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公司借支制度权威发布_个人100%控股有限责任公司(2024年12月精准访谈)

内容来源：威名网所属栏目：观点更新日期：2024-12-02

公司借支制度

小企业报销制度：让财务流程更简单高效 𐟒𜊥œ襰公司里，财务报销制度的重要性不言而喻。一个好的报销制度不仅能提高工作效率，还能避免很多不必要的麻烦。以下是一些简单的建议，帮助小公司建立更规范的报销流程：填写报销单 𐟓 每笔员工报销都需要填写报销单，然后由财务进行审批。审批通过后，出纳负责付款。这个过程可以每周集中一次，方便管理。老板报销 𐟒𜊠 对于老板为了公司业务产生的发票，建议由行政填写报销单，同样走审批流程。审批通过后，集中报销给老板个人卡，不要挂在账上。行政采购 𐟛’ 行政采购等费用可以每月集中借支一次，然后拿发票回来冲抵。冲完后再借款，确保财务流程清晰。清理挂账 𐟧𙊠 如果目前账上其他应付款-法人或股东的金额较大，建议先清理干净。同时，如果实收资本没有实际缴纳，可以实缴，把账上的注册资本缴纳完成。其他细节 𐟌Ÿ 除了上述基本流程，还需要注意资金管理、费用报销、仓库管理等各种关联处理。细节决定成败，所以任重道远。通过这些简单的步骤，小公司的财务报销制度可以变得更加规范和高效。希望这些建议对你们有所帮助！

𐟓ˆ𐟓„ 公司财务报销制度全解析 𐟓ˆ𐟓„ 𐟔 探索公司财务报销制度的奥秘，让你的费用报销流程更加顺畅！ 𐟓Œ 第一部分：总则我们的财务报销制度旨在确保公司资源的合理使用，并促进业务发展的高效运作。 𐟓Œ 第二部分：借支管理规定及借支流程借支管理是公司财务管理的重要组成部分，我们详细规定了借支的条件、审批流程和还款期限。 𐟓Œ 第三部分：经营性费用报销规定及流程经营性费用报销包括但不限于差旅费、业务招待费等，我们明确了这些费用的报销标准和流程。 𐟓Œ 第四部分：日常费用报销制度及流程日常费用报销涵盖了员工工资、办公用品等日常开支，我们简化了报销流程，提高了工作效率。 𐟓Œ 第五部分：专项支出财务报销制度及流程对于公司重大项目或特殊事件的支出，我们设有专项报销制度，确保资金使用的合理性和透明度。 𐟓Œ 第六部分：其他相关规定这里包括了公司财务报销制度的其他重要规定，如报销凭证的要求、报销时间的限制等。 𐟓Œ 第七部分：报销时间的具体规定为了协调公司业务安排，我们详细规定了报销时间，确保员工能够及时进行费用报销。 𐟓Œ 第八部分：附则本制度的解释权归公司财务部所有，且本制度自总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。 𐟌Ÿ 通过这些规定和流程，我们旨在创建一个透明、高效和负责任的财务报销环境，为公司的持续发展提供有力支持。

𐟓ˆ公司财务管理全攻略𐟓Š 𐟎𔢥Š᧮᧐†是企业的命脉，一个完善的财务制度能为企业规避不少风险。以下是我们精心整理的公司财务管理制度，涵盖报销、借款、日常费用、工薪福利等多个方面，助你轻松管理公司财务。 𐟓‹ 第一章：总则 1️⃣ 为了加强公司财务管理，规范报销行为，特制定本制度。 2️⃣ 本制度适用于公司全体员工。 𐟓„ 第二章：费用报销凭证的规范 1️⃣ 报销单需填写完整，包括部门、日期、内容、金额、附件张数、报销人及审批人员签字。 2️⃣ 金额大写要准确，零壹贰叁肆伍佳柒捌玖拾佰仟万亿。 3️⃣ 报销原始凭证需充分取得，如合同或协议、合法票据等。 𐟔 第三章：内部控制及一般流程 1️⃣ 费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担责任。 𐟒𜠧쬥››章：借款管理规定及借款流程 1️⃣ 借款管理规定：出差借款需凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款。其他临时借款应及时报账，除周转金外其他借款不允许跨月借支。 2️⃣ 借款流程：借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。审批流程为：主管部门经理审核签字→财务部门经理复核→总经理审批。财务付款后，借款凭审批后的借款单到财务部门办理领款手续。 𐟒𜠧쬤𚔧렯𜚦—奸𘨴𙧔覊婔€规定及流程 1️⃣ 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 2️⃣ 费用报销的一般规定：报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人、证明人签名。其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 𐟏栧쬥…� ：工薪福利及相关费用支出制度及流程 1️⃣ 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 2️⃣ 工薪福利支付流程：工资支付流程包括每月5日提供业务人员月度工资奖金分配表，6日将经审批后的工资支付标准转交财务部门，财务部门编制工资表并按工薪审批程序审批后支付工资。临时工资支付流程同工资支付流程。社会保险支付流程为人力资源部将经审批后的支付标准交财务部门进行相关的财务处理，由财务部门协助人力资源部办理银行托收手续。其他福利费支出流程为填写报销单并经部门经理签字确认后交财务部门办理报销手续。 𐟔 第七章：专项支出财务报销制度及流程具体内容略。 𐟓… 第八章：报销时间的具体规定具体内容略。 𐟓‹ 第九章：附则具体内容略。

𐟓ˆ 公司财税制度全解析 𐟓Š 𐟓Œ 财务付款流程 3.2.3 财务付款：根据审批后的借款单，到财务部办理领款手续。 𐟓‹ 日常费用报销制度及流程 4.1 日常费用包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 4.2 费用报销的一般规定报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。填写报销单时，应根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。按规定的审批程序报批。报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 4.3 费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单。须办理申请或出入库手续的，应附批准后的申请单或出入库单。部门经理审核签字。财务部门复核。总经理审批。到出纳处报销。 4.4 差旅费报销制度及流程费用标准按公司差旅费报销标准执行。住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额的，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12:00以后出发（或12:00以前到达）以半天计，12:00以前出发（或12:00以后到达）以一天计。伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。返回报销：出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

费用报销的那些事儿：财务部门该如何操作？财务部门在员工费用报销这件事上到底该扮演什么角色？有人说，查查发票的真假、合规性就行了，别搞得像防贼一样，把关系搞僵了。真实性和合理性那是业务部门自己要把关的事情，财务部门别越俎代庖！还有人认为，财务部门如果有这个能力却不负这个责任，那如何赢得管理层的信任呢？那什么是费用报销的正确打开方式呢？我认为可以从以下几点出发：建立成文的报销审核制度（阳谋𐟑）明确费用报销标准：不同级别、不同城市的差旅补助、住宿标准，不同类型客户的人均招待标准等等，越明确越不容易得罪人。明确报销审批手续：不同类型、不同金额的支出相应的由部门、公司内部不同级别的领导进行审批。是否需要事前审批等等。借支处理：有借支的时候是先冲借支还是年底清账等等。预算审核：如果公司预算管理严格，那进行预算审核就是必要的，如果超出预算怎么处理，是立即止付还是月度提示，年度管控。发票查验：日期有没有跨年，抬头是否正确，盖章是否遗漏，联次是否齐全，电子发票有没有重复报销等等细则。上面这些可能还不齐全，总之，讲阳谋，而且培训要做到位，让大家都知晓，一是事先给到大家相应的规则去参照执行，二是遇到相应的问题有依有据，等到出了问题再讲那就是真的得罪人了。费用报销实操指南非公费用报销：报销的时候业务单据的提供要比较齐全，比如，出差要有提前申请单，报销时分项列清楚时间、行程及对应单据，审核的时候很容易就可以看清楚报销单据是否与行程一致，并关注到相应行程的费用是否合理。无票支出是最难控制和审核的，务必要求提供付款凭证。500元以下的按白条进行税务风险控制，超出的应严格禁止，特别是应当取得合规发票而未取得的原则上应拒绝报销或至少给予一定惩罚，防止有人钻空子。费用支出性价比分析：这就是发挥财务部门精打细算的天性的时候了。比如，销售员报销的差旅费与销售业绩是否匹配，公式一拉，谁在吃空饷一览无遗。费用报销是财务部门对外服务的窗口，本身难度不高，一旦解决好了，意义很大，而且也会产生不错的延伸效益。

𐟓– 财务规章制度大揭秘！快来收藏吧！𐟓– 𐟌Ÿ 想要财务管理更规范？这里有一套全面的财务制度等你来拿！𐟙Œ 𐟓‹ 包含岗位：出纳、往来结算、成本核算、税务、财务分析、财务经理、CFO等，岗位全面覆盖！ 𐟓‹ 日常流程：报销、采购、付款、预算、财务分析、绩效考核等，一一详尽！ 𐟓‹ 经济合同管理：规范合同签订、执行与监督，确保合同履行。 𐟓‹ 内部控制制度：明确岗位职责，强化内部监督，防范风险。 𐟓‹ 内部牵制制度：优化内部流程，提高工作效率，减少错误。 𐟓‹ CFO与财务经理职责：明确高层管理人员的职责与权力。 𐟓‹ 绩效考核管理办法：激励员工，提高团队效率。 𐟓‹ 财务报销流程：规范报销行为，合理控制费用支出。 𐟓‹ 借款管理规定：明确借款条件、流程及销账规定。 𐟓‹ 差旅费报销：详细说明出差申请、借支、购票及报销流程。快来收藏这份详细的财务规章制度吧！让你的财务管理更加规范、高效！𐟑

食品有限公司驻外业务办事处管理规定为使公司营销分支机构、营销网络的布局科学、合理和高效。并加强公司营销系统的规范化、系统化和制度化，达到公司营销策略能顺畅到达、准确执行，各营销分支机构与公司及时沟通的目的。公司根据市场实际需要，规定可在部分重要市场建立业务办事处。作为区域市场业务人员办公、生活和业务工作开展的基本场所。一、建立业务办事处的资格认定 1、原则上省级以上行政区域为建立业务办事的基本区域单位； 2、有较大潜在销售发展空间的区域； 3、有较大的销售辐射可能性的区域； 4、交通、通讯便利的区域； 5、有业务队伍扩充必要性的区域； 6、地点在省会或重点城市； 7、营销中心经研究认为有必要建立的区域； 8、设有分公司的省级区域，分公司所在省份不设业务办事处。符合以上内容的地区，由省级经理申请，大区经理填写肯定意见，经公司营销中心和总经理逐级审批后，可设业务办事处。二、业务办事处建立的标准项目数量单价元年费用说明住房面积 80㎡左右房屋性质普通公寓房屋结构二室一厅开办费用办公桌一张 90.00 办公椅二张 50.00 普通传真机一部 800.00 凭发票报销日常办公用品一套 100.00 凭发票报销房屋租金 800.00以内 9600.00 凭话单300元内报销，扣除私人话费超支部分自负。传真费、电话费 300元/月 3600.00 水电费 100元/月 1200.00 总计 14400.00 注：签定租房合同时，房屋租金应1次最多付3个月，不得多付，以免损失。三、业务办事处人员管理规定（一）驻办事处人员构成 1、负责该区域省级经理 2、负责该区域的大区经理 3、省级经理下辖的业务人员（二）驻办事处人员的住宿规定 1、业务办事处为公司在该市场设置的专门办公机构，为业务人员办公、住宿和业务事物处理的场所。 2、常驻业务人员除出差、回公司或经公司批准的外出，其余时间均需在办事处住宿。经查未在办事处住宿导致公司工作安排受影响的，每次罚款100元。 3、大区经理出差至该区域时应在办事处住宿。 4、区域业务人员在办事处听取工作分配或业务培训不能当天回本区域的在办事处住宿。 5、常驻业务人员的家属或亲友拜访，经上一级主管批准后可短期住宿，住宿时间不允许超过3天。否则须特批。如无批准长期留宿的，每超期一天罚责任人100元。 6、驻办事处人员外出时，不允许其他任何人员在办事处滞留。否则发现一次罚责任人100元。（三）办事处物品的管理 1、办事处所有经公司批准购置的物品（包括租用的房屋）必须上帐，并上报公司存档。所有物品归公司所有。 2、办事处物品购置需严格按《办事处建设标准》中所列办事处设施的项目范围购置，超出规定范围的公司不予核销。 3、办事处物品需专物专用，不准挪为他用，更不允许私自借出或带出办事处。 4、常驻办事处业务人员为办事处物品责任人。对办事处所有物品负完全责任。损坏或丢失负责赔偿。 5、责任人必须对办事处物品进行经常性维护，确保处于良好使用状态。 6、业务人员因工作调动需作物品责任转移时，双方当事人需当面清点，填写物品清单并签字确认。（四）业务办事处费用报支规定 1、业务办事处费用包括房屋租金、水电费、电话费、传真费等费用。 2、办事处费用的报销需严格按照《办事处建设标准》中关于设施和费用的标准执行，超出部分不予报销。 3、报销费用时，需出具合法、完整的相关凭证。报销房屋租金时需附上“房屋租赁合同”复印件。 4、票据和凭证的要求以《业务员费用借支和报支规定》中的相关条款为准。 5、办事处费用以公司财务《报销制度》为标准执行。（五）本规定自2014年2月1日起施行。食品有限公营销中心 2023年2月1日

出纳工作内容与流程全解析𐟓‹ 𐟌Ÿ刚踏入财务领域的新手们，出纳工作可能是你们的起点。别担心，这里有一份详尽的出纳工作职责和流程指南，帮助你快速上手𐟒𜊊𐟒𜠥‡𚧺𓧚„主要工作职责包括三个方面： 1️⃣ 货币资金核算：𐟑‰ 办理现金收付，严格遵守收付款规定。规范使用支票，严格控制空白支票的签发。登记日记账，确保日清月结。保管库存现金和有价证券。保管相关印章，登记注销支票。复核收入凭证，办理销售结算。 2️⃣ 往来结算：𐟑‰ 办理往来结算，建立清算制度。核算其他往来款项，防止坏账损失。 3️⃣ 工资结算：𐟑‰ 执行工资计划，监督工资使用。审核工资单据，发放工资奖金。负责工资核算，提供工资数据。 𐟓 出纳的日常工作流程涵盖以下六个方面： 1️⃣ 银行存款和现金领取：办理银行存款和现金领取；负责支票、汇票、发票、收据的管理；做银行账和现金账，并负责保管财务章。 2️⃣ 报销差旅费：员工出差分借支和不可借支，若需要借支必须填写借支单，交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 3️⃣ 现金收付：现金收付时要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。把每日收到的现金送到银行。 4️⃣ 不得“坐支”：每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 5️⃣ 银行账处理：登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。保管好各种空白支票，不得随意乱放。公司账务章平时由出纳保管。 6️⃣ 报销审核：在支付证明单上经办公是否签字。若无，应补。附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 𐟌Ÿ 以上就是出纳的工作内容与流程的详细介绍，希望对大家的工作学习有所帮助，给大家提供参考，如有更多建议可评论交流𐟒쀀

𐟓Š 中小企业财务管理指南（免费电子书）许多创业者和管理者在寻找适合中小企业的财务管理制度。以下是精心整理的中小企业财务管理指南，目录如下： 𐟓Œ 第一章出纳管理制度库存现金管理支票管理日记账管理 𐟓Œ 第二章费用报销流程发票要求费用报销单的填写费用分类报销流程差旅费审核要点业务招待费审核要点借支或备用金管理 𐟓Œ 第三章税、票管理制度发票管理采购或报销应取得有效发票纳税申报税务档案管理 𐟒ᠥ𛺨𘋨𝽥𙶦”𖨗，与需要的朋友分享！

湖北一监狱起诉病故狱警之子，要求偿还其父所借20万元医疗费庭审时法官说，该案的焦点是实际借款人的认定，还款责任由谁承担。对此，参与开庭的江北监狱工作人员说：“是韩某某提的借钱申请，监狱不可能借钱给他的儿子韩某军，钱确实用来治病了。”不过原告认为，支票存根上、借支单上有被告的签名，被告应当归还20万元。韩某军称，借款凭据上载明了借款人是其父韩某某，借支事由是借款治病，他是作为借支人签字。之所以签字是因为监狱的“财务流程需要”，韩某军请求法院驳回原告诉请。庭审时法官问双方，韩某军在父亲去世后是否继承了遗产。韩某军说，在父亲生病前，父母已离婚。父亲去世后，经济依旧拮据，无任何遗产可以继承，“治病花了很多钱”。江北监狱一方称，韩某某是否留下遗产，狱方不知情。庭审结束前，法官表示，双方如果愿意调解就调解，调解不成将择日宣判。 10月23日，江北监狱李姓工作人员介绍，韩某某一方向医院交纳17万余元，但治疗总费用是21万余元，尚欠医院4万余元。韩某军不认同医院的治疗过程，与医院存在医患纠纷，至今未支付4万余元，医院也未开具发票。调解时，监狱希望韩某军去医院开发票，把发票交给监狱，监狱就会撤诉。韩某军表示去试试。李姓工作人员表示，调解不成功的话，法院会进行判决。不管出现何种结果，监狱都能接受，有了判决，财务制度上就行得通。起诉的目的不是真要他还钱，而是为了表明在对待这笔欠款上，监狱在作为。