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外税公司最新视觉报道_公司欠税60万交不上怎么办(2024年12月全程跟踪)

内容来源：威名网所属栏目：热点更新日期：2024-12-02

外税公司

会计必看：如何抵减百旺金赋服务费？ 𐟓š 政策背景：根据《财税〔2012〕15号财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》第二条，增值税纳税人在2011年12月1日以后缴纳的技术维护费，可以凭技术维护服务单位开具的发票，在增值税应纳税额中全额抵减。如果不足抵减，可以结转下期继续抵减。技术维护费的价格按照主管部门核定的标准执行。 𐟓‹ 上海税务规定：要抵扣的税控服务费需同时满足以下条件：供应商必须是以下三家服务单位之一：上海爱信诺航天信息有限公司上海百旺金赋科技有限公司上海百旺财税咨询有限公司开具商品编码需为： 3040201030000000000，编码名称：软件维护服务费 3040203000000000000，编码名称：信息系统服务商品名称中需有“税控”字样 𐟓Œ 注意：如果取得服务商开具的税控服务费或者设备费外其他服务费发票，或者取得本市三家服务单位以外公司开具的服务费，属于非税控服务费发票，不得全额抵减。 𐟓… 政策变化：从2022年开始，电票上线后，航天和百旺提供的服务费发生了变化，因此发票内容也发生了变化。大家可以自查以下，如适用错误可以自行更正申报，同时可以向供应商追偿。受影响的年份我们是让供应商全额退款了的。

老板必知的15个税务风险点𐟐𜊢œ…1、内部借款风险内部借款是指股东向公司借钱，这种行为可能涉嫌抽逃注册资本或“视同分红”（即股东借款超过一个纳税年度未归还），从而需要缴纳个人所得税，对企业来说风险较大。 ✅2、账外资金回流将资金借给企业可能会被怀疑为账外资金回流。例如，一个服装生意的老板卖了1000万元的服装，客户不需要发票，于是老板将这笔钱放入个人口袋。后来企业需要进货，向老板个人借款，税务局会认定企业做两套账，有账外资金隐藏收入，这对企业来说是个不小的风险。 ✅3、商业回扣商业回扣在企业经营过程中非常常见。一位企业老板一年营业额9000万元，有将近2000万元的回扣。这些回扣没有发票，更不可能代收受人扣缴个人所得税，常见于医疗器械或医药行业。 ✅4、支出无票所谓支出无票，就是钱花出去了，但没有拿到发票。发票对企业来说非常重要，尤其是在做账方面。企业很多支出都是凭发票做账，尤其是大型企业，做账比较规范。在税务局“以票控税”的监管模式下，发票是每个企业都无法绕过的问题。 ✅5、账面记录不规范企业的账本或会计凭证上写着“代开”“税点”“回扣”“送礼”“礼品”等字眼，会给企业带来不可预料的风险。 ✅6、增值税发票虚开增值税发票虚开一般指虚开增值税发票罪。具有下列行为之一的都属于增值税发票虚开：没有货物购销或者没有提供或接受应税劳务而为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具；有货物购销或者提供或接受应税劳务但为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具数量或者金额不实；进行实际经营活动，但他人为自己代开其余的对不能反映纳税情况的有关内容作虚假填写。 ✅7、不合规票据是指发票的抬头、日期等信息不合规。比如企业在1月份的报销中出现了12月份的发票，这就叫不合规发票。不合规票据还包括金额错误，备注档折扣等等。抬头简称是最常见的不合规定问题。 ✅8、提前开发票是指企业的交易还没有发生，成本还没有产生就提前把发票开了。风险在于容易被税务部门认为虚开发票。

留学生落户必知的九大问题 1. 退学或肄业后赴国（境）外留学的情况如何申请？如果你在国内全日制学历教育期间退学或肄业，然后赴国（境）外留学，并且将部分学分转往国（境）外，你需要提供学信网的相关学籍材料。在国（境）外高水平大学或国际知名科研机构任职如何认定？你需要在世界排名前500名的高校或知名科研机构担任相当于副教授、副研究员及以上的职务，并提供相关单位出具的任职材料。在外学习时间如何界定？你在国（境）外实际学习停留时间一般累计不少于180天、360天、720天。具体时间以留学期间的出入境记录和国外学历学位认证书上载明的时间为准。在世界500强企业任职如何认定？你需要在世界500强知名企业担任高级管理、技术或科研职务，并提供相关单位出具的任职材料（包含职位、岗位描述、薪酬等信息），以及公司组织架构图。企业缴纳增值税或企业所得税如何认定？企业最近连续6个月缴纳增值税（营业税）或企业所得税的认定以实缴到位后为准。国内全日制硕士研究生阶段交换生能否申请？如果你在国内全日制硕士研究生阶段交换生在国（境）外高校或科研机构学习满1年，可以参照第三条第（一）款第4项进修人员执行。留学人员企业负责人和团队核心成员如何认定？留学人员企业负责人一般应为企业法定代表人或拥有专利、科研成果、专有技术等并实际负责企业运营的留学人员。团队核心成员参照公司章程、相关决议及公司实际情况进行认定，一般累计不超过3人。申请过程中单位或个人信息变更怎么办？在提出申请至审核结束前，如果单位或个人信息及有关情况发生变更，应及时向人力资源社会保障部门申请中止办理手续，并根据需要修改或补充有关信息、材料后再进入审核流程。如果由于信息错误或审核结束后因个人等原因未及时办理迁沪落户手续导致无法办理的，需由单位提出撤销申请并于3个月后按规定重新申办。

图书销售企业外购图书发放给职工的税务处理图书销售企业外购图书用于发放给职工，同时母公司给予补贴的情况下，需要进行哪些税务处理呢？以下是详细解答： 𐟓Š 增值税根据《财政部税务总局关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第60号）第二条规定，2027年12月31日前，免征图书批发、零售环节增值税。因此，图书销售企业外购图书用于发放职工，免征增值税。 𐟓ˆ 企业所得税企业外购图书用于发放职工的目的不同，会计处理和税前扣除也会有所不同。如果发放图书是为了提高员工的学习能力，那么这些支出应计入“职工教育费”；如果是作为职工福利发放的，则应计入“职工福利费”。 𐟓 个人所得税如果发放图书是为了提高员工的学习能力，这些图书不属于员工的所得，因此不需要扣缴个人所得税。如果发放图书作为福利，属于非货币性福利，且可以量化，应并入当月的工资，按照“工资薪金所得”扣缴个人所得税。 𐟒𜠦…쥏𘨡娴𔊥悦žœ没有特别约定需要计入“资本公积”，母公司给予子公司的补贴应作为接受捐赠收入，计入“营业外收入”（或冲减相关的补贴费用）。 𐟓‹ 会计处理购入图书时：借：库存商品贷：银行存款等发放给员工时：借：应付职工薪酬-职工教育经费/应付职工薪酬-福利费贷：库存商品接受母公司补贴时：借：银行存款等贷：营业外收入（或冲减费用）通过以上步骤，企业可以正确处理外购图书发放给职工的税务问题，确保合规操作。

淮安公司注册：别让“走账”毁了你的生意！在淮安注册公司时，一定要小心那些要求你“走账”的人。这里有几个关键点，帮你理解为什么这样做可能会带来麻烦：增加公司收入𐟒𘊠 如果你让别人的资金通过你的公司账户走账，这会增加公司的收入。虽然增值税可能因此而免税，但企业所得税却会增加。这意味着，你可能会因为这些额外的收入而需要缴纳更多的税款。四流不一致𐟓œ “走账”可能会导致四流不一致的问题。也就是说，虽然有发票流和资金流，但合同和物流信息却缺失。如果是货物交易，库存中可能没有对应的记录；如果是服务，实际的服务内容和结果也可能无法证明。账外收入风险𐟔 账外收入一旦被税务部门查实，后果非常严重。老板的私人账户资金来往证明不明确，可能会被认定为公司的收入没有申报纳税。这种情况属于虚开发票，除了需要补缴税款和罚款外，还可能面临高额的个人所得税补税。所以，千万不要因为一时方便而让别人在你的公司账户上“走账”。这不仅会增加你的税务风险，还可能损害你的商业声誉。

𐟒𜩦™港雇主必看：薪俸税全解析𐟧𞊰Ÿ“Œ在香港经营的企业，无论离岸还是本地，都需要了解薪俸税。这是针对个人在香港产生的职位收入而征收的税费，包括薪金、工资等。 𐟓Œ根据香港《税务条例》，只要收入来自香港或由香港雇主支付，就必须缴纳薪俸税。如何判定收入是否在香港产生？看以下三点： 1️⃣ 雇主发薪地点 2️⃣ 雇员居住地 3️⃣ 劳务合同洽谈、签订和执行地 𐟓Œ通常以下情况需缴纳薪俸税： 1️⃣ 香港公司董事获得的董事酬金 2️⃣ 在香港工作的酬金，无论职务是否部分在香港外执行 3️⃣ 非香港本地受雇工作取得的酬金，根据在香港逗留天数计算 𐟓Œ薪俸税入息评税分两种情况： ✅ 香港受雇工作：雇主需全数如实上报 ✅ 非香港受雇工作：雇主仍需申报，税局根据雇员在港逗留天数评税 𐟓Œ收到税务局报税表后，必须在指定期限内报税。如收入不超过免税额，则无需缴纳薪俸税。但收到报税表后，仍需按时报税哦！

营业外收入要交增值税？ 1. 需要缴纳增值税的情况: 1）销售方在销售货物或提供服务等，向购买方收取的违约金、罚款等，会计核算可能被计入“营业外收入”，但是构成了增值税价外费用，就需要缴纳增值税。 2）执行《小企业会计准则》的，出售固定资产、无形资产等是净利得的，需要按规定计算缴纳增值税。简而言之，与销售行为挂钩的，构成增值税价外费用，要交增值税。如我司销售货物，提货一部分，后货物开始跌价，客户违约，剩余货物付款后未提货，弃货，与销售行为挂钩的，构成增值税价外费用，要交增值税。 2. 不需要缴纳增值税的情况: 1）企业接受捐赠，或者收取的违约金、罚款等不构成增值税价外费用的，资产盘盈等，会计核算计入“营业外收入”，是不需要缴纳增值税的。比如向运输公司收取的罚款，和向客户销售货物不挂钩，不构成增值税价外费用，不交增值税。 2）执行《小企业会计准则》的，收到与销售额或销售数量不挂钩的政府补助，会计核算计入“营业外收入”，也是不需要缴纳增值税。对您有帮助，欢迎点赞、收藏和关注

物流公司运输不当，导致货品损坏，支付给客户一笔赔偿金，可以要求客户开具发票吗？可以按客户要求开具发票吗？这笔赔偿金不属于应税范围，无需开具增值税发票。虽然您公司收到了物流公司支付的损失赔偿金，但实际您公司未向物流公司销售商品或提供服务，不属于增值税应税项目，因此取得的赔偿金不需要开具发票。这笔赔偿金是属于“价外费用”吗？可以据此开具增值税专用发票吗？不属于。价外费用中的“赔偿金”是指销售方向购买方收取的赔偿金。但物流公司支付的赔偿金不是因提供应税劳务向购买方收取的价外费用，不属于开具发票的范围，因此不可开具发票。物流公司支付的该笔赔偿金是否可以税前扣除？可以。《中华人民共和国企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。未取得增值税专用发票，物流公司要以什么凭证作为税前扣除凭证呢？《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第十条规定，企业在境内发生的支出项目不属于应税项目的，对方为单位的，以对方开具的发票以外的其他外部凭证作为税前扣除凭证；对方为个人的，以内部凭证作为税前扣除凭证。对您有帮助，欢迎点赞、收藏和关注

24年补缴23年印花税、滞纳金如何处理？ 𐟓… 2024年补缴2023年印花税、滞纳金，如何入账、报税？ 𐟔 跨年补缴税费及滞纳金的问题处理 𐟓Œ 案例：印花税甲公司在2024年11月4日补交了2023年的印花税50000元，滞纳金6860元。 𐟓š 执行企业会计准则（追溯调整法） 1️⃣ 补计提：借：以前年度损益调整 50000 贷：应交税费-应交印花税 50000 2️⃣ 补缴印花税：借：应交税费-应交印花税 50000 贷：银行存款 50000 3️⃣ 罚款滞纳金：借：营业外支出 6860 贷：银行存款 6860 4️⃣ 结转到未分配利润： 𐟓š 执行小企业会计准则（未来适用法） 1️⃣ 在2024年做补缴：借：税金及附加 50000 贷：应交税费-应交印花税 50000 2️⃣ 补缴印花税：借：应交税费-应交印花税 50000 贷：银行存款 50000 3️⃣ 罚款滞纳金：借：营业外支出 6860 贷：银行存款 6860 𐟓Œ 能否税前扣除？什么时候可以扣除？ 𐟓– 根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）的规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。 𐟓Œ 总结无论是企业会计准则还是小企业会计准则，2024年补缴的2023年印花税和滞纳金，都可以在2023年进行税前扣除。具体操作上，需要根据企业的实际情况选择合适的会计处理方法，并确保在规定的时间内进行申报和调整。

税务补交增值税，会计处理怎么做？ 𐟚—某企业因低价销售车辆被税务检查，最终补缴增值税4.03万元。公司财务问如何做账？ 𐟓会计分录如下：借：营业外支出-处置非流动资产损失贷：应交税费-增值税检查调整 𐟓Š税务机关认定售价偏低，按40万出售，会计分录该怎么做呢？借：营业外支出-处置非流动资产损失贷：应交税费-增值税检查调整 𐟎公司将自产产品赠送客户，企业按8万计算销项税，税务机关认定视同销售售价偏低，如何处理？借：销售费用贷：应交税费-增值税检查调整 𐟓𑥹𔤼š购入手机10台，取得专票，稽查机关检查发现需补税，如何处理？借：管理费用-福利费贷：应交税费-增值税检查调整 𐟓ˆ补缴增值税可以计入损益。以上仅作知识分享，不构成任何操作建议。

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