当前位置：网站首页 » 新闻 » 内容详情

公司缴纳社保会计分录下载_公司缴纳社保会计分录怎么做,企业负担个人负担(2024年12月最新版)

内容来源：威名网所属栏目：新闻更新日期：2024-11-30

公司缴纳社保会计分录

工资计提与发放的会计分录详解𐟓Š 大家好！今天我们来聊聊工资的计提与发放，希望对你们有所帮助！工资总额与社保、税费计算假设工资总额为2000元，个人需要承担社保100元和税费10元，那么实发工资为1890元。公司则需要承担社保200元。计提工资借：管理费用-工资 2000元贷：应付职工薪酬-工资 2000元这里，我们计提的是工资总额。计提社保借：管理费用-社保 200元贷：应付职工薪酬-社保 200元这里，我们计提的是公司承担的社保部分。发放工资借：应付职工薪酬-工资 2000元贷：银行存款 1890元贷：其他应付款-社保 100元（个人）贷：应交税费-个人所得税 10元（个人）这里，我们实际发放的是1890元，并且将个人需要承担的社保和税费也列出来了。缴纳社保借：应付职工薪酬-社保 200元（公司）借：其他应付款-社保 100元（个人）贷：银行存款 300元这里，我们将公司和个人需要承担的社保加起来，总共300元。缴纳个税借：应交个人所得税-个税 10元（个人）贷：银行存款 10元最后，我们将个人需要缴纳的10元个税通过银行支付。希望这些分录能帮助你更好地理解工资的计提与发放过程！𐟓

社保会计分录怎么做？详细步骤在这里！社保费的会计分录其实并不复杂，只要掌握了基本的方法，就能轻松搞定。下面我来详细讲解一下具体的操作步骤。职工社保费用的分类 𐟓Š 首先，职工社保费用分为企业缴纳部分和个人缴纳部分。无论是企业缴纳还是个人缴纳，都属于“职工应付薪酬”这个核算科目。企业承担的社保费用在“职工应付薪酬”下的“社保费”明细科目中单独核算；而个人承担的社保费用则并入职工工资，不单独核算。具体的会计分录 𐟓 计提工资借：管理费用/销售费用/生产成本/制造费用等贷：应付职工薪酬——工资计提社保（企业部分）借：管理费用/销售费用/生产成本/制造费用等贷：应付职工薪酬——社保上缴社保借：应付职工薪酬——社保其他应收款——职工社保个人部分贷：银行存款发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——职工社保个人部分应交税费——应交个人所得税库存现金/银行存款社保的计算公式 𐟓ˆ 社保的缴纳数额是由社保缴费基数和社保缴纳比例相乘得来的。具体公式如下：个人社保缴费金额 = 个人社保缴费基数个人社保缴费比例公司社保缴费金额 = 公司社保缴费基数公司社保缴费比例其中，社保缴费基数的确认比较复杂。按规定，社保缴费基数应当是工资额。但在实际操作中，社保缴费基数是人社部根据上年全年的平均工资来确定的，一般在60%-300%之间。企业可以自行确认职工的社保缴费基数，一般私有企业按最低标准缴纳，即平均工资的60%。社保缴费比例 𐟓Š 医疗保险：个人2%，单位8% 养老保险：个人8%，单位20% 失业保险：个人1%，单位2% 工伤保险：个人无，单位1% 生育保险：个人无，单位1% 公积金：个人10%，单位10% 总结 𐟓 通过以上步骤，你就能轻松处理社保的会计分录了。记住这些公式和步骤，实际操作起来就会得心应手。希望这篇分享对你有所帮助！

𐟓ˆ 公司工资和社保的会计处理全攻略 𐟓ˆ 今天，有位朋友问我如何处理公司的工资和社保账务，我整理了一些常用的会计分录，希望能对新手会计有所帮助！ 𐟌ˆ 每月工资处理 𐟌ˆ 计提工资时：借：管理费用一工资销售费用一工资生产成本一直接人工制造费用一工资贷：应付职工薪酬一工资发放工资时：借：应付职工薪酬一工资贷：其他应付款一社保应交税费一应交个人所得税银行存款 𐟌ˆ 每月社保处理 𐟌ˆ 计提社保时，按实际发生额计入受益对象：借：生产成本／制造费用／管理费用／销售费用／在建工程贷：应付职工薪酬一社会保险缴纳社保时：借：应付职工薪酬一社会保险（单位部分）其他应收款一社会保险（个人部分）贷：银行存款 𐟌ˆ 每月报销处理 𐟌ˆ 个人报销费用分录：借：管理费用（管理部门）销售费用（销售部门）制造费用（车间管理部门）研发支出（研发部门）等应交税费一应交增值税一进项税额贷：银行存款报销差旅费会计分录：没有向公司借钱：借：管理费用一差旅费贷：库存现金借出费用：借：其他应收款贷：库存现金报销差旅费：全部花完：借：管理费用一差旅费贷：其他应收款有剩余现金：借：库存现金管理费用一差旅费贷：其他应收款补款时：借：管理费用一差旅费贷：库存现金其他应收款 𐟌ˆ 增值税及附加处理 𐟌ˆ 增值税计提和缴纳会计分录：计提时：借：应交税费一应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费一未交增值税下月交纳时：借：应交税费一未交增值税贷：银行存款附加税计提和缴纳会计分录：计提时：借：税金及附加贷：应交税费一城建税、教育附加、地方教育附加等科目。缴纳时：借：应交税费一城建税、教育附加、地方教育附加等科目贷：银行存款。

工资发放3特殊，会计分录咋做？在日常工作中，工资发放过程中可能会遇到一些特殊情况，这些情况可能会让会计分录变得复杂。以下是3种常见的工资发放特殊情况及其处理方法： 𐟓Œ 多扣员工个税的处理员工工资12000元，个人负担社保公积金1800元，个税166元，实发10044元。申报个税时扣除了专项附加扣除，实际缴纳了126元个税，应交个人所得税余额为40元。计提工资时：借：管理费用-工资 12000元贷：应付职工薪酬-工资 12000元发放工资时：借：应付职工薪酬-工资 12000元贷：银行存款 10044元其他应付款-社保公积金（个人部分） 1800元应交税费-应交个人所得税 166元将多扣的40元个税退还给员工：借：应交税费-应交个人所得税 40元贷：银行存款 40元或者暂不处理，等下月少扣员工个税40元。 𐟓Œ 员工个人部分的社保由公司承担员工工资10000元，个人负担的社保800元，约定员工负担的社保由公司承担，实际到手的工资为10000元。计提工资时：借：管理费用-工资 10800元贷：应付职工薪酬-工资 10800元发放工资时：借：应付职工薪酬-工资 10800元贷：银行存款 10000元其他应付款-社保公积金（个人部分） 800元 𐟓Œ 计提工资与发放工资有差异（少补多冲红）员工工资10000元，实际发放8800元，多计提1200元。计提工资时：借：管理费用-工资 10000元贷：应付职工薪酬-工资 10000元发放工资时：借：应付职工薪酬-工资 8800元贷：银行存款 8800元补发工资时：借：管理费用-工资 -1200元贷：应付职工薪酬-工资 -1200元这些特殊情况虽然常见，但只要掌握了正确的会计处理方法，就能轻松应对。希望这些信息对你有所帮助！

小规模公司自学做账指南：必备会计分录 ✅小规模企业——必备的会计分录 [樱花R] 发放工资：借：应付职工薪酬—职工工资贷：其他应收款—代垫个人社保其他应收款—个人公积金其他应收款—个人所得税库存现金/银行存款 [樱花R] 计提工资：借：管理费用—职工工资贷：应付职工薪酬 [樱花R] 借入周转款：借：库存现金贷：其他应付款—法人 [樱花R] 销售收入：借：应收账款—某某公司贷：主营业务收入应交税费—未交增值税 [樱花R] 缴纳社保：借：管理费用-社保（单位）贷：应付职工薪酬-社保（单位）借：应付职工薪酬-社保（单位）贷：其他应收款—社保（个人）库存现金/银行存款 [樱花R] 无票收入：借：库存现金贷：主营业务收入应交税费-未交增值税 [樱花R] 购进商品：借：库存商品—某某商品贷：库存现金/银行存款借：主营业务成本贷：库存商品—某某商品 [樱花R] 未达起增点免交增值税：借：应交增值税—未交增值税贷：营业外收入—减免税额

工资计提与发放全流程详解 𐟓š 会计小知识：工资的计提与发放是每个企业都需要关注的财务流程。以下是详细的会计分录步骤，帮助你更好地理解这个过程。 𐟔 工资构成：工资总额个税公司承担社保公司承担公积金个人部分社保个人部分公积金实发工资 𐟓 计提工资：计提工资薪金：借：管理费用-工资 10,000.00 贷: 应付职工薪酬-工资 10,000.00 计提公司承担部分社保：借：管理费用-社保 2,000.00 贷: 应付职工薪酬-社保 2,000.00 计提公司承担部分公积金：借：管理费用-公积金 1,200.00 贷: 应付职工薪酬-公积金 1,200.00 𐟓 发放工资：发放工资薪金：借: 应付职工薪酬-工资 10,000.00 贷: 银行存款-实发工资 7,600.00 其他应付款-社保（个人部分） 1,000.00 其他应付款-公积金（个人部分） 1,200.00 应交税费-个人所得税 200.00 缴纳社保：借：应付职工薪酬-社保（公司部分） 2,000.00 其他应付款-社保(个人部分) 1,000.00 贷: 银行存款 3,000.00 缴纳公积金：借：应付职工薪酬-公积金（公司部分） 1,200.00 其他应付款-公积金（个人部分） 1,200.00 贷: 银行存款 2,400.00 缴纳个税：借: 应交税费-个人所得税 200.00 贷: 银行存款 200.00 通过这些步骤，你可以清晰地了解工资的计提与发放流程，确保企业的财务记录准确无误。

社保基数上调，公司补缴怎么做账？社保基数上调，公司需要补交几个月的社保，会计该怎么处理呢？别担心，我来给你详细讲解一下。一、公司部分的补计提 𐟓 首先，公司需要计提补缴的社保费。具体的会计分录是这样的：借：管理费用/制造费用等（根据员工部门计入对应的科目）贷：应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-社保费（单位部分）这里要注意，公司在补交社保之前，需要先进行计提，明确应付职工薪酬的具体科目。所以，一共需要3个会计分录。二、个人部分的补缴 𐟒𜊊企业补缴社保费时，还需要处理个人部分的社保费。会计分录如下：借：应付职工薪酬-社保费（单位部分）其他应收款-社保费（个人部分）贷：银行存款三、发放工资时的处理 𐟏把当企业给员工发放工资时，也需要处理个人部分的社保费。会计分录为：借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-社保费（个人部分）银行存款四、社保基数的计算 𐟧社保缴费基数的核定公式如下：上限：如果个人月平均工资超过上限（通常为上年本市职工月平均工资的300%），则按上限计算。下限：如果个人月平均工资低于下限（通常为上年本市职工月平均工资的60%），则按下限计算。五、一个例子搞定 𐟌𐊊举个例子吧，假设王某的月均工资为2800元，低于社保缴费基数下限，那么他的社保缴费基数就按下限核定。如果王某的月均工资为5000元，介于上限和下限之间，那么就按实际个人上年月均工资核定。如果王某的月均工资为20000元，高于上限，那么就按上限核定。需要注意的是，不同地区的政策规定和计算方式可能会有所不同，所以最好咨询一下当地的社保局，确保准确性。希望这些信息能帮到你！如果有任何疑问，欢迎随时提问哦！𐟘Š

社保会计分录怎么做？看这里就对了！每月底，会计们都要忙活工资和社保的会计分录，这可是新手会计们的必修课哦！别担心，这里已经帮你总结好了，快来看看吧！𐟓Š 月底计提社保公积金公司承担部分首先，月底要计提公司承担的社保公积金部分。比如管理费用、销售费用、制造费用等。具体操作如下：借：管理费用-社保公积金 1000元借：销售费用-社保公积金 2000元借：制造费用-社保公积金 5000元贷：应付职工薪酬-社保公积金 8000元次月发放工资到了次月，就要发放工资啦！这时候需要把个人承担的社保公积金和个人所得税也加上。具体操作如下：借：应付职工薪酬-职工工资 100000元（应发）贷：其他应收款-社保公积金（个人承担） 2400元贷：应交税费-应交个人所得税 600元贷：银行存款 97000元（实发）次月缴纳个税最后一步，就是缴纳个人所得税啦！这个步骤也很简单：借：应交税费-应交个人所得税 600元贷：银行存款 600元小结工资和社保的会计分录是会计工作中非常重要的一部分，涉及到员工薪酬的核算、税务的申报以及企业财务状况的真实反映。记住这几个分录，让你工作不再犯愁！𐟒𜀀

会计女生必备！12个实用做账公式作为一名刚工作半年的会计应届毕业生，我深切感受到提升办公效率的重要性。今天，我整理了一些一般纳税人做账常用的会计分录，简单易懂，非常实用。特别适合女生，让你的工作效率瞬间提升！ 𐟍‡ 收款借：银行存款贷：应收账款——某客户 𐟍‡ 付款借：应付账款——某供应商贷：银行存款（附银行回单） 𐟍‡ 取现借：库存现金贷：银行存款 𐟍‡ 支付上月增值税借：应交税费——未交增值税贷：银行存款 𐟍‡ 支付上月附加税借：应交税费——应交城建税、教育附加、地方教育费附加贷：银行存款 𐟍‡ 支付本月社保借：管理费用——社保（公司）其他应收款——社保（个人）贷：银行存款 𐟍‡ 支付个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款 𐟍‡ 报销费用借：管理费用——办公费、油费、租金、水电费、快递费贷：银行存款、库存现金（附报销发票） 𐟍‡ 商品入库借：库存商品（附采购发票和入库单）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款|应付账款——某供应商 𐟍‡ 销项税额转出借：应交税费——应交增值税（销项税额转出）贷：应交税费——未交增值税除了这些基本的会计分录，要想在工作中得心应手，提升自己的实操技能也非常重要。以下是一些实用的小工具，帮助你提高工作效率： 𐟔 氢虎实操：根据自身情况制定学习计划，真账系统非常贴近实际工作，练习两遍就能轻松上手。 𐟔 税屋：提供最新的政策信息，查询相关法规，非常专业严谨。 𐟔 每日一税：每天推送一个案例，讲解财税知识，实用且刚好。这些工具和公式结合起来，相信你在会计工作中一定会更加得心应手！

应付职工薪酬分录，一起来纠错𐟒› 群友们，大家好！今天有位群友分享了他的应付职工薪酬分录，我发现其中有些地方做错了，结果导致账目不对。于是我决定和大家一起纠错，看看能不能找出问题所在。计提工资 𐟓 首先，计提工资的部分是这样的：借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资（实发工资）应交税费-应交个人所得税其他应付款-个人社保其他应付款-个人住房公积金这里的问题在于，应付职工薪酬-工资应该只包括实发工资，而不是总工资。总工资应该包含在管理费用-工资里。所以，正确的分录应该是：借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资（实发工资）应交税费-应交个人所得税其他应付款-个人社保其他应付款-个人住房公积金计提社保、公积金 𐟏⊦Ž夸‹来是计提社保和公积金的部分：借：管理费用-社保贷：应付职工薪酬-社保or公积金( 公司部分) 这里看起来没问题，但实际上有点问题。公司部分的社保和公积金应该直接记在应付职工薪酬里，而不是管理费用。所以，正确的分录应该是：借：管理费用-社保贷：应付职工薪酬-社保（公司部分）发放工资 𐟒𘊥‘放工资的部分是这样的：借：应付职工薪酬-工资(实发工资）贷：银行存款这里没问题，发放工资就是从应付职工薪酬里扣钱，然后存到银行。缴纳社保 𐟏抧𜴧𚳧侤🝧š„部分是这样的：借：其他应付款-个人社保应付职工薪酬-应付社会保险费贷：银行存款这里的问题在于，应付职工薪酬-应付社会保险费应该只包括公司部分的社保，而不是总社保。所以，正确的分录应该是：借：其他应付款-个人社保应付职工薪酬-社保（公司部分）贷：银行存款缴纳公积金 𐟏 缴纳公积金的部分是这样的：借：其他应付款-公积金应付职工薪酬-应付住房公积金贷：银行存款这里的问题和缴纳社保类似，应付职工薪酬-应付住房公积金应该只包括公司部分的公积金。所以，正确的分录应该是：借：其他应付款-公积金应付职工薪酬-公积金（公司部分）贷：银行存款缴纳个税 𐟓„ 最后是缴纳个税的部分：借：应交税费-应交个人所得税贷：银行存款这里没问题，缴纳个税就是从应交税费里扣钱，然后存到银行。总结 𐟓 总的来说，这次的纠错让我意识到自己在会计分录上还有很多不足。希望大家也能从中受益，一起进步！答案过几天我会公布，大家可以多多关注哦！

专栏内容推荐

640 x 256 · jpeg
公司缴纳社保会计分录_东奥会计在线
素材来自:dongao.com

678 x 485 · jpeg
最新公司缴纳社保会计分录 - 知乎
素材来自:zhuanlan.zhihu.com
700 x 207 · jpeg
公司缴纳社保费会计分录（公司社保费会计分录）_环球知识网
素材来自:zixun.jjsx.com.cn

700 x 207 · jpeg
员工缴纳社保会计分录（公司缴纳社保会计分录）_新讯网
素材来自:tielingcn.com

960 x 638 · jpeg
代扣社保会计分录怎么做-公司缴纳社保费会计分录-兴达网
素材来自:hailunedu.com
400 x 300 · png
总公司缴纳分公司社保会计分录怎么做 - 会计教练
素材来自:kjjl100.com

854 x 781 · png
单位社保缴费证明和完税证明开具方法，快收藏吧~ _税务网校-正保会计网校
素材来自:chinaacc.com
900 x 383 · jpeg
计提和缴纳社保的会计分录怎么做？-会计网
素材来自:kuaiji.com

800 x 530 · jpeg
员工离职社保费公司承担的会计分录，这样做就对了_企业
素材来自:sohu.com
1000 x 640 · jpeg
公司缴纳个人所得税会计分录-会计网
素材来自:kuaiji.com

400 x 300 · png
公司代缴个人社保会计分录怎么做 - 会计教练
素材来自:kjjl100.com
596 x 378 · png
缴纳社保费如何做分录-百度经验
素材来自:jingyan.baidu.com

600 x 345 · png
北京的社保怎么查询缴费记录_360新知
素材来自:xinzhi.wenda.so.com
800 x 533 · jpeg
员工离职社保费公司承担的会计分录，这样做就对了_企业
素材来自:sohu.com

600 x 800 · jpeg
公司缴纳五险一金，该怎么做会计分录呢？熬夜整理出完整分录，建议收藏！ - 知乎
素材来自:zhuanlan.zhihu.com
810 x 1080 · jpeg
公司缴纳五险一金，该怎么做会计分录呢？熬夜整理出完整分录，建议收藏！ - 知乎
素材来自:zhuanlan.zhihu.com