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公司漏申报税权威发布_个人公司怎么记账报税(2024年12月精准访谈)

内容来源：威名网所属栏目：观点更新日期：2024-11-29

公司漏申报税

公司注销全流程指南：快速掌握要点准备阶段：注销公司需要哪些资料？𐟓„ 在开始公司注销流程之前，你需要准备好以下资料：营业执照正副本原件𐟓ƒ：确保没有遗失或损坏。如果丢失，需要登报或公示。法定代表人及相关人员的身份证明𐟆”：用于实名认证和核实身份。财务报表和税务报表𐟒𜯼š包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以及税务申报表和缴税证明。公司决议或决定文件𐟓：记录公司注销的决策过程。债权债务清算报告𐟧𞯼š如果无法走简易注销，需要详细记录公司债权债务的清算情况。费用阶段：注销公司需要多少费用？𐟒𐊤𚆨磦𓨩”€公司的费用对于预算规划至关重要。具体费用可能包括：工商注销、税务注销等相关费用，如果企业存在异常或漏申报，可能产生罚款等费用。公告费𐟓⯼š在指定媒体上进行注销公示的费用，通常是省级报纸。会计师和律师服务费𐟑颀⚖️𐟑袀⚖️：如果需要专业服务，可能会产生相应的费用。一般企业基本不会产生这种情况。时间阶段：注销公司需要多长时间？⏳ 整个注销流程的时间长度取决于多个因素，通常包括：税务注销𐟔„：基本半月之内可以搞定，根据税局的工作效率和企业的实际情况而定。公示期𐟓𐯼š简易注销的话公示20天即可；如果一般注销的话则需公示45天。工商注销𐟏⯼š公示期结束后，提交资料后，工商部门审核并办理注销。一般1到2个工作日内即可办结。顺序阶段：是先税务还是工商？𐟔„ 注销流程的正确顺序是：税务注销𐟒𓯼š首先到税务局办理，确保所有税务问题得到解决。工商注销𐟏⯼š拿到清税证明后，再到工商行政管理部门办理工商注销。执行阶段：如何注销公司营业执照？𐟓‹ 执行营业执照注销的具体步骤如下：准备并提交注销申请及相关材料。工商部门审核材料的完整性和合规性。审核通过后，工商部门将办理注销登记，并收回营业执照。印章处理阶段：如何销毁公司印章？𐟗‘️ 公司注销后，处理印章的步骤包括：收集所有公司印章，包括公章、财务章等。到公安机关备案，说明印章销毁的原因和必要性。在公安机关的监督下销毁印章，确保印章无法再次使用。

电商税务风险：2024指南随着电商行业的快速发展，税务问题逐渐成为关注的焦点。2024年，电商企业在税务方面可能面临哪些风险呢？让我们一起来看看。 𐟔【涉税风险点】隐瞒收入：电商企业存在大量个人小额交易，通常只有顾客明确要求开票时才会开具发票。如果未开票收入不入账、不申报，可能会被税务机关认定为偷税，面临追缴税款、滞纳金和罚款的风险。缺少进项票：电商企业在经营过程中，由于货源来源复杂，成本不同，存在有票一个价、无票一个价的情况，甚至部分货品无法获取成本票。红包返现违规冲减：返还给顾客的红包无法开具发票，根据规定，返现红包不能冲减销售额，这会导致销售数据与报税差额，被税务机关认定为漏税。直播带货违规避税：直播涉及商家、平台、经纪公司、主播等多个主体，各个主体的纳税及扣缴义务复杂，错误的税率计算或遗漏会导致更大的税务风险。促销活动：在税务处理上，打折、满减均可视为商业折扣，对于销售折扣，在增值税和所得税的税务处理上，也存在风险，需要关注计税依据的确认。虚假刷单：有些电商企业通过刷单虚增销量，虚构业务，导致销售数量和金额与申报的销售收入不一致，面临稽查风险，并影响纳税信用等级评定。虚开发票：一些电商企业在没有真实交易的情况下虚开发票，制作虚假合同并进行资金走账，但货物流无法造假，虚开发票会受到民事处罚和刑事处罚。未履行代缴代扣：通过私人账户或支X宝、微信给员工发部分工资，协助员工少交或不交个税，如不正确履行代扣代缴义务，可能会承担相应的法律责任。违规享用优惠政策：为了最大程度地获得利润，有些电商企业通过虚瞒虚报等形式违规、叠加享受税务优惠政策，这种情况面临的税务风险更大。 𐟓【风险规避策略】合规开具发票：确保所有发票真实、合法。准确申报税务：及时、准确地申报所有应税收入。合理享受税收优惠：确保符合条件后再享受税收优惠。了解跨境电商税收政策：熟悉目的国的税收法规，合规经营。规范个人所得税代扣代缴：确保员工薪酬等按规定代扣代缴。定期进行税务审计：通过审计发现并改正税务问题。电商企业在经营过程中，务必注意税务合规，避免不必要的风险。

会计新手必看：全盘会计做账流程详解嘿，新手会计们！别担心，这里有一份超详细的会计做账流程指南，拿走不谢！𐟓– 每月1日：开启开票系统 𐟛 ️ 首先，打开你的开票系统，进行发票的汇总统计。这个步骤很重要，别忘了哦！每月1至3日：打印对账单 𐟓„ 接下来，打印公司所有对公账户（包括基本账户和一般存款账户）上月的对账单和回单流水。然后核对银行账和账上的收入支出数据，出具银行余额调节表。每月1至10日：录入凭证 𐟓 在这段时间里，根据发票和原始凭证录入做账系统，生成资产负债表、利润表、现金流量表等相关财务报表。每月10日左右：税务申报 𐟓ˆ 完成税务申报纳税，并通知老板需要缴纳的税款。这个步骤很关键，别漏了！每月10至15日：检查税务申报 𐟔 再次检查税务申报情况，看看是否有漏报，税款是否足额缴纳，开票系统是否清卡成功。特别提醒一下，申报印花税哦，因为该申报系统没有提示。每月16至24日：完成日常事务 𐟓‹ 在这段时间里，完成财务基本工作，如日常事务、凭证装订等。同时，根据月初的开票情况，催促进项发票及成本的到位。每月25日左右：编制预算表 𐟓Š 编制次月预算表，统计销项和进项发票情况，计算本月应缴纳的增值税额。每月月末：计提工资折旧 𐟒𜊦œ€后，计提工资、折旧，结转成本及损益。这个步骤是每个月的结尾工作，别忘了哦！重要日期提醒 ⏰ 工商年报：1月1日至6月30日个人所得税综合所得汇算清缴：3月1日至6月30日个人所得税经营所得汇算清缴：1月1日至3月31日个人所得税手续费退费：1月1日至3月30日个人所得税：每月前15日增值税：小规模纳税人每季度1月、4月、7月、10月前15日，一般纳税人每月前15日附加税：小规模纳税人每季度1月、4月、7月、10月前15日，一般纳税人每月前15日企业所得税：小规模纳税人每季度1月、4月、7月、10月前15日，一般纳税人每月前15日企业所得税年报：1月1日至5月31日财务报表：每季度1月、4月、7月、10月前15日，年度报表：1月1日至5月31日印花税：每季度1日、4日、7日、10日前15日或每月前15日社保申报扣缴：每月25日前公积金：每月月底前（部分申报时间会因假期及其他原因而延迟）希望这份指南能帮到你们，祝大家做账顺利！𐟒ꀀ

𐟚€ 企业为何选择第三方工资代发？ 𐟔 为什么越来越多的企业选择第三方工资代发？尽管企业自己有财务和资金核算人员，但为什么还要通过第三方平台代发工资呢？ 𐟓Œ 代发工资的定义：代发工资是指企业委托第三方平台按时向员工发放工资的一种形式。这种模式专门针对各行业的发薪需求，为单位员工代发工资或酬劳。 𐟓ˆ 企业选择代发工资的原因： 1️⃣ 税务合规：企业对自由职业者（如临时工、日结工等）有代扣代缴个税的义务。面对大量灵活用工人员的结算，财务人员计算繁琐，申报流程复杂，容易出错，导致公司税务不合规。 2️⃣ 发票难题：发放佣金后，要求自由职业者提供发票困难，企业面临大量无票支出，无法进项抵扣，导致成本虚高。 3️⃣ 结算混乱：临时工、日结工、短期工等不同于企业正式员工，无法固定出勤时间，多个任务无系统记录易混乱，结算时常有错发漏发现象，财务人员工作量大大增加。 𐟓Š 代发工资的好处： 1️⃣ 对企业而言，最直接的好处是节省财务计算个税和发工资的时间，避免错发、漏发、延迟等情况。更重要的是，不用自己去帮自然人申报个税，这些都可以由第三方平台完成，可谓一举多得。此外，通过第三方平台代发工资，平台一般会开具正规的增值税发票，企业可以用于进项抵扣，减少企业所得税。 2️⃣ 对灵工个人而言，通过代发工资后，即使是灵活用工人员，也能获得自己的资金流水，在以后需要证明自身还款能力时便会派上用场。另一方面，银行代发工资的金额不易出错，而且有据可查，在个税申报时，可以帮助自己实现税务合规。

对公账户注销最简单三个步骤想要注销上海的公司？别担心，我来给你详细讲解一下整个流程，帮你轻松搞定税务、工商和银行账户的注销。𐟑‡ 税务注销：先看财务报表 𐟓Š 首先，你得先注销税务。在申请税务注销之前，最好先检查一下公司的财务报表，看看有没有商品库存、未分配利润等问题。确认没有风险之后，再提交税务注销申请。如果有税务异常或者欠缴税款和罚款，那就得先处理好这些问题。之前漏申报的情况也需要补申报，才能做税务注销，并领取清算证明。工商注销：提供必要资料 𐟓„ 拿到清税证明后，接下来就是工商注销了。你需要提供营业执照正副本、公章、注销申请签字资料、法人和股东的实名认证信息。有些区还需要本人到场。注销完成后，你会领取工商注销回执单。银行账户注销：提前预约 𐟏抦œ€后一步是注销银行对公基本账户。如果有一般户，需要先注销一般户，才能注销基本账户。记得提前预约好银行，在指定时间内到场办理。需要提供工商注销回执、公章、财务章、法人章、印鉴卡、银行开户许可证或者基本账户信息单、法人和经办人身份证原件。许可证注销：别忘了这些 𐟓‹ 如果公司名下有许可证或者海关，也需要同步进行注销，比如人力资源许可证、食品经营许可证等。总时间：1~2个月 ⏳ 整个流程大概需要1到2个月的时间（含公示期）。主要看税务的难易情况，银行账户和许可证的注销相对简单，时间也少。希望这篇攻略能帮到你，祝你顺利完成公司注销！𐟎‰

企业为何选择代发工资？三大优势解析！企业选择代发工资的原因有很多，以下是一些主要的优势： 𐟔 减少社保汇算清缴费用：通过代发工资，企业可以减少社保汇算清缴的工资额度，从而降低汇算清缴费用。 𐟧𞠩™低企业所得税：代发工资会为企业开具成本票，可以作为企业费用申报，这样可以减少企业所得税额。代发工资的好处包括： 𐟒𜠨Š‚约成本：将繁琐的薪资工作外包给专业公司，可以节省企业的人力资源和物资成本。人力资源公司不仅能高效完成薪酬工作，还能帮助企业做好薪酬规划，提出合适的优化方案。 𐟤 促进员工关系：工资是员工最关心的问题之一。第三方公司代发工资，可以更好地控制发放时间，避免错发、漏发和延迟。对于工资较高的岗位，还能提供合规合法的避税方案，降低员工扣减，提升员工满意度。此外，专业薪酬外包公司有完善的保密机制，避免因薪酬差异造成内部矛盾，影响工作积极性。 𐟓ˆ 合规避税：代发工资可以转移风险，减少企业社会保险清算的薪资金额，有效降低汇算清缴费用和社会保险基数。大中型企业通常会根据员工实际薪酬制定缴费基数，如果使用人力资源服务机构代发工资，可以减少公司账目金额，降低税费支出。

新公司成立第一个月的记账报税指南 𐟓Š 嘿，新公司成立的第一个月，记账报税可是头等大事哦！别担心，我来给你详细讲讲怎么做。第一步：税务登记 𐟓‹ 首先，你得去税务局做个税务登记。这个步骤很重要，别忘了哦！第二步：按期做账报税 𐟓… 税务登记一搞定，接下来就是按期做账报税了。记得要按时申报，不然可能会有麻烦。第三步：纳税申报方式 𐟓 你可以选择线上或线下申报，具体看你公司的情况和个人习惯。线上申报比较方便，线下申报可能稍微麻烦点。第四步：了解税种 𐟒𜊦–𐥅쥏𘤸€般需要申报的税种有增值税、企业所得税、个人所得税、附加税和印花税。这些都要了解清楚，别漏报哦！小贴士：报税频率 𐟓ˆ 如果你是小规模纳税人，按季度报税，每个季度结束后的15天内申报上一季度的税款。新企业也可以申请成为一般纳税人，按月报税，每月1-15号申报上个月的税款。如果遇到国家法定节假日，可以顺延。希望这些信息对你有帮助，祝你的新公司记账报税顺利！如果有任何问题，随时来问我哦！𐟒쀀

会计做账必查的10个关键点，别漏了！刚入职的会计小伙伴们，你们是不是也经历过那段艰难的日子？天天加班，理论和实操完全不一样，真是让人头大！不过别担心，我来给大家分享一些做账自查的小技巧，帮你们少走弯路。 ✨做账后的自查要点收入、税金和申报表要一致：这个是核心，千万别忘了。银行存款、库存现金、库存商品和固定资产不能出现负数。银行存款余额要和对账单余额一致。工资、社保和公积金要和工资表、税务一致。固定资产折旧、无形资产摊销和长期待摊费用摊销每个月都要有（如果有的话）。应收账款、应付账款、预收账款和预付账款：同一家公司一般不会同时记在两个科目。本年净利润加上期初未分配利润要等于期末未分配利润。有实收资本的，每年要查一下股权是否有变更（工商上面有），以便调整实收资本明细。成本一般不大于收入，除特殊情况外。现金流动起来，不要留有太多余额。凭证是否断号成本是否结转税金及附加是否计提固定资产、无形资产和长期待摊费用是否折旧摊销所得税是否计提损益是否结转 ✨余额异常库存现金、银行存款、原材料和库存商品不能出现负数。银行存款余额要和对账单余额核对一致。库存现金余额过大成本大于收入 ✨往来异常往来挂账超过一年往来挂账混乱：同一家公司或者个人，同时挂两个以上科目，或者存在同一家公司或者个人在同一个科目上重复出现 ✨关键指标异常收入、税金和申报表数据是否一致工资、社保和公积金与工资表、税务数据是否一致资产负债是否平衡资产负债与利润表勾稽关系是否平衡税负率是否正常小规模纳税人还要检查年应税销售额是否达到500万 ✨每月做账先后顺序收付款分录：根据银行回单放（每月出纳去银行打印）销售分录：根据销售发票和出库单做（当月开具的发票）采购分录：根据采购发票和入库单做（采购提供的发票）费用分录：根据费用发票做（办公费、差旅费、推广费、咨询费等） ✨实操练习工具推荐（此部分已删除）希望这些小技巧能帮到你们，祝大家做账顺利，早日成为会计高手！𐟒ꀀ

会计每月必做事项清单，新手必看！会计的工作不仅仅是日常的记账和报税，每个月还有一些固定的任务需要完成。了解这些流程可以帮助新入职的会计人员更好地适应工作。下面我们来看看会计每月的工作流程和时间节点。每月1日：报税工作每个月的第一天，会计需要登录开票系统进行报税工作。这个步骤非常重要，确保公司的税务申报及时准确。每月1-3日：打印对账单和回单在这个时间段内，会计需要打印公司所有对公账户（包括基本账户和一般存款账户）上月的全部对账单和回单流水。这些资料是公司财务的重要依据。每月1-10日：录入凭证和生成报表根据发票和原始凭证录入做账系统，生成相关的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些报表是公司经营状况的反映。每月10日左右：税务申报在10日左右完成税务申报纳税，并通知老板需要缴纳的税款。确保公司的税务申报及时完成。每月10-15日：检查税务申报在这个时间段内，会计需要检查税务申报是否存在漏报，税款是否足额缴纳，开票系统是否清卡成功等问题。确保公司的财务工作没有遗漏。每月16-24日：完成日常财务工作在这个时间段内，会计需要完成日常的财务工作，如凭证的装订等。这些工作是公司财务管理的基础。每月25日左右：催收发票在25日左右，会计需要按照流水匹配发票的回来情况，催促发票的收回。确保公司的财务数据准确无误。每月月末：统计发票情况在月末，会计需要统计销项和进项发票情况，计算本月应缴纳的增值税额。这些数据是公司税务申报的重要依据。通过以上步骤，我们可以看到会计每个月的工作内容非常丰富，需要细致和耐心。希望这些信息能帮助新入职的会计人员更好地适应工作，提升专业技能。

𐟚맧户收款风险大揭秘！公司运营需谨慎𐟔 许多创业者在运营公司时，可能会考虑使用私户进行经济往来，认为这样方便快捷。然而，这种做法可能带来多种风险，下面我们来详细解析一下：资金流不一致：通过微信、支X宝等私户收款，可能导致资金流与发票流不一致，大数据可能会认定公司涉嫌虚开发票，带来税务风险。增值税风险：私户收款无法作为进项抵扣，可能导致增值税增加，增加企业税务负担。企业所得税风险：无法取得合规凭证，无法税前扣除，影响企业所得税的申报和缴纳。个人所得税风险：私户收款可能导致漏报个税或偷逃个税，个人信用受损。账面不透明：私户收款可能导致账面不透明，交易资金不清晰，资金无法受到有效监管。公私不分：如果使用股东账户进行收款，很容易造成公私不分，公司出现债权债务纠纷时，股东可能承担无限连带责任。分红税：公户直接转款给股东私户，长期不还且无正当理由，税务局可视为分红，需缴纳20%的个税。那么，老板如何从公司合法享钱呢？以下是一些建议：发工资：给自己发工资，个税不超过20%即可。发年终奖：给自己发年终奖，36000元是一个临界点，控制好金额即可。发离职补偿金：不超过当地平均工资的三倍，就可以免征个人所得税。卖车卖房：把自己的车低价卖给公司，房产租给公司。以上就是使用私户进行公司运营的风险和注意事项，希望对大家有所帮助！

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