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公司小规模纳税人新上映_公司小规模纳税人证明(2024年12月抢先看)

内容来源：威名网所属栏目：导读更新日期：2024-11-28

公司小规模纳税人

小规模纳税人和一般纳税人10大区别刚注册公司的小伙伴们，是不是对选择小规模纳税人还是一般纳税人感到纠结？别担心，这篇文章帮你搞清楚两者的区别，让你做出明智的选择！规模划分标准 𐟓 首先，我们来看看规模划分。小规模纳税人年销售额不能超过500万，而一般纳税人年销售额则要超过500万。简单来说，如果你的公司年销售额在500万以内，那你就是小规模纳税人；超过500万，那你就是一般纳税人。税率 𐟒𘊧莧Ž‡方面，小规模纳税人一般是1%或3%，而一般纳税人则是6%、9%或13%。具体税率取决于你的行业和具体情况。税额抵扣 𐟧𞊥𐏨焦衧𚳧莤𚺥碌奼€具专票，但有一定的限制和规定。而一般纳税人不仅可以销货开专票，进货也可以开专票，更灵活。账务处理 𐟓Š 在账务处理上，小规模纳税人把全额计入成本，而一般纳税人则要把价款计入成本，税款计入“应交税费 - 应交增值税（进项税额）”。增值税计算方式 𐟓ˆ 小规模纳税人的增值税计算方式是：增值税额 = 销售额㗠征收率，应纳税额 = 含税销售额 /(1 + 征收率)，征收率为3%（特殊情况除外）。而一般纳税人则是：增值税额 = 销项税额 - 进项税额，应纳税额 = 含税销售额 /(1 + 增值税税率)，税率有13%、9%、6%等。企业所得税 𐟏⊥𐏨焦衧𚳧莤𚺧š„企业所得税根据年应纳税所得额不同，税率也不同。年应纳税所得额小于300万，税率是5%；年应纳税所得额大于300万，税率是25%。按季度申报。而一般纳税人通常也是按季度申报，税率根据相关规定执行。增值税申报周期 𐟓… 小规模纳税人一般按季度申报，而一般纳税人则是按月申报。附加税 𐟏报𐏨焦衧𚳧莤𚺧š„附加税按季度申报，包括城建税（7%）、教育附加税（3%）和地方教育附加税（2%）。一般纳税人也是按月申报，内容相同。个人所得税 𐟑劤𘪤𚺦‰€得税方面，小规模纳税人和一般纳税人都是按月申报。个人所得税税额 = 应纳税所得额㗠税率 - 速算扣除数。印花税 𐟓œ 最后是印花税，小规模纳税人和一般纳税人的税率都是0.03%，计算方式是：不含税收入㗠0.03%。希望这篇文章能帮你更好地理解小规模纳税人和一般纳税人的区别，做出最适合你公司的选择！𐟚€

𐟌Ÿ旅游行业会计分录全攻略𐟌Ÿ 1. 𐟌ˆ 旅游服务作为生活服务，可以选择差额征税。差额征税的销售额计算公式为：销售额=取得的全部价款和价外费用－支付给其他接团旅游企业的旅游费用和向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费。 𐟓ˆ 一般纳税人适用税率6%，而小规模纳税人适用税率1%（截止至2027年12月31日，之后将恢复到3%）。 𐟓 选择差额征税的，不得开具增值税专用发票，只能开具增值税普通发票（备注栏注明“差额征税”）。 𐟔 一般纳税人，对于允许从销售额中扣除相关费用的，应设置“应交税费——应交增值税”科目下的“销项税税额抵减”专栏，记录因扣减销售额而减少的销项税额。 𐟒𜠥‡设A公司为一般纳税人，含税销售额按6%进行价税分离： 1️⃣ 取得旅游服务收入时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额） 2️⃣ 支付B公司旅游服务分包款时：借：主营业务成本应交税费——应交增值税（销项税税额抵减）贷：银行存款 3️⃣ 住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时：借：主营业务成本应交税费——应交增值税（销项税税额抵减）贷：银行存款 𐟏 小规模纳税人提供应税服务，对于允许从销售额中扣除相关费用的，应直接冲减“应交税费——应交增值税”科目。 𐟏–️ 假设A公司为小规模纳税人，含税销售额按3%进行价税分离： 1️⃣ 取得旅游服务收入时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税 2️⃣ 支付B公司旅游服务分包款时：借：主营业务成本应交税费——应交增值税贷：银行存款 3️⃣ 住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时：借：主营业务成本应交税费——应交增值税贷：银行存款

客户要发票？搞懂这几个点，避免亏本！终于搞懂了开票加几个点才不会亏！举个例子吧，比如A公司是个小规模纳税人，税率是1%。如果他们卖了个东西，售价1000元，那他们需要交的增值税就是10元（发票上金额合计1010元）。进货价款是600元，对应的增值税是6元（进货发票上金额合计606元）。具体来说：增值税：1000元㗠1% = 10元附加税：10元㗠(7% + 3% + 2%) 㗠50% = 0.6元印花税：1010元 + 606元㗠0.03% 㗠50% = 0.24元企业所得税：1010元 - 606元 - 0.6元 - 0.24元㗠5% = 20.16元综合税负率：(10 + 0.6 + 0.24 + 20.16) / 1000 㗠100% = 3.1% 所以，如果A公司开1010元的票，交税就需要3.1%。也就是说，至少要加3.1个点以上才不会亏。再举个一般纳税人的例子，比如B公司，税率是13%。他们卖了个东西，售价还是1000元，那他们需要交的增值税就是130元（发票上金额合计1130元）。进货价款是600元，对应的增值税是78元（进货发票上金额合计678元）。具体来说：增值税：130元 - 78元 = 52元附加税：52元㗠(7% + 3% + 2%) 㗠50% = 3.12元印花税：(1130 + 678) 㗠0.03% 㗠50% = 0.27元企业所得税：(1000 - 600 - 3.12 - 0.27) 㗠5% = 19.83元综合税负率：(52 + 3.12 + 0.27 + 19.83) / 1000 㗠100% = 8% 所以，如果B公司开1130元的票，交税需要8%。也就是说，至少要加8个点以上才不会亏。个体工商户的情况稍微复杂一点，分为查账征税和核定征税两种情况：查账征税：增值税：普票、专票，税率是1%或3%。附加税：增值税的12%（6%）。个人所得税（经营所得）：税率在5-35%之间。综合税负：税率在6.06-36.06%之间。核定征税：增值税：普票、专票，税率是1%或3%。附加税：增值税的12%（6%）。个人所得税（经营所得）：税率是0.5%（减半）。希望这些信息能帮到你，搞懂这些点，开发票就不再是难题啦！𐟒𜰟“„

小规模纳税人和一般纳税人的税务区别 𐟓ˆ 小规模纳税人公司增值税：按季度征收，征收率3%或5%。应纳税额计算公式为：当期销售额（不含税）㗠征收率 = 含税销售额 / (1 + 征收率) 㗠征收率。附加税：按季度征收，税率包括城建税7%、5%或1%，教育费附加3%，地方教育费附加2%。应纳税额计算公式为：缴纳的增值税、消费税㗠适用税率。企业所得税：按季度征收，税率分为25%、20%或15%。企业所得税计算公式为：（会计利润总额 + 纳税调整增加 - 纳税调整减少）㗠税率。个人所得税：按月征收，税率采用七级累计制，起征点为5000元。个人所得税计算公式为：应纳税所得额㗠税率 - 速算扣除数。 𐟓Š 一般纳税人公司增值税：按月征收，税率包括13%、6%或9%。应纳税额计算公式为：当期销项税额 - 当期进项税额 = 含税销售额 / (1 + 税率) 㗠税率。附加税费：按月征收，税率包括城建税7%、5%或1%，教育费附加3%，地方教育费附加2%。应纳税额计算公式为：缴纳的增值税、消费税㗠适用税率。企业所得税：按季度征收，税率分为25%、20%或15%。企业所得税计算公式为：（会计利润总额 + 纳税调整增加 - 纳税调整减少）㗠税率。个人所得税：按月征收，税率采用七级累计制，起征点为5000元。个人所得税计算公式为：应纳税所得额㗠税率 - 速算扣除数。

聪明的老板都开三家公司，你知道为什么吗？你有没有发现，很多聪明的老板都会注册三家公司？这可不是随便注册的哦，背后可是有深意的。让我来给你揭开这个秘密吧！一般纳税人：大客户的服务员 𐟒𜊩斥…ˆ，一般纳税人公司是为那些需要专票的大客户准备的。你知道吗？这些公司可以开13%、9%甚至6%的增值税专票。像一些大型企业或者政府项目，他们需要这些专票来报销或者做账。所以，如果你有这种大客户，一定要用一般纳税人公司来服务他们。小规模纳税人：中小客户的贴心小棉袄 𐟌᯸ 接下来是小规模纳税人公司，这可是为中小客户服务的小能手。他们可以开1%、3%的专票或者普票。如果你有一些中小客户不需要专票，那就可以通过小规模纳税人公司来处理。这样不仅方便，还能节省一些税费。个体户：灵活多变的“万能钥匙” 𐟔‘ 最后，个体户简直是老板们的万能钥匙。进货没票？销售不开票？用个体户就对了！个体户可以解决公司的成本和利润问题，把业务分流分包给个体户做，同时还能解决私人账户收款的问题。进货没有成本票，销售要开票？用小规模纳税人公司。进货有进项票，销货要开专票？用一般纳税人公司。总结所以，聪明的老板们之所以注册三家公司，就是为了更好地服务不同的客户，解决各种税务问题，同时还能灵活多变地应对各种业务需求。你学会了吗？赶紧行动起来吧！

「税问我答」【我公司目前属于按季纳税的小规模纳税人，随着经营规模扩大，我们在9月办理一般纳税人登记，9月1日生效。请问我公司三季度的申报应如何办理？】（第798期）

聪明的老板都开三家公司？原因在这里！ 𐟤” 你有没有发现，很多聪明的老板都会注册三家公司？这到底是为什么呢？让我来给你揭开这个秘密吧！一般纳税人公司：大客户的服务专员 𐟏⊩斥…ˆ，一般纳税人公司主要是为那些需要开具13%、9%或6%增值税专用发票的大客户服务。这些公司通常规模较大，需要专业的发票来支持他们的业务。小规模纳税人公司：中小客户的贴心小助手 𐟛’ 接下来，小规模纳税人公司则是中小客户的首选。通过这家公司，你可以开具1%或3%的专用发票，或者普通发票。如果你的业务不需要专用发票，这家公司也能帮你搞定。个体户：灵活处理，解决私人账户收款问题 𐟒𜊦œ€后，个体户是解决企业成本和利润问题的利器。它可以将部分业务分流，解决私人账户收款的问题，让你的财务更加清晰。总结 𐟓 进货无发票，销售不开票：使用个体户。进货无成本发票，但销售需开票：使用小规模纳税人公司。进货有发票，销售需开具专用发票：使用一般纳税人公司。通过这三家公司的合理运用，老板们可以更好地管理他们的业务，提高效率，降低风险。你学会了吗？赶紧行动起来吧！

个体户与公司的7个关键区别 𐟚€ 名称抬头差异个体户通常以店、工作室或贸易商行的名义运营。公司则以有限公司、有限责任公司的形式存在。 𐟏⠥ˆ†支机构设置个体户无法开设分支机构，若需扩展业务，需另行注册。公司则可以设立分公司、子公司、集团公司等。 𐟛᯸ 责任承担个体户对债务承担无限连带责任，负债多少需偿还多少。公司则承担有限连带责任，例如注册资金10万，负债上限为10万。 𐟓ˆ 税收政策个体户采用查账征收或核定征收方式，无需缴纳企业所得税。公司分为小规模纳税人和一般纳税人，需缴纳企业所得税。 𐟔„ 转让方式个体户转让时需变更经营者。公司转让时需变更法人、股东、监事等成员。

一般纳税人怎么转为小规模纳税人 ✨一般纳税人转小规模纳税人全攻略！𐟓–想要从一般纳税人转为小规模纳税人，是有特定条件和流程的哦𐟧。 𐟧得明确是否符合转登记的条件通常要求连续 12 个月或者连续 4 个季度累计应征增值税销售额未超过 500 万元。这里的销售额包括纳税申报销售额𐟥𐣀稽查查补销售额、纳税评估调整销售额等。比如我们公司在某段时间业务量有所下滑，符合这个销售额标准，就有了转登记的前提𐟒•。 𐟧确定符合条件后就要准备相关资料啦。需要填写《一般纳税人转为小规模纳税人登记表》，这张表要如实填写企业的基本信息，𐟥𐥃纳税人名称、统一社会信用代码、法定代表人姓名等。然后向主管税务机关进行申报办理。申报时，要确保资料的完整性和准确性，✨否则可能会被退回重新提交。 𐟧在办理过程中要注意时间节点哦。一般在规定的申报期内办理，𐟥𐩀𞦜Ÿ可能就无法办理了。我当时就特别留意时间安排，提前准备好一切，避免错过申报期。✨ 一般纳税人转小规模纳税人需要仔细考量自身情况，✨按流程规范操作，才能顺利完成转变，对企业的税务管理产生积极影响𐟥𐣀‚ #小规模纳税人转一般纳税人# #工商税务疑难注销变更转让# #财务知识#

财务人员必知的五大税务红线，你踩过吗？ 𐟑颀𐟒𜨴⥊ᦜ‹友们注意啦！以下五大税务红线你必须牢记！ 𐟚駺⧺🤸€：开票30万限额。小规模纳税人季度开普通发票不超过30万元，免增值税；超出30万元，需全额缴纳增值税，超出部分需多缴3000多元税。 𐟚駺⧺🤺Œ：开票500万限额。连续十二个月开票少于500万元的公司为小规模纳税人，享受优惠政策；超过500万元将强制升级为一般纳税人。 𐟚駺⧺🤸‰：利润300万限额。企业利润总额在300万元以下，享受小微企业政策，按实际5%交企业所得税；达到301万元时，按25%交，多1万元利润需多交60.25万元税。 𐟚駺⧺🥛›：年终奖14.4万限额。年终奖14.4万元时，需交1.419万元个税；发15万元，需交2.859万元个税。多发6000元年终奖，需多交14400元个人所得税。 𐟚駺⧺🤺”：残保金30人限额。公司员工人数不超过30人，可免交残保金；超过30人，需按全员平均工资缴纳。 𐟒ᨴ⥊᥷夽œ务必细心，大家一定要牢记这些红线哦！

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