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劳务公司税务处理新上映_劳务公司3%的简易计税(2024年12月抢先看)

内容来源：威名网所属栏目：导读更新日期：2024-12-03

劳务公司税务处理

如何处理没有发票的劳务费？处理个人劳务费的问题一直让很多公司财务头疼。一方面，个人劳务费难以提供发票（去税务局代开发票又嫌麻烦），另一方面，公司财务又要求提供发票。那么，如何解决这个问题呢？案例一：无法提供发票的宣传费公司为了宣传，找了个高手制作PPT，花了3000元。做完后要付款时，财务要求提供发票，但这位技术高手无法提供发票。这种情况该怎么办？案例二：没有发票的搬运费公司要搬到隔壁一栋楼，找了几个力工，每人200元一天。搬完座椅后要支付工钱，但这些力工也没有发票。这种情况怎么处理？处理没有发票的劳务费无法取得发票也能入账？劳务费一定要发票吗？如何解决没有发票的问题？友情提醒：经常发生的且金额大的业务，建议与正规单位合作。比如存在大量临时用工、季节性用工的单位，可以选择劳务派遣公司，从而合规地取得劳务发票进行税前列支。对于不可避免的个人劳务费，金额零星且未达到增值税起征点的，可以造表发放，以收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证（别忘了个税申报，零申报也要做）。达到起征点的，可以到税务局申请代开发票。可以向经营地主管税务机关申请代开普通发票，具体所需资料通常包括：身份证件及复印件、代开增值税发票缴纳税款申报单、相关劳务合同等。如果劳务费收入很高且经常发生，自然人会承担比较高的税负（旧个税法下要承担20~40%的累进税率；新个税法实施后，个人劳务所得将并入综合所得，最高达45%的税率）。对高收入人群，可以考虑通过在税收洼地注册个人独资企业或公司等方式，通过核定征收形式，降低税负。希望这些建议能帮助你更好地处理没有发票的劳务费问题！

企业间管理费税前扣除规定详解 𐟓… 2024年11月23日，财税知识分享 𐟤” 问：企业之间支付的管理费是否可以税前扣除？ 𐟓š 答：通常情况下，企业之间支付的管理费不得在税前扣除。以下是相关政策依据：《企业所得税法实施条例》第四十九条规定，企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机构之间支付的利息，不得扣除。《国家税务总局关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知》(国税发[2008]86号)第四条规定，母公司以管理费形式向子公司提取费用，子公司因此支付给母公司的管理费，不得在税前扣除。 𐟒ᠤ𝆦˜ﯼŒ如果企业之间支付的是与取得收入有关的、合理的服务费用，如物业管理费、咨询服务费等，则可以按规定进行税前扣除。以母子公司为例，母公司为子公司提供各种服务而发生的费用，应按照独立企业之间公平交易原则确定服务的价格，作为企业正常的劳务费用进行税务处理，此时子公司支付的服务费可税前扣除。 𐟔 分享财税专业知识，助力企业安全发展。

𐟓ˆ 简易计税方法下的会计分录指南 𐟓Š 在劳务派遣公司中，简易计税方法是一种常见的税务处理方式。以下是简易计税方法的会计分录指南，帮助你更好地理解如何处理相关事务。 𐟓Œ 收到劳务派遣费时借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——简易计税（计提） 𐟓Œ 向被派遣员工支付薪酬时借：主营业务成本贷：应付职工薪酬 𐟓Œ 取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时借：应交税费——简易计税（扣减）贷：主营业务成本 𐟓Œ 申报纳税时借：应交税费——简易计税（缴纳）贷：银行存款通过以上步骤，你可以清晰地记录和跟踪简易计税方法下的会计分录，确保财务管理的准确性。

𐟙Œ【ab公司相互发工资是违法吗】𐟓⊰Ÿ˜𒁠公司和 B 公司相互发工资？这是怎么回事？𐟤” 𐟤”这种情况是否违法，不能一概而论哦！𐟓‘ 如果 A、B 公司有合法合理的依据，比如关联企业间的劳务合作、员工借调等，并且依法进行了税务申报和处理，那通常是没问题的啦！𐟘„ 但如果没有正当理由，只是为了规避法律、逃避税收或其他非法目的，那可能就不太好了哦！𐟘𑊦您ﴯ𜌩€š过这种方式虚报工资支出来减少企业所得税，或者员工借此逃避个人所得税，这些都是违法的行为哦！𐟘㊥…𗤽“是否违法，需要综合考虑各方的关系、交易实质、财务处理等多方面因素来判定呢！𐟑€ 所以，大家在处理这类问题时，一定要谨慎哦！𐟤—

母公司向其子公司提供服务，可以确认收取的服务费收入吧？专家回复：母公司为其子公司提供各种服务而发生的费用，应按照独立企业之间公平交易原则确定服务的价格，作为企业正常的劳务费用进行税务处理。母子公司未按照独立企业之间的业务往来收取价款的，税务机关有权予以调整。母公司向其子公司提供各项服务，双方应签订服务合同或协议，明确规定提供服务的内容、收费标准及金额等，凡按上述合同或协议规定所发生的服务费，母公司应作为营业收入申报纳税；子公司作为成本费用在税前扣除。政策依据：《关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知》（国税发〔2008〕86号）：根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，现就在中国境内，属于不同独立法人的母子公司之间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题通知如下：一、母公司为其子公司（以下简称子公司）提供各种服务而发生的费用，应按照独立企业之间公平交易原则确定服务的价格，作为企业正常的劳务费用进行税务处理。母子公司未按照独立企业之间的业务往来收取价款的，税务机关有权予以调整。二、母公司向其子公司提供各项服务，双方应签订服务合同或协议，明确规定提供服务的内容、收费标准及金额等，凡按上述合同或协议规定所发生的服务费，母公司应作为营业收入申报纳税；子公司作为成本费用在税前扣除。三、母公司向其多个子公司提供同类项服务，其收取的服务费可以采取分项签订合同或协议收取；也可以采取服务分摊协议的方式，即，由母公司与各子公司签订服务费用分摊合同或协议，以母公司为其子公司提供服务所发生的实际费用并附加一定比例利润作为向子公司收取的总服务费，在各服务受益子公司（包括盈利企业、亏损企业和享受减免税企业）之间按《中华人民共和国企业所得税法》第四十一条第二款规定合理分摊。四、母公司以管理费形式向子公司提取费用，子公司因此支付给母公司的管理费，不得在税前扣除。五、子公司申报税前扣除向母公司支付的服务费用，应向主管税务机关提供与母公司签订的服务合同或者协议等与税前扣除该项费用相关的材料。不能提供相关材料的，支付的服务费用不得税前扣除。

主播收入超49万？如何安全提现？ 𐟎‰𐟎‰主播们注意啦！如果你的收入超过了49万，那么你需要了解如何安全地提现！𐟎‰𐟎‰ 𐟎ˆ问题一：主播提现超过50万怎么办？主播每年的提现额度是49万，超过这个限额后，你需要改变结算方式才能继续提现。以下是几种可能的结算方式：对公提现：将收入结算到自己的公司或工作室账户，这样提现没有限额。工作室提现：通过平台财税服务商注册工作室，然后将收入结算到工作室账户。个人提现（劳务报酬报税）：平台会按照所在地的税务要求代扣代缴税金，提现时将预扣税金后的余额转到你的个人账户。结算到工会提现：每种结算方式在适用条件、提现额度、税费缴纳等方面都有所不同，你可以根据自己的情况选择最适合的方式。 𐟎ˆ问题二：对公签约成功后历史余额如何提现？很多主播以为提现超额后只需注册公司换绑对公结算即可，其实并非如此。对公签约成功后，产生的收入可以提现到对公账户，但当前账户余额（即历史余额）还需要处理。平台提供了两种提现方式：通过劳务报酬方式进行结算：税费由主播自行承担，比较省事。劳务报酬个税预扣率为20%、30%、40%。通过倒签公司线下结算：公司注册时间要早于账户收入的时间。倒签需要平台工作人员进行评估，不是所有主播都能使用。目前平台政策调整，倒签审核更加严格。请注意，对公提现不仅仅是简单地换绑公司就可以了，还要注意对公签约后的历史余额处理哦！𐟧

𐟓 居间费入账全攻略：轻松搞定税务处理居间费，作为业务往来中的一部分，是完全可以合规入账的。𐟓Š 那么，如何正确处理这些费用呢？以下是详细的步骤指南： 1️⃣ 签订合同：首先，确保你与居间人签订了清晰的合同，明确约定居间内容、合同金额、付款方式、付款时间以及结算进度等关键事项。𐟓 2️⃣ 了解税务规定：居间费有一个税务限额，即企业所得税税前扣除不得超过合同金额的5%。𐟒ኊ3️⃣ 个人代开发票：如果居间人是个体户或个人，他们可以代开发票，并按照劳务报酬缴纳个人所得税。企业需代缴个人所得税，并在次年6月进行个税汇算清缴。𐟧𞊊4️⃣ 增值税处理：对于个体户开票，需要缴纳增值税和个人生产经营所得税。如果查账征收，则按照查账的税率计算；如果核定征收，则按照核定的税率计算。𐟓ˆ 5️⃣ 公司开票：如果居间人是公司，那么按照公司的税率缴纳增值税。𐟏⊊无论你选择哪种方式开票，都需要提前规划好，确保合规操作，防范税务风险。𐟔 这些步骤可以帮助你顺利处理居间费，确保你的财务记录清晰合规。你觉得这些建议如何？𐟤”

网红赚了钱，怎么都要开公司？最近的网红圈儿有点儿大地震，不少头部主播都翻车了。随着对主播的深扒，我们发现头部主播在赚到钱后基本都开了公司，这是为什么？其实主要基于2个问题考虑。第一个就是税务问题，都知道头部主播收入高，而根据我国的税法，个人收入实行累进税率制。主播们的收入一般分为3类，和一些公司签订劳动合同的，收入算薪酬工资，累进税率为3%-45%；如果是签订了劳务合同，劳务报酬个人所得税率是20%，适用费用扣除规定，实际年底汇算清缴时，个体高收入仍然要按照45%的最高税率缴纳税款。而成立公司的则不同，个体收入变成生产经营所得，税率是5%-35%。而且企业还会有增值税、企业所得税等多项税收政策，开设多家公司也是同样目的，将个人收入分摊在多个公司名下，避免高税率的征收标准，通过税收筹划，从而达到利润最大化。另一个原因也是为了降低法律风险，个人发生了纠纷后，只能独自承担，但对于公司来说，所承担的责任会更广，而且多家公司经营着不同业务，将经营风险分散处理，也是为了避免某一业务出现问题时影响到整体经济利益。就好比有限责任公司一般是公司有多少净资产，就负多大责任，而不会牵连到法人个人资产。 #安徽股权律师金丹# #金丹说股权# #为什么广西网红都自己开公司了广# #大学第一课#

关于税源背离，昨天有个很生动的案例。一家承办演唱会的公司，在各地办演出时，都被当地税务机关问询，歌手交税了没？如果该承办公司与明星本人直接签合同，明星本人应该向演出地税务机关申请代开劳务报酬所得发票，缴纳增值税及附加，发票交给承办公司，承办公司再预扣预缴劳务报酬所得个税。如此，税就交到了演出地。但，实情是，承办公司都是和明星名下的公司签合同的，而单位大多都是注册地纳税原则，所以，相关的增值税、所得税都交到了公司注册地。这些税收的来源是本地群众贡献的演唱会门票收入，换言之，是本地负担了税款，但最终税款却交到了公司的注册地（另外一个地方，比如海南[doge]）。这就是很典型的税源背离，在各种商品交易与服务过程中，无时无刻不在发生。

支付劳务报酬的6个常见误区，你中招了吗？你是不是经常需要支付个人劳务报酬？比如公司空调坏了，找个维修师傅；或者朋友介绍了一单生意，需要付点佣金。很多企业在处理这类事务时，由于对税务和会计处理不了解，结果多交了税或者少交了税。今天我就来聊聊支付个人劳务报酬时常见的6个误区，帮你避开这些坑。误区1：认为个人开不了发票，就不要发票了 𐟧 很多人觉得，反正对方是个人，开不了发票，那就不要发票了。其实，即使对方是个人，也需要开具发票。没有发票，税务处理会很麻烦，还可能面临罚款。误区2：以为税务局代开发票时已经扣了个税 𐟏⊦œ‰些企业认为，税务局在代开发票的时候就已经扣了个税，结果就没再扣。其实，税务局代开发票只是代为开具，个税还是要按照规定扣缴的。误区3：含税金额扣缴个人所得税 𐟒𐊦œ‰些企业用含税金额来扣缴个人所得税，这也是不对的。个人所得税的计算基础是劳务报酬的金额，而不是含税金额。误区4：预扣税率直接按20%计算 𐟓‰ 很多企业在预扣个人所得税时，直接按20%来计算。其实，预扣税率要根据具体情况来定，不能一概而论。误区5：每次支付不超过800元就不预扣个税 𐟒𘊦œ‰些企业认为，每个月多次支付给个人的劳务报酬，每次都不超过800元，就不用预扣个税了。其实，即使每次金额不超过800元，也需要按照规定预扣个税。误区6：劳务报酬不超过800元就不用申报 𐟓‹ 最后一个误区是，很多人认为劳务报酬不超过800元就不用申报。其实，即使金额不大，也需要按照规定进行税务申报。希望这些误区能帮你更好地处理支付个人劳务报酬的事务，避免不必要的麻烦。如果你还有其他问题，欢迎留言讨论哦！

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