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公司总账怎么做在线播放_个人记账明细表(2024年12月免费观看)

内容来源：威名网所属栏目：导读更新日期：2024-12-03

公司总账怎么做

如何制作会计财务报表？详细步骤指南会计财务报表是财务报告的核心部分，主要包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。以下是制作简单财务报表的步骤：整理原始单据𐟓„ 首先，收集所有的原始单据，这是制作记账凭证的基础。制作记账凭证𐟓 根据原始单据，制作记账凭证，这是记录经济业务的重要环节。登记账本𐟓– 根据记账凭证，登记各类账本，包括日记账、明细账和总账。制作科目汇总表𐟓Š 根据记账凭证和账本，制作科目汇总表，这是编制财务报表的基础。出具财务报表𐟓ˆ 根据科目汇总表，出具相关的财务报表，包括资产负债表、损益表和现金流量表。财务报表反映了企业或预算单位在一定时期内的资金和利润状况。我国对财务报表的种类、格式和编报要求有统一的规定，企业需要定期编制。新成立公司如何做财务报表？𐟓Š 增值税可以零申报，但所得税最好不要零申报，可以按实际发生报亏损。因为没有收入不等于没有费用。报表的编制从原始凭证开始，制作记帐凭证，然后记日记帐、明细帐、总帐，最后根据总帐的余额编制。这些步骤一个都不能省。准备工作𐟓‹ 先购买帐本、贴印花，准备记帐凭证、记帐凭证皮、科目章、本月合计、累计、承前面过次页等章。帐本至少要一本现金日记帐、一本银行存款日记帐、一本明细帐、一本总帐。年报要求𐟓… 税务局对年报有规定，一般要求编制《资产负债表》、《损益表》和《现金流量表》。《现金流量表》可以通过多种方法制作，比如T字帐法。零申报处理𐟔„ 如果以前已经零申报了，这次年报可以重新按实际报。因为平时报的所得税是预缴数，可以有误差，年报要求一定要准确。递延资产处理𐟒𜊠 有了帐以后，把以前所有的原始凭证中没有计费用的，都计为递延资产的开办费，在以后经营中摊消。通过以上步骤，你就可以轻松制作出会计财务报表啦！

内外账傻傻分不清？会计姐妹们看过来！总是有姐妹们问我，内外账到底怎么区分？发现很多会计女孩们还真分不清楚，于是特地花时间整理了一下，今天就来给大家分享一下~ 内外账的区别内账：简单来说，公司发生的每一笔业务、每一张原始凭证都要入账，只要跟公司实际业务有关的都要记下来（也就是实际经营情况）。外账：这个是给税务局看的，入账的原始凭证必须合法。外账会计的主要任务就是算出要缴多少税，然后去找相应的票据，填相关纳税申报表，票据要和经济业务相符。如何做好内账大致步骤如下：根据原始凭证或者原始凭证汇总表填制记账凭证根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账根据记账凭证登记明细分类账根据记账凭证汇总，编制科目汇总表根据科目汇总表登记总账期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表如何做好外账纳税筹划这个有点复杂，但也很实用：巧用公积金避税利用捐赠进行税前抵减实现避税选择合适的避税产品利用暂时免征税收优惠，避开国家给的时间差避税利用税收优惠政策利用通讯费、交通费、差旅费、误餐费发票进行避税利用年终奖金实现避税通过企业提高职工公共福利支出实现避税利用级差、扣除项目测算，纳税筹划，利润最大化实用工具推荐加图会计：有自己的真账实训系统，都是真实案例解析，对会计工作中常用的财务软件能够很快掌握，短时间内上手工作也没太大问题。会计雅苑：专门从业人员必备的公主号，认真关注可以避开很多雷。税屋：有当下的政策精度非常专业，不仅可以查询发票，还有相关法规引用，十分严谨（会计可是出不得错的）。现在姐妹们能分清楚“内外账”了吗？会计女孩们在工作的时候要学会积累自己的实操经验哦~

如何通过科目余额表反查账务问题在我做总账的时候，有一次经理问起账务情况，他拿着余额表提出了一些疑问： 1️⃣ 本月的收入和成本不匹配？是不是成本结转出问题了？ 2️⃣ 应付账款为什么都是借方？我意识到，其实是我自己没有检查科目余额的习惯。主要原因有两个：没有意识到要检查财务思维不成熟很多人结账时间紧任务重，关账出报表都是踩着最后期限，也没意识到要好好检查下结账的结果。虽然我有意识地反复检查了科余的各种勾稽关系，但还是没能发现那些不匹配业务特点的显著错误。财务是个十分严谨的“数字游戏”，想要快速成长，一定要建立一套行之有效的底层逻辑：正做反查。什么是正做反查？正做：就是一笔笔结合原始凭证录分录。反查：就是站在一个第三方视角，从公司及业务情况倒推合理的数据结果来做验证，要以一个审计人员的角度去怀疑每个科目余额的准确性。如何看懂科目余额表？往来科目 𐟒𜊥…ˆ收款后确认收入，往来款以预收账款为主，否则相反。对供应端也是如此。如果有赊购，会存在较大的应付款，反之是预付款。如果一家赊销公司却出现大额的预收款，需要向业务多问几个为什么，或是查看是否自己的核算维度挂错了导致的。税金科目 𐟓„ 应交税金经常会出现借方余额，那就是公司的进项多销项少，存在大量的留抵税额。职工薪酬 𐟒𘊤𘀨ˆ쥽“月发上月工资，个人社保社保余额为0，应付职工薪酬-工资，是有贷方余额。如果一家公司当月发放当月计提，应付工资余额应为0。其他应收款 𐟓‘ 期末余额为什么这么高？构成的明细是什么？为什么到期的押金、保证金一直没有收回？员工的借款长期不清账的原因是什么？应该由谁负责跟踪、监督？销售费用-其他 𐟛’ 为什么要归类到其他？这个科目是审计最关心的科目，也可以说是个垃圾桶科目，层层深入地深入下去，很容易就能发现很多财务管理的问题。主要客户/供应商的往来余额变动 𐟓Š 同一个往来商是否两头挂了？为什么这家供应商有预付的期初余额，本期仍在正常支付货款？为什么前几大客户的应收余额几乎没有变动？

如何通过科目余额表进行账务反查？去年，我担任总账会计时，公司总监对账目提出了一些疑问，特别是对余额表提出了质疑。以下是一些关键问题：本月收入和成本是否匹配？是否存在成本结转错误？应付账款为什么都是借方余额？回到工位后，我反思了自己的工作习惯。主要问题有两个：缺乏检查意识：结账时间紧迫，任务繁重，往往没有意识到需要仔细检查结账结果。财务思维不够成熟：尽管有意识地反复检查了科目的各种勾稽关系，但由于对业务了解不足，还是没能发现那些不匹配业务特点的显著错误。财务工作是一个十分严谨的“数字游戏”，想要快速成长，必须建立一套行之有效的底层逻辑。正做是指结合原始凭证录入分录，而反查则是从公司及业务情况出发，倒推合理的数据结果进行验证。如何看懂科目余额表？以下是一些建议： ✅ 往来科目现销下会先收款后确认收入，往来款以预收账款为主，否则相反。如果一家公司有赊购，会存在较大的应付款，反之是预付款。如果一家赊销公司却出现大额的预收款，需要向业务多问几个为什么，或是查看是否自己的核算维度挂错了导致的。 ✅ 税金科目应交税金经常会出现借方余额，那就是公司的进项多销项少，存在大量的留抵税额。 ✅ 职工薪酬一般当月发上月工资，个人社保社保余额为0，应付职工薪酬-工资，是有贷方余额。如果一家公司当月发放当月计提，应付工资余额应为0。 ✅ 其他应收款期末余额为什么这么高？其构成的明细是什么？为什么到期的押金、保证金一直没有收回？员工的借款长期不清账的原因是什么？应该由谁负责跟踪、监督？ ✅ 销售费用-其他为什么要归类到其他？这个科目是审计最关心的科目之一，层层深入地深入下去，很容易就能发现很多财务管理的问题。 ✅ 主要客户/供应商的往来余额变动同一个往来商是否两头挂了？为什么这家供应商有预付的期初余额，本期仍在正常支付货款？为什么前几大客户的应收余额几乎没有变动？通过这些方法，可以更全面地了解公司的财务状况，发现潜在的问题和错误。

94年财务女的滚动预算心得分享 𐟥奤祮𖥥𝯼Œ我是黎黎，94年的北漂财务女，做过应收应付总账，现在是上市公司的财务BP。每个月一到做滚动预算的时候，我就头疼得不行，数据多不说，来回沟通的成本也让人抓狂。今天就来和大家聊聊财务BP工作中的一部分——滚动预算。什么是滚动预算？滚动预算，也叫连续预算或永续预算。顾名思义，它把预算期和会计年度分开，随着预算的执行不断延伸和补充，逐期向后滚动。我们公司现在是每季度编一次。为什么要做滚动预算？保持预算的连续性和完整性：这样企业可以对未来有一个较长的规划和掌控。动态反映市场变化：让领导层更了解项目情况，方便决策。提高预算准确性：根据实际情况修正预算，减少“拍脑门”决定的盲目性。及时填报数据：更好地应对不确定性。怎样实施滚动预算？确定预算周期和滚动间隔：这主要看领导和业务的需求。制定初始预算：这个是基础。定期调整和补充：每月或每季根据实际执行情况和新的信息调整预算，一般由销售或运营部门提供。持续监控和评估：预算执行效果要持续监控和评估。小贴士大多数公司会用相应的系统和表格模板，实际操作起来并不难，主要是营业收入、成本、毛利等损益科目。没尝试过的朋友也不用害怕，大胆试试吧！❤️ 希望这些分享对你们有帮助！如果有任何问题或经验，欢迎留言讨论哦！𐟍€

大公司会计面试技巧：伪装者必看！今天和同事聊天才知道，原来很多会计在参加大公司面试时都不太熟练实操，但却被录用了，而且入职后表现不错。原因是他们太想在大公司的平台发展了，所以面试时果断说了“会！”回家后就赶紧练习。确实啊，会计要是不想把自己的路走窄的话，该伪装时还是要伪装的。下面分享一下我的面试经历，希望能给大家带来一些参考价值！ 1⃣️ 请简单说一下财务的流程出纳给原始凭证到财务，财务审核无误后进行记账凭证的编制，然后根据凭证填写明细账和总账，根据会计账簿出具报表，最后进行纳税申报。 2⃣️ 如果老员工没空带自己会怎么做我听到问题后问：是完全不能打扰的状态吗？这样可以看出是不是有思考的能力。她说是，我就回答：我会先去查看之前的账户，看看之前的前辈是怎么做的。 3⃣️ 会不会用金蝶或者用友？会！最近有在学习用金蝶，自己也操作过了，如果需要用友的话我也可以去学习。 4⃣️ 你是最近自己在学习实操吗？学了哪些？对，学了手工账、金蝶使用、发票处理等等。 5⃣️ 那你简单说一下手工账的流程根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账根据记账凭证登记明细分类账根据记账凭证汇总、编制科目汇总表根据科目汇总表登记总账期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表我的部分回答可能有些粗糙，大家可以自己再精进一下。如果是实操没啥经验又很想进大公司的朋友，就要努努力了。我当时是跟着加图会计练的。另外，再给大家说两个可以提升实操的工具，以及我的面试小技巧： 𐟒蠥𗥥…𗥈†享 Excel精英论坛：里面有各种Excel学习视频及公式等 12366纳税服务平台：为纳税提供服务，是税务问题的常用咨询网站 𐟒蠩⨯•技巧把简历做得条理清晰有内容，挖掘关键数据，把事情写具体，不仅写结果，还要写你用了什么方法做的，会很加分。要结合目标企业的特色来调整回答话术，当然也要结合你的个人经历和特点，这样会让考官快速认可你。提前准备几个你想问公司的问题，体现你对公司的了解与向往，获得第一好感。希望这些经验能帮到大家，祝大家都能顺利通过面试，找到心仪的工作！

会计还是出纳？职场新选择指南 𐟒𜊦œ€近一直在纠结，到底是继续做会计还是转行做出纳？会计做了好几年，虽然工资还算不错，但每天的工作真是让人心累。每个月都要处理各种报表，催款，数据统计，感觉永远都在忙碌。相比之下，出纳的工作看起来轻松很多。他们主要负责公司的收付业务，付款凭证到他们手上时已经审核好了，只需要付款和做好收付登记，现金和银行日记账就可以了。看着出纳每天准时下班，心里真是羡慕。我理解的会计和出纳工作是这样的：会计：主要负责账目管理，包括总账、明细账、成本利润核算和日常报销审核等。特别是在小公司，会计往往还要兼任主管，负责公司的各种事务。最头疼的是，老板随时可能需要数据，拿不出来就得加班。比如，老板突然问你某个项目的所有投资款和开支，整理出来后他又说只要固定资产的部分……真是让人崩溃。出纳：主要负责公司的收付业务，付款凭证到他们手上时已经审核好了，只需要付款和做好收付登记，现金和银行日记账就可以了。难怪有人说“会计的尽头是出纳”。最近我也在看一些出纳的实操课，发现做好出纳也是需要一定技能的。姐妹们，你们有没有类似的经历？到底该不该转行呢？𐟤”

会计人员的三大高风险，你知道吗？ 1️⃣ 业务不规范带来的账务处理难题 𐟘𕊠 会计人员常常面临业务不规范带来的挑战。例如：没有发票的资产采购，如何处理折旧和税务？材料采购没有发票，但客户需要开票，出现负库存怎么办？公司希望少交税，如何处理没有实际交易的发票？虚假贸易融资的账务处理如何进行？这些问题增加了会计人员的工作难度和风险，但老板们是否给予了相应的报酬？ 2️⃣ 造假账的困境 𐟘“ 造假账的需求可能来自银行贷款或优惠政策。但造假账并非易事，因为会计有着严格的逻辑关系。会计人员需要搜集和捏造各种数据，包括每日的材料和成品出入库、供应商和客户信息、每月资金流以及税收单据。老板和其他领导对财务认知有限，做得好认为是理所当然，做不好则认为是能力不足，这让会计人员感到郁闷。 3️⃣ 对政策了解不足的风险 𐟌 会计人员可能面临政策了解不足的风险：老会计知识有断层，更新程度差，容易出现总账、明细账以及报表金额不符等问题。新会计理论教育与实践脱节，实际操作中可能无从下手。例如，一个本科生掌握税法原理但实际操作报税时可能无从下手。兼职会计对公司情况不了解，错误频出，对公司造成损失。这些问题不仅增加了会计人员的工作风险，还可能影响公司的正常运营。

苏州会计实操：现金日记账的详细登记方法现金日记账是管理公司库存现金的重要工具，它记录了现金的收入、支出和结存情况。那么，如何登记现金日记账呢？以下是一些关键步骤： 𐟓… 理解日记账格式：出纳人员需要了解现金日记账的三个基本格式：借方、贷方和余额三栏式。根据公司要求，逐日逐笔登记。登记时，要注意填写每一栏目的内容，包括日期、凭证编号、摘要、对应科目、借方、贷方及余额等。 𐟓 逐日登记记账凭证：出纳人员需要将与现金收付有关的记账凭证逐日进行登记，并随时结记余额，以便及时、准确地管理和监督现金流动情况。每一笔记账凭证都需要按照相关科目进行分类，并在对应的借贷栏目中进行登记。 𐟓ˆ 每日总结：每日终了时，出纳人员应该结出本日收入和付出合计以及本日余额，并在现金日记账中进行记录。每月终了时，则需要向现金总账科目的月末余额核对相符，以确保现金管理的准确性和合法性。总之，登记现金日记账需要出纳人员做到认真、细致、严谨，并遵循公司要求的制度执行，以做好公司现金管理工作。只有做到登记清晰、更新及时以及扎实务实，才能让现金日记账成为一个有用的工具，为公司管理提供保障。

财务BP：从传统到现代的转变财务BP，听起来有点高大上，其实就是财务事业伙伴的缩写。这个岗位和业务联系紧密，和传统的总账会计、税务会计、应收会计等岗位有很大不同。它可能属于财务部，也可能属于业务部门，具体看企业怎么定位。这个岗位的要求也很综合，既要有财务知识，又要有业务知识。核算、税务、资金等都要懂，不能只局限于某一个方面。好的财务BP甚至可以接替所在事业部的总经理岗位。财务BP的形成有两种方式：原生云和云原生。一种是传统企业的财务部门转型后产生的，另一种是企业一开始就有的。两者有一些差异。转型产生的财务BP 在传统企业没有转型之前，比如新开了一家公司、新开了一个事业部或者新建了一个工厂，通常会成立一套财务班子，包括财务经理、若干会计和出纳。财务经理的工作主要是管理财务团队的核算等基础工作。但总经理或者事业部老大需要的财务分析和管理报表一般只能月末加班做，平时没什么时间和业务部门沟通。财务机构改革后，比如做了财务集中或财务共享，基础工作都收归财务中心统一管理。这个时候，剩下一个财务经理在业务单位，他既不用管理财务团队，也不用管理具体业务，于是就有空和业务人员一起讨论业务，做分析报表等管理会计的工作。机构改革后产生的财务BP会有一些失落感和不适应，因为之前他也是可以管几个人的，突然没人可以管了，什么事情都要亲力亲为。比如以前连财务系统都不用登陆，现在居然要先学习如何使用财务软件。之前的手下收归共享中心后，迫于老领导的交情，可能还是帮忙导数据，但这样会打乱共享中心的工作节奏。云原生财务BP 有些企业的财务BP是生来就有的，和传统企业的转型不同。这类财务BP通常需要具备更全面的知识，能够更好地理解和支持业务部门的需求。总的来说，财务BP是一个综合性的岗位，需要适应和调整期。无论是对共享中心还是对从财务经理转换而来的财务BP本人，都需要时间适应和调整。但历史的趋势是明确的，历史的车轮从来不会因为个人的反对而停滞。

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