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一般纳税公司权威发布_一般纳税人按3%简易计税(2024年12月精准访谈)

内容来源：威名网所属栏目：观点更新日期：2024-12-02

一般纳税公司

如何读懂财务报表：茶叶公司案例解析一直看报表，越看越有感觉，开窍就在刹那间。以下是一家销售茶叶的公司，一般纳税人的财务报表分析：利润表分析 𐟓Š 全年累计销售额：2314万元营业成本：1243万元，成本率53%，倒算增值税率约6%（53%*0.13=6%）税金及附加：0.045万元，不考虑印花税，增值税约0.375万元（0.045/0.12=0.375），增值税率约0.1%（0.375/2314=0.1%）销售费用：1299万元，金额超过营业成本，是否误计入了销售费用？是否有大额的费用专项发票入账？费用专票占比与成本专票占比异常资产负债表分析 𐟓‰ 应付账款：金额巨大，达1.1亿元，是全年收入的4倍，是否有接受虚开的增值税发票？年初金额也大，是否为控制增值税税负率，长期接受虚开的增值税发票？预收账款：983万元，是否有已达到收入确认时间点但未确认的收入，导致少交增值税？预付账款：金额巨大，达6388万元，相当于预付了1年多的货款？是否有很多进项发票滞留不敢认证不敢抵扣，因为如果认证了这6388万元就会变成存货，存货金额将达到6924万元，按46%的毛利率反算的话，会产生1.3亿元的销售额？从这点看该企业是否隐匿了很大的收入？综合分析 𐟓Š 综合预付账款、存货与应付账款来分析，企业为降低增值税税负率、少交了很多增值税，但企业又只需要进项，并不需要这进项所对应的存货，所以导致账面金额越来越大。通过这些分析，可以看出这家企业在财务管理上存在一些问题，需要进一步关注和改进。会计人员需要学会看报表，为自己寻得一份心安。

小规模纳税人vs一般纳税人，选哪个？创业开公司时，选择小规模纳税人还是一般纳税人？这确实是个让人头疼的问题。别急，咱们一起来看看这两种纳税人的区别和适用场景吧。看规模 𐟓Š 首先，得看看你的公司规模。如果你的公司规模很大，销售额很快就达到500万，那你可能得考虑一般纳税人。反之，如果每个月销售额在15万以内，小规模纳税人可能更适合你，还能享受增值税免征政策呢。看客户 𐟑劥…𖦬᯼Œ得想想你的客户。如果你的客户公司都比较大，只接受增值税专用发票，那你就得选择一般纳税人。否则，小规模纳税人可能就足够了。看抵扣 𐟧𞊥†来说说成本发票。如果你的成本发票大部分都是增值税专用发票，而且抵扣比较充分，测算下来增值税税负低于3%，那一般纳税人可能更适合你。看行业 𐟌 最后，还得考虑你的行业。如果你是出口贸易型公司，后续需要办理出口退免税手续，那一般纳税人绝对是首选。总结 𐟓 总之，选择哪种纳税人类型，得结合你的实际情况来定。如果你实在拿不准，可以先从小规模纳税人开始，后续再根据需要升级为一般纳税人。希望这些信息能帮到你，祝你创业顺利！𐟚€

小规模公司和一般纳税人公司有什么区别？

小规模vs一般纳税人？选谁？ 𐟎. 看规模如果你的公司投资规模大，年销售收入很快就会超过500万元，建议直接认定为一般纳税人。如果估计公司月销售额在15万元以下，建议选择小规模纳税人，从2021年4月1日起，将享受增值税免征政策。 𐟑€ 2. 看买方如果你的购买方预计未来主要是大客户，很可能他们不会接受3%（1%）征收率的增值税专用发票，这样建议直接认定一般纳税人，否则选择小规模纳税人。 𐟧. 看抵扣如果你的公司成本费用构成取得增值税专用发票占比高，进项税额抵扣充分，通过测算估计增值税税负低于3%（1%），建议选择认定一般纳税人，否则选择小规模纳税人。 𐟏�. 看行业如果是13%税率的行业，且为轻资产行业。这类行业一般增值税税负较高，建议选择小规模纳税人，否则选择一般纳税人。 𐟎 5. 看优惠看你所在行业能否享受增值税优惠政策。比如软件企业增值税超税负返还等增值税优惠政策，如果能享受，建议选择一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

企业老板必知的财税知识全解析𐟓Š 企业老板们，你们是否对企业的财税知识有所了解呢？这里为你整理了一份详尽的财税知识汇总，助你轻松管理企业税务！ 𐟓ˆ 企业每月需交的税费企业每个月需要缴纳企业所得税、个人所得税、增值税、附加税和印花税。 𐟓‰ 企业所得税税率 2023年1月1日至2024年12月31日，企业利润100万以下，企业所得税税率为5%；100万至300万，税率为5%；300万以上，税率为25%。 𐟧𞠥綠œ为公司成本票的发票办公室固定和消耗费用、差旅交通费用、企业培训及活动费、企业车辆费、推广及招待费、财务费等开出的发票。 𐟧𞠥力𕦉㨿›项税额的发票增值税专用发票、机动车统一销售发票、飞机票、火车票等。 𐟧𞠦™褸Ž专票的区别抵扣不同：普票不能抵扣增值税，专票可以。税率不同：普票为3%，专票为13%、9%、6%。联次不同：普票为记账联和发票联，专票为记账联、发票联、抵扣联。 𐟓… 企业报税时间个人所得税为每个月前15日；企业所得税为每季度1、4、7、10月前15日；增值税为小规模每季度1、4、7、10月前15日，一般纳税人为每个月前15日；附加税为小规模每季度1、4、7、10月前15日，一般纳税人为每个月前15日；企业所得税年报为1月1日至5月31日；企业工商年报为1月1日至6月30日。 𐟓 零申报与长期零申报零申报不建议超过6个月，否则会引起税务局的重点关注。企业未经营，可以零申报，但不能长期零申报。 𐟓… 企业未记账报税的后果面临税务局的罚款，法人不能买养老保险，法人被限制出境，不能乘飞机和高铁，不能移民，不能贷款。 𐟓… 忘记做企业年报的补救措施忘记年报，可以进行补报年报。 𐟓‰ 合理节税的方法可以注册3家企业，分别是一般纳税人企业（有限公司）、小规模纳税人企业（有限公司)和个体户。一般纳税人企业可以给客户开专票，购货取得专票能抵扣进项税额，客户不需要开专票可以用小规模纳税人企业，私人账户使用多的，可以通过个体户。 𐟓Š 税务局查账的内容查合同、发票、上下游和资金流。 𐟓‰ 小规模纳税人企业的优惠政策 2023年，月销售额10万元以下（含10万)的增值税小规模纳税人免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。 𐟓… 哪些企业不用缴纳企业所得税个人独资企业、合伙企业。 𐟓… 金税四期重点查什么查隐瞒收入、虚列成本、虚开发票、库存异常、社保异常、税负异常。 𐟓… 发票上的发票章盖反了有用吗如果盖的章是清晰完整的，盖反了同样有用。 𐟓… 什么是虚开发票没有真实交易；有真实交易但开具的金额或数量不符；进行实际交易，但让他人代开发票，这些情况都是虚开发票的行为。 𐟓… 什么是零申报在纳税申报的所属期内没有发生应税收入，同时也没有应纳税额的情形，就是零申报。 𐟓… 企业未记账报税的后果面临税务局的罚款，法人不能买养老保险，法人被限制出境，不能乘飞机和高铁，不能移民，不能贷款。 𐟓… 忘记做企业年报的补救措施忘记年报，可以进行补报年报。

【企业存量房交易涉及的税费 — 一般纳税人篇】公司存量房交易需要交纳哪些税费呢？今天让我们一起来看看非房地产开发企业的一般纳税人存量房交易涉及的税费政策吧。企业存量房交易涉及的税费 — 一般纳税人篇

小规模纳税人和一般纳税人10大区别刚注册公司的小伙伴们，是不是对选择小规模纳税人还是一般纳税人感到纠结？别担心，这篇文章帮你搞清楚两者的区别，让你做出明智的选择！规模划分标准 𐟓 首先，我们来看看规模划分。小规模纳税人年销售额不能超过500万，而一般纳税人年销售额则要超过500万。简单来说，如果你的公司年销售额在500万以内，那你就是小规模纳税人；超过500万，那你就是一般纳税人。税率 𐟒𘊧莧Ž‡方面，小规模纳税人一般是1%或3%，而一般纳税人则是6%、9%或13%。具体税率取决于你的行业和具体情况。税额抵扣 𐟧𞊥𐏨焦衧𚳧莤𚺥碌奼€具专票，但有一定的限制和规定。而一般纳税人不仅可以销货开专票，进货也可以开专票，更灵活。账务处理 𐟓Š 在账务处理上，小规模纳税人把全额计入成本，而一般纳税人则要把价款计入成本，税款计入“应交税费 - 应交增值税（进项税额）”。增值税计算方式 𐟓ˆ 小规模纳税人的增值税计算方式是：增值税额 = 销售额㗠征收率，应纳税额 = 含税销售额 /(1 + 征收率)，征收率为3%（特殊情况除外）。而一般纳税人则是：增值税额 = 销项税额 - 进项税额，应纳税额 = 含税销售额 /(1 + 增值税税率)，税率有13%、9%、6%等。企业所得税 𐟏⊥𐏨焦衧𚳧莤𚺧š„企业所得税根据年应纳税所得额不同，税率也不同。年应纳税所得额小于300万，税率是5%；年应纳税所得额大于300万，税率是25%。按季度申报。而一般纳税人通常也是按季度申报，税率根据相关规定执行。增值税申报周期 𐟓… 小规模纳税人一般按季度申报，而一般纳税人则是按月申报。附加税 𐟏报𐏨焦衧𚳧莤𚺧š„附加税按季度申报，包括城建税（7%）、教育附加税（3%）和地方教育附加税（2%）。一般纳税人也是按月申报，内容相同。个人所得税 𐟑劤𘪤𚺦‰€得税方面，小规模纳税人和一般纳税人都是按月申报。个人所得税税额 = 应纳税所得额㗠税率 - 速算扣除数。印花税 𐟓œ 最后是印花税，小规模纳税人和一般纳税人的税率都是0.03%，计算方式是：不含税收入㗠0.03%。希望这篇文章能帮你更好地理解小规模纳税人和一般纳税人的区别，做出最适合你公司的选择！𐟚€

「税问我答」【我公司是一般纳税人，员工出差取得电子客票行程单，行程单中单独注明了改签费，改签费是否可以按照购进旅客运输服务计算抵扣进项税？】（第797期）

"注销更难了" 金税四期已经试行了注销系统升级个体户/小规模/一般纳税人，面临查账用不到的公司尽快注消吧！#注销# #营业执照#

财务必看：税负率是什么？怎么算？税负，简单来说，就是税收给你的负担。而税负率呢？它是指企业在一定时期内（通常是一年）已经交的税金占销售收入的百分比。计算公式是这样的：税负率 = 当前消费 / 销售收入 ### 增值税税负率增值税税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。计算公式如下：本期增值税税负率 = 本期应纳增值税 / 本期销售收入其中，本期应纳增值税额 = 当期销项税额 / 实际抵扣进项税额。每个企业的税负率都会有所不同，因为会受到多种因素的影响。对于小规模纳税人来说，税负率是固定的3%；而对于一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率并不是13%或9%，而是远远低于这个比例。举个例子吧，老王在县城里开办了一个商贸公司，是一家增值税一般纳税人。本期销售收入是1000万元，采购成本是600万元，其他成本共计208万元。不考虑其他影响因素，我们来计算一下老王的公司税负。在现实中，可能并不是所有的采购都能取得进项票，也不是所有的供应商都是一般纳税人。有些供应商可能提供的是3%的税票，或者购买了一些服务，提供的是6%的税票。这种情况下，企业的增值税税负还会更高。因此，实际的税负可能受多重因素的影响。所得税税率所得税税负率的计算公式是：本期所得税税负率 = 本期应纳所得税 / 本期销售收入其中，本期应纳所得税 = 应纳税所得额税率 - 减免税额 - 抵免税额。应纳税所得额可以由收入直接计算，也可以由会计利润调整而来。一般选择会计利润进行调整。结论实际中企业的税负率可能受到多个因素的影响，企业要做的是关注行业税负率，但不迷信预警税负率。这样才能更好地管理自己的财务和税务。

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