当前位置：网站首页 » 观点 » 内容详情

九号公司保荐权威发布_九号n系列要不要驾照(2024年12月精准访谈)

内容来源：威名网所属栏目：观点更新日期：2024-11-29

九号公司保荐

上交所：关于发布《上海证券交易所发行上市审核规则适用指引第6号——轻资产、高研发投入认定标准（试行）》的通知原文发布日期：2024年10月11日转载自：上海证券交易所网站各市场参与人：为了贯彻落实《中国证监会关于深化科创板改革服务科技创新和新质生产力发展的八条措施》要求，细化“轻资产、高研发投入”企业的认定标准，鼓励科创板上市公司加大研发投入，提升科技创新能力，上海证券交易所制定了《上海证券交易所发行上市审核规则适用指引第6号——轻资产、高研发投入认定标准（试行）》（详见附件），现予发布，并自发布之日起施行。特此通知。附件：1.上海证券交易所发行上市审核规则适用指引第6号——轻资产、高研发投入认定标准（试行）2.《上海证券交易所发行上市审核规则适用指引第6号——轻资产、高研发投入认定标准（试行）》起草说明上海证券交易所 2024年10月11日附件1 上海证券交易所发行上市审核规则适用指引第6号——轻资产、高研发投入认定标准（试行）第一条为了进一步提升上市公司科技创新能力，鼓励企业加大研发投入，根据《上市公司证券发行注册管理办法》《〈上市公司证券发行注册管理办法〉第九条、第十条、第十一条、第十三条、第四十条、第五十七条、第六十条有关规定的适用意见——证券期货法律适用意见第 18 号》（以下简称《18号意见》）等规定，制定本指引。第二条依照《18号意见》第五条的规定，具有轻资产、高研发投入特点的科创板上市公司（以下简称公司），再融资募集资金用于补充流动资金和偿还债务的比例超过募集资金总额的30%的，适用本指引。前款所称具有轻资产、高研发投入特点，是指同时具有轻资产特点和高研发投入特点。第三条公司最近一年末固定资产、在建工程、土地使用权、使用权资产、长期待摊费用以及其他通过资本性支出形成的实物资产合计占总资产比重不高于20%的，可以认定为具有轻资产特点。第四条公司同时符合下列指标的，可以认定为具有高研发投入特点：（一）最近三年平均研发投入占营业收入比例不低于15%或者最近三年累计研发投入不低于3亿元；（二）最近一年研发人员占当年员工总数的比例不低于10%。第五条公司不符合本指引第三条、第四条规定，但是本次募投项目属于符合国家重大战略支持方向，用于研发突破关键核心技术的，可以在充分论证后适用《18号意见》第五条中关于募集资金用于补充流动资金和偿还债务的比例超过募集资金总额的30%的相关规定。第六条保荐机构及申报会计师应当重点关注并核查下列事项，出具专项核查意见：（一）轻资产特点认定中所涉及相关资产科目的具体确定依据及合理性，相关资产科目归集、核算是否合理准确。（二）公司研发投入计算口径是否合理；研发投入的归集是否准确；研发投入相关数据来源是否可验证；研发相关内控制度是否健全且被有效执行。（三）公司是否符合本指引第二条至第五条规定的标准，本次募集资金用于补充流动资金和偿还债务比例超过30%的合理性。（四）公司本次募投项目研发支出的具体投向、测算依据及融资必要性，以及研发内容与主营业务的相关性。第七条公司应当在募集说明书中披露下列内容：（一）轻资产特点认定所涉及相关资产的具体构成、金额，及占总资产的比重。（二）最近三年平均研发投入占营业收入比例及最近三年累计研发投入总额。（三）公司是否符合本指引第二条至第五条规定的标准，本次募集资金用于补充流动资金和偿还债务比例超过30%的合理性。（四）本次募投项目研发支出的具体投向构成及测算依据、研发成果预计转化情况、研发的不确定性风险，以及研发内容与主营业务的相关性。第八条公司实施再融资后，应当在年度报告和前次募集资金使用情况鉴证报告中披露下列内容：（一）超过补充流动资金和偿还债务比例限制部分的募集资金使用情况、投入进度、结余情况、相关研发项目的推进情况。（二）前次超过补充流动资金和偿还债务比例限制部分募集资金用途发生变更的情况。第九条公司用于补充流动资金和偿还债务的募集资金超过募集资金30%比例的部分，后续拟变更用途的，应当继续符合《18号意见》第五条关于原则上应当用于主营业务相关的研发投入的规定。第十条公司前次再融资违反本指引第九条的规定，相关部分募集资金变更后的用途不符合监管要求的，应当在本次再融资时调减对应规模的募集资金。第十一条本指引由本所负责解释。第十二条本指引自发布之日起施行。附件2 《上海证券交易所发行上市审核规则适用指引第6号——轻资产、高研发投入认定标准（试行）》起草说明为贯彻落实中国证监会《关于深化科创板改革服务科技创新和新质生产力发展的八条措施》（以下简称《科八条》）要求，支持科创企业高质量发展，上海证券交易所（以下简称本所）制定了《上海证券交易所发行上市审核规则适用指引第6号——轻资产、高研发投入认定标准（试行）》（以下简称《指引》），现将有关情况说明如下。一、起草背景2024年6月19日，中国证监会发布《科八条》，提出探索建立“轻资产、高研发投入”认定标准。本所根据《上市公司证券发行注册管理办法》《〈上市公司证券发行注册管理办法〉第九条、第十条、第十一条、第十三条、第四十条、第五十七条、第六十条有关规定的适用意见——证券期货法律适用意见第18号》（以下简称《18号意见》）等有关规定，在总结前期科创板企业案例的基础上，结合“轻资产、高研发投入”企业经营模式特点，制定了《指引》，进一步鼓励企业加大研发投入，提升科技创新能力。二、主要内容《指引》共12条，明确了科创板“轻资产、高研发投入”企业认定标准的适用范围、具体认定标准、核查要求、信息披露要求以及募集资金监管要求等事项。主要内容如下。一是明确适用范围。明确《指引》规定的“轻资产、高研发投入”企业认定标准的适用范围，为适用《18号意见》第五条的具有轻资产、高研发投入特点的科创板企业。二是细化认定标准。《18号意见》提出了具有“轻资产、高研发投入”特点企业的概念。在此基础上，《指引》进一步细化、明确了“轻资产、高研发投入”企业的具体认定标准。三是压严压实中介机构责任。明确保荐机构及申报会计师应重点关注并核查的“轻资产、高研发投入”企业认定相关事项，并要求出具专项核查意见。四是强化信息披露要求。要求公司应当在募集说明书中新增披露公司符合“轻资产、高研发投入”相关要求的情况、本次募集资金用于补充流动资金和偿还债务比例超过30%的合理性，并强化与本次募投项目研发支出、研发内容、研发风险等相关的信息披露。五是加强募集资金监管。要求公司应当在年度报告及前募鉴证报告中披露募集资金使用及研发项目推进的情况。加强对补充流动资金和偿还债务超过30%比例部分的募集资金用途变更的监管。

周末消息面汇总2024/10/11 1.中金公司公告，公司收到证监会《立案告知书》，因公司涉嫌思尔芯首次公开发行股票保荐业务未勤勉尽责，中国证监会决定对公司立案。兄弟们，这种券商留着何用，第一道把门都守不住，还协助这些烂企业上市圈小散那三瓜两枣，这事必须查，严查，还我们血汗钱！ 2.证监会等七部门：研究股指期货、国债期货纳入特定品种对外开放。允许境外期货交易所推出更多挂钩境内期货价格的金融产品。强化开放环境下的监管能力建设。看到这个消息我怎么有种瑟瑟发抖的感觉呢？ 3.券商竞逐互换便利“入场券”！中信证券已拿下第一单额度100亿，该消息对大A没什么影响，毕竟只是央行行长潘功胜9月24日首次明确创设证券、基金、保险公司互换便利（以下简称“互换便利”）后的政策落实。 4.证监会等七部门：严格监管期货交易行为强化高频交易全过程监管，将根据市场发展变化，适时优化申报收费实施范围和收费标准。规范期货交易所和期货公司的手续费减收行为，取消对高频交易的手续费减收。这则消息偏利好，但老股民都知道这种喊口号式的发文对我们大A已经没多大作用了。 5.美国9月PPI同比上升1.8% 高于市场预期。继昨日老美公布的CPI数据不及预期后，PPI好像是更离谱，看来对面是铁了心不想继续降息了？最后，大A今天的表现可谓让所有股民哭爹喊娘，牛这么快就跑了？沪指跌2.55%、创业板指跌5.06%，成交额超1.5万亿，但已不及8号天量的一半了，大家细品，看来下方缺口。。。咱就不多说了，明天终于不用跌了，大家安心过周末吧！#大学第一课#

专栏内容推荐

1386 x 2077 · jpeg
九号公司2023新品发布会：多款奇妙新品亮相，开启新一代出行潮流_中华网
素材来自:tech.china.com
1583 x 1057 · png
九号有限公司 - 快懂百科
素材来自:baike.com

600 x 609 · png
九号电动远行者F90M一图看懂：90km续航、智能化功能全开-智能汽车-ITBear科技资讯
素材来自:itbear.com.cn
597 x 371 · jpeg
九号公司新品发布倒计时：越级进化，全面升级，即将展现九号硬核实力！-电动车商情网新闻中心
素材来自:cebike.com