excel的数据透视表功能，我们可以轻松地将海量数据进行汇总和分类，从而获得更清晰的数据总结和洞察。 𐟒ᠦŠ€巧二：环比分析各模块数据了解各个模块（如营收成本、销售费用、管理费用、其他费用等）的环比分析是深入了解财务情况的重要步骤。利用Excel的公式和图表功能，我们可以计算和展示不同模块之间的环比变化趋势，帮助我们更好地理解业务发展的关键因素。 𐟔 技巧三：成本构成占比分析通过对成本构成进行占比分析，我们可以了解到公司不同成本项在整体成本中的重要性。Excel的饼图和柱状图工具能够直观地展示成本占比，帮助我们迅速洞察到成本结构的关键信息，从而为优化成本提供决策依据。 𐟓Š 技巧四：制作仪表盘将大量数据整合并以直观的方式展示出来，仪表盘是一个很好的选择。Excel的仪表盘功能可以帮助我们将关键指标以图表、指针和刻度盘等形式呈现，使数据变得更加易于理解和分析。 𐟔 技巧五：制作分析仪分析仪是Excel中强大的工具之一，能够根据特定的条件和参数对数据进行动态分析。我们可以通过Excel的条件格式和数据透视表等功能，制作出交互式和智能化的分析仪，从而更加深入地探索数据的关联性和规律。掌握Excel的数据分析技巧，将会为你增添一把利器。通过学习和实践，你可以成为一名出色的数据分析师，为企业决策提供有力支持。让我们一起探索数据分析的奥秘，用数据驱动决策，成就更美好的未来！

投行建模小课堂：消费行业篇（下） 𐟗㯸：投行建模可不是一门科学，别把它当成实验室里的实验来对待。接上一篇，咱们聊聊消费行业的建模。在搭建收入模型之后，接下来就是成本费用部分了。相比收入构成和驱动因素，成本费用相对简单一些。对于连锁餐饮企业，成本占比较高的主要是原材料、人力成本和租金相关费用。 ⚠️成本费用的计算方法有两种： 1️⃣ 直接按照假设的毛利率倒算。 2️⃣ 谨慎地将成本拆开来做预测。成本分类主要基于历史发生的成本类别。 𐟧饮成本费用包括：原材料耗材支出、人力成本、开办费、租金相关费用、水电煤气费支出、管理费用和差旅支出、广告推广费用以及外卖服务等支出。 ✍️假设方面，可以按照收入占比来假设，也可以按照未来的增长率来预测。例如，公司未来的拓店计划会导致原材料、人力、租金和水电费等成本变动，但对于管理费用和差旅费等固定费用影响较小。还有一种方法是按照单店支出乘以店面数来计算，但这种方法不太常用，因为单店支出中的人力、租金、水电等费用会与店面运营面积相关，而每个店的面积也不一样，单店支出可能会受到投资者的质疑。 𐟧‘‍𐟏륈†享一下，原材料成本的假设可以结合历史数据成本占收入的比例（主要来源是公司三到五年的历史数据以及公司提供的未来数据）。人力成本、开办费、租金和水电费支出可以参考历史增长率或公司提供的未来数据来进行预测。对于预测数据，一般简单地做一个历史百分比数据的平均值，然后按照这个平均百分比来进行简单的数学计算。 ⚠️最后，记得整体成本数据出来之后，要检查一下增长率是否合理，别忘了加上DA和税。然后就可以开始做P&L了𐟑 欢迎大家讨论呀！

𐟔짠”发费用账务处理全攻略 𐟓š 研发费用的归集与账务处理是高新技术行业会计的重要一环。下面就来详细解析一下这个过程： 𐟔 研究阶段： 1️⃣ 研究阶段费用支出：借记“研发支出一费用化支出”，贷记“银行存款”。 2️⃣ 研究阶段人工成本：同样借记“研发支出一费用化支出”，贷记“应付职工薪酬”。 3️⃣ 期末费用化支出结转：借记“管理费用”，贷记“研发支出一费用化支出”。 𐟛 ️ 开发阶段： 1️⃣ 开发阶段费用支出：借记“研发支出一费用化支出”或“研发支出一资本化支出”，贷记“银行存款”。具体是费用化还是资本化，要看公司的研发策略和会计政策哦。 𐟓– 科目设置小贴士：一级科目“研发支出(成本类)”是基础，下面可以设置二级科目如“研发支出一资本化/费用化支出（成本类）”。再往下，可以根据研发项目名称、人员人工费用、直接投入费用等明细进行分类。这样，每一笔研发费用都能清晰追踪到对应的项目和明细。 𐟒ᠥ𐏨𔴥㫯𜚤𘍥Œ的公司可能会根据自身情况调整会计科目设置，但大体上都是围绕“研发支出”这个核心科目进行构建的。 𐟔젧Ž𐥜诼Œ你是不是对研发费用的归集和账务处理有了更清晰的认识呢？记得在实际操作中，要结合公司的实际情况和会计政策来灵活运用哦！

公司茶水间茶点费用如何合理归类？ 𐟌Ÿ 现代企业越来越注重员工关怀和企业文化建设，公司茶水间的茶点成为体现这一点的绝佳方式，让员工感受到强烈的归属感。然而，财务人员在处理茶水间费用的归类时常常感到困惑。 𐟓Š 从会计准则的角度来看，费用的分类应遵循实质重于形式的原则，关注经济业务的本质特征。如果茶水间的支出是为了满足日常办公需求，如提供基本饮用水，保障员工正常工作的生理需求，那么这些费用可以归入“办公费”。而如果茶水间的支出是为了提高员工福利水平，如定期提供零食、水果等额外待遇，那么这些费用更像是职工福利，应归入“职工福利费”。 𐟓œ 从税务规定来看，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》明确了职工福利费的范围和标准，包括向职工提供的非货币性福利。因此，企业为员工免费提供茶水间的食品饮料，只要在合理范围内，符合国家规定的福利待遇，一般可以视为职工福利的一部分，在计算应纳税所得额时可以按规定比例税前扣除。 𐟒𜠥œ褼业实践中，许多中小企业可能没有细致的成本核算体系。这时，企业可以根据自身情况灵活处理。可以设立专门账户，为茶水间相关支出单独开设明细科目，这样以后统计分析就方便了，账务也能更清晰。还可以制定内部政策，明确哪些项目是办公必需品，哪些是额外福利，并根据此制定报销流程和审批机制。此外，加强与人力资源部门的沟通协调，确保财务处理与公司整体薪酬福利策略一致。 𐟎‰ 总之，公司茶水间买茶点的费用记入“办公费”还是“职工福利费”，关键在于准确把握费用的本质用途，并结合企业实际情况合理判断。通过科学合理的财务管理和制度设计，既能规范企业财务管理行为，又能有效促进企业文化建设，提升员工幸福感。

随机森林4大用，论文选题来袭！ 𐟓Š 风险预测与信用评级：随机森林算法在企业风险预测和信用评级方面表现出色。例如，它可以用于评估企业的违约风险，为企业投资决策提供有力支持。论文可以探讨如何利用该算法构建模型，选择合适的变量来预测风险或进行信用评级，并分析模型在实际应用中的效果。 𐟓ˆ 预测分析：随机森林算法在预测分析中大放异彩，如销售预测和市场需求预测。通过分析财务数据，该算法可以帮助企业预测未来的业绩或趋势，为决策和规划提供有力支持。 𐟔 欺诈检测：财务欺诈是会计领域的一大难题，随机森林算法能够有效辅助检测。通过分析财务数据并识别异常模式或行为，该算法能够辅助发现潜在的欺诈问题。论文可以研究如何应用随机森林算法构建欺诈检测模型，选择合适的特征和技术参数，并评估模型的准确性和实用性。 𐟓‰ 会计分类问题：随机森林算法在解决会计分类问题中同样适用。例如，它可以用于预测财务报表中的公司分类，如收入或支出分类，或者判断财务报表中的项目是否符合特定的会计准则。论文可以详细探讨如何使用随机森林算法构建分类模型、选择合适的特征变量和解释模型的结果。

𐟌Ÿ 会计科目速览：广告费归哪类？ 𐟎𙿥‘Š费在会计科目中属于“销售费用”类别。 𐟒𜠤𜚨瑧›†类： 1️⃣ 资产类： 𐟒Ž 库存现金：公司保险柜里的现金。 𐟏栩“𖨡Œ存款：存放在银行的钱。 𐟓젥𚔦”𖨴榬𞯼š客户欠公司的款项。 𐟓栥혨𔧯𜚤𛓥𚓤𘭥혦”𞧚„待售商品。 𐟏�›𚥮š资产：长期使用的设备或不动产。 2️⃣ 负债类： 𐟏栧Ÿ�Ÿ借款：短期贷款，需快速偿还。 𐟓젥𚔤𛘨𔦦쾯𜚥…쥏𘦬 供应商的款项。 3️⃣ 所有者权益类： 𐟒𜠥”𖨵„本：股东投入的资金。 𐟒ᠨ𕄦œ쥅짧ﯼš股东投入超出其份额的部分。 4️⃣ 成本类： 𐟒堧”Ÿ产成本：生产过程中的成本。 5️⃣ 损益类： 𐟒𘠤𘻨夸š务收入：公司主要业务收入。 𐟒𜠤𘻨夸š务成本：实现收入所需成本。 𐟓⠩”€售费用：广告费、销售人员工资等。 𐟏⠧†费用：管理人员工资、办公费等。 𐟏栨𔢥Šᨴ𙧔诼š利息支出等与借款相关的费用。 𐟓Š 通过这些分类，您可以更好地理解广告费在会计科目中的位置，以及如何正确记录和报告。

战略采购的14个关键步骤，你知道几个？战略采购到底是啥？简单来说，战略采购就是通过一系列计划、实施和控制的步骤，来降低采购物资的总拥有成本，同时提高供应链的竞争力。它的目标是指导采购部门的所有活动，都是为了提升企业的能力，从而实现企业的长远计划。从公司战略的角度来看，战略采购是支持企业战略和供应链战略实施的重要举措。第一步：建立战略采购组织 𐟏⊩斥…ˆ，你得建立一个战略采购的组织，包括项目管理团队、商品小组和战略采购的常设部门（负责供应商开发与管理）。前期工作包括明确各个团队的职责、制定总体实施计划、制定各个项目团队的工作计划，还有培训计划并实施培训。第二步：物料分类 𐟓Š 接下来，按物料的物理属性进行分类归总。比如，按加工工艺和材料将物料分为不同的物料族。第三步：采购支出统计 𐟒𐊧„𖥐Ž，统计归总采购支出。采购支出不仅包括实际支付的金额，还包括总拥有成本。不过，很多企业在这方面数据不全、不准确，无法为采购策略制定提供科学依据。第四步：采购需求分析 𐟓ˆ 商品小组需要对某一种类物料的需求进行分析，识别需求改善和整合的机会。所有商品小组的分析结果会形成采购数据库。同时，还要分析该物料在整个供应链过程中的总拥有成本，掌握现状并识别出改善的机会。第五步：供应市场分析 𐟓‰ 商品小组需要分析该物料的现时竞争状况及未来的竞争趋势，为采购策略的制定提供依据。利用SWOT分析工具，分析企业在向潜在供应商采购该物料时的机会、不利因素、优势与劣势。第六步：物料分类 𐟓š 从风险和复杂度维度以及价值维度将物料分为四类：战略类物资（高风险和复杂度及高价值）、瓶颈类物资（高风险和复杂度且低价值）、杠杆型物资（低风险和复杂度及高价值）和常规类物资（低风险、简单且低价值）。第七步：供应商开发 𐟌 制定供应商开发计划，包括供应商的筛选、评估和合作。确保供应商能够提供高质量的产品和服务，同时具备成本效益。第八步：采购策略制定 𐟓 根据前几步的分析结果，制定采购策略。包括确定采购目标、选择合适的供应商、制定采购计划、确定采购价格和合同条款等。第九步：采购执行 𐟛 ️ 按照采购策略，执行采购活动。包括下单、跟踪订单状态、处理采购过程中的问题等。第十步：采购验收 𐟔 验收采购的物资，确保物资符合合同要求。对于不合格的物资，及时与供应商沟通并处理。第十一步：采购结算 𐟒𓊤𘎤𞛥𚔥•†进行结算，支付采购款项。确保结算的准确性和及时性。第十二步：采购评估 𐟌Ÿ 对采购活动进行评估，总结经验教训。评估指标包括采购成本、供应商表现、采购效率等。第十三步：采购改进 𐟓ˆ 根据评估结果，不断改进采购流程和方法。提高采购的效率和效果。第十四步：采购创新 𐟚€ 探索新的采购技术和方法，如电子采购、大数据分析等，以提高采购的竞争力。战略采购不仅仅是一个采购部门的事情，它需要公司各个部门的协同合作，才能真正发挥效果。希望这些步骤能帮到你，让你在战略采购的道路上走得更远！

物流成本优化：从数据到行动 𐟔 案例背景一家年销售额达10亿元的电商公司，物流成本占据了销售额的10%，即1亿元。公司希望通过深入分析物流成本结构，发现降低成本的机会。 𐟔 数据分析首先，公司收集了过去一年内所有的物流相关费用票据和数据，并将其分类如下：运输成本：包括第三方物流公司的运费、自有车队的运行成本（如燃料、维修、司机工资）、保险费等。仓储成本：仓库租赁、维护、设备折旧、仓库员工工资、库存管理软件费用等。包装成本：包装材料费用、包装过程中的损耗、包装设备折旧等。管理费用：物流信息系统维护、物流部门的行政开支、物流规划与优化费用等。其他成本：退货处理费用、保险费用、意外损失等。 𐟓Š 成本占比分析进一步细化各类成本的具体金额，计算各部分占总物流成本的百分比。例如，运输成本占总物流成本的60%，仓储成本占20%，包装成本占10%，管理费用占8%，其他成本占2%。 𐟔 成本问题识别运输成本偏高：由于缺乏有效的路线规划和装载率低，导致运输成本高昂。仓储效率低：仓库利用率不足，存在较多闲置空间，同时货物周转周期长，增加了仓储成本。包装成本上升：过度包装和非标准化包装导致成本增加。 𐟓ˆ 改进措施优化运输网络：采用先进的路线规划软件，提高装载率，减少空驶率。提高仓储效率：引入自动化仓储管理系统，提升仓库利用率，加快货物周转。包装标准化：推行环保且成本效益高的包装材料，实施标准化包装尺寸，减少浪费。通过这些措施，公司有望在物流成本上实现显著的节约。

𐟔税务稽查四招应对策略𐟒ኰŸ”奺”对税务稽查，你准备好了吗？别担心，这里有四招帮你轻松应对！𐟒ꊊ𐟓Š第一招：资产负债表查验 - 存货过少？税务可能怀疑成本结转，保持适当水平是关键。 - 预收账款太大？检查销售合同，确保货物已发出，及时开票避免纠纷。 - 其他应收款、应付款过大？确认用途，合理规划，避免税务关注。 𐟓ˆ第二招：利润表分析 - 毛利率异常变动？关注同行业对比，合理控制成本。 - 费用支出大？检查服务费等，合理规划，避免费用虚增。 𐟑♂️第三招：被牵连风险 - 公司缺发票？避免随意找票，确保采购合同、发票等齐全。 𐟒𛧬쥛›招：大数据比对 - 税务系统发票分类汇总，注意成本费用与发票匹配。 𐟎‰掌握这四招，税务稽查不再慌！合理规划，规避风险，让财务管理更轻松！𐟌Ÿ