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上市公司内部审计报告下载_《审计报告》(2024年12月最新版)

内容来源：威名网所属栏目：新闻更新日期：2024-12-02

上市公司内部审计报告

「会计师事务所超话」刚刚，安永新获1家A股客户！「安永」「审计」「四大会计师事务所」「会计师事务所」「普华永道」深交所主板上市公司银星能源(000862.SZ)于2024年11月20日发布的《关于拟变更会计师事务所的公告》显示，鉴于近期公开的关于普华永道中天的相关信息，且综合考虑公司现有业务状况及对未来审计服务的需求，公司拟改聘安永华明为2024年度财务报告及内部控制审计机构。公司2023年度聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）的审计费用为人民币80万元（含税）（其中内控审计费用为人民币24万元，年报审计费用为人民币56万元）。基于2024年度的审计服务内容，公司2024年度改聘安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）的审计费用为人民币80万元（含税）（其中内控审计费用为人民币24万元，年报审计费用为人民币56万元）。2024年度审计费用与2023年度审计费用金额一致。根据该公司2023年年度报告披露，该公司已与普华永道合作4年。2023年度支付普华永道80万元的审计费用。网页链接

2025年审计专业毕业论文选题指南 2025年即将到来，对于正在撰写毕业论文的审计专业学生来说，选择一个既有挑战性又具有现实意义的选题至关重要。以下是一些建议的选题方向，供大家参考： 𐟏⠤𘊥𘂥…쥏𘥅𓨁”方交易审计研究 𐟔 会计师事务所审计风险成因与对策 𐟒𜠤𜁤𘚦”𖥅娈ž弊的识别与审计策略 𐟓ˆ 风险导向审计在财务舞弊中的应用 𐟏栧”𕥭商务企业审计风险防范研究 𐟔’ 企业内部计算机审计的影响研究 𐟓Š 大数据背景下企业审计工作研究 𐟔 家族企业内部审计存在的问题及对策研究 𐟏ž️ 农村（县城）财务审计现状及改进措施 𐟒𜠤𘭥𐏤𜁤𘚥䖩ƒ襮ᨮᩝ⤸𔧚„问题与对策研究 𐟓ˆ 上市公司并购审计风险及应对研究 𐟔’ 企业销售与收款循环审计风险防范研究 𐟏栥†œ业上市公司审计风险识别与防范研究 𐟔 电子商务企业收入审计风险问题探究 𐟏ž️ 企业海外业务审计风险分析及应对研究 𐟒𜠤𜚨𔣤𛻥’Œ审计责任视角下的审计风险研究 𐟓ˆ 关键审计事项对审计质量的影响研究 𐟔’ 会计师事务所业务质量管理研究 𐟏栤𘊥𘂥…쥏𘨴⥊᥮ᨮᦊ契Š关键审计事项披露分析 𐟔 会计师事务所现代风险导向审计的应用研究 𐟒𜠤𜚨🡦樓–背景下企业内部控制存在的问题及对策研究 𐟓ˆ 上市公司关联方交易审计风险及防范对策 𐟔’ 企业财务舞弊线索的发现途径研究 𐟏ž️ 期后事项审计存在的问题与对策研究 𐟒𜠩똦–𐦊€术企业审计风险控制研究 𐟓ˆ 货币资金审计风险研究 𐟔’ 会计造假现象与审计防范对策 𐟏栥…쥏𘦲𛧐†与风险管理对内部审计的影响 𐟔 家族企业内部审计存在的问题及对策研究 𐟒𜠤𜁤𘚥†…部审计风险的识别与防范策略研究 𐟓ˆ 关键审计事项的沟通对审计质量的影响研究 𐟔’ 上市公司并购商誉减值审计风险与防范研究 𐟏ž️ 企业绩效审计指标体系的构建研究 𐟒𜠦𓨥†Œ会计师规避审计诉讼的策略研究 𐟓ˆ 影响会计事务所审计独立性的因素与对策研究 𐟔’ 中小型会计师事务所规避审计风险对策研究 𐟏栥𝱨熤𜁤𘚦”𖥅奮ᨮᩚ𞧂𙥏Š对策研究 𐟔 我国上市公司财务舞弊的动因分析与治理研究 𐟒𜠦œŸ后事项审计存在的问题与对策研究 𐟓ˆ 基于高新技术企业的审计失败问题研究 𐟔’ 货币资金审计风险研究 𐟏ž️ 企业财务舞弊线索的发现途径研究 𐟒𜠤𜁤𘚦𕷥䖤𘚥Š᥮ᨮᩣŽ险分析及应对研究 𐟓ˆ 企业内部计算机审计的影响研究 𐟔’ 大数据背景下企业内审信息化建设路径研究 𐟏栥䧦•𐦍異ƒ下商业银行审计风险探究 𐟔 大数据时代下审计风险识别研究 𐟒𜠥䧦•𐦍𖤻㤸‹审计风险影响因素及防范措施分析 𐟓ˆ 大数据时代下企业财务报告舞弊识别与防范研究 𐟔’ 大数据背景下财务共享模式下会计师事务所审计风险研究 𐟏ž️ 大数据环境下如何防范X企业审计风险 𐟒𜠥䧦•𐦍異ƒ下审计风险与防范对策分析 𐟓ˆ 大数据技术与方法在审计监督中的应用研究 𐟔’ 大数据时代下企业财务舞弊线索的发现途径研究

健康元更换审计合伙人邵桂荣、李伟波接任网页链接财中社11月8日电健康元（600380）发布关于变更审计项目合伙人及签字注册会计师的公告。公告中提到，致同会计师事务所因工作调整，原指派的王远和罗洪福将被邵桂荣和李伟波替代，负责公司2024年度的财务报告审计及内部控制审计工作。邵桂荣自2011年成为注册会计师，具有丰富的上市公司审计经验，近三年签署了2份审计报告。李伟波自2020年成为注册会计师，自2010年起从事上市公司审计，具备相应的专业能力。公告中确认两位新任审计师在过去三年内未受到任何刑事或行政处罚，且符合独立性要求。变更事项预计不会对公司的审计工作产生影响。

11月15日，浙江富润再次披露《关于股票交易风险的提示性公告》，再次提示了公司退市风险。这份公告载明，截至目前公司2023年非标意见审计报告和否定意见内部控制审计报告涉及的相关事项尚无明确进展。如公司 2024年度经审计的利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净利润孰低者为负值且营业收入低于 3亿元，或者 2024 年年报被出具非无保留审计意见，或者 2024 年内部控制审计被出具无法表示意见或否定意见，则根据上交所《股票上市规则》，公司股票将在 2024年年度报告披露后被终止上市。如今2024年度已过大半，公司2024年三季度财报数据显示扣非前后归属于上市公司股东的净利润均为负，单从这一项来看明年的退市概率就非常大。在浙江富润经营前景不明的情况下，我们毋虚证券诉讼团队受富润投资者委托，针对浙江富润此前经证监会下发的《行政处罚决定书》和上交所下发的《纪律处分决定》确定的信息披露违法违规事实，已向法院提交了索赔立案。因此如果您符合以下两个交易区间的任意一条，都可以维权：首先，基于《行政处罚决定书》确认的违规事实，如果您在2022年8月27日至2023年4月27日之间买入，并且在2023年4月27日未清仓。其次，基于《纪律处分决定》确定的业绩预告变脸违规事实，如果您在2024年1月27日至2024年4月15日买入，并且在2024年4月15日未清仓。*ST富润 sh600070

【长江健康002435索赔提示】 2024年4月30日，长江润发健康产业股份有限公司（公司或长江健康）披露，收到中国证监会下发的《立案告知书》。因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《证券法》《处罚法》等法律法规，证监会决定对公司立案。目前，尚不清楚涉嫌何具体违法行为，有待中国证监会进一步调查结论。 2023年度审计机构，对长江健康出具了否定意见的《内部控制审计报告》，以及出具了保留意见的审计报告。对于保留意见的审计报告，主要涉及涉嫌存在关联方非经营性资金占用、违规担保违法事项。然而，2024年6月12日，长江健康对深圳证券交易所2023年年报问询函的回复公告，承认存在控股股东存在非经营性资金占用问题。公司进一步表示，截至2023年度审计报告出具日，公司控股股东及关联方非经营性资金占用余额为36.25亿元。根据法律及司法解释规定，上市公司因信息披露违法给投资者造成损失的，受损投资者可以依法起诉索赔，索赔范围包括：投资差额、佣金、印花税。关于索赔条件，广州杨森律师团队分析认为，暂定：在2023年1月1日至2024年4月29日期间买入长江健康002435，且在2024年4月30日（含）之后卖出或仍持有股份而产生差额损失的投资者，或存在索赔机会。当然，这也只是投资者的诉权，是否有因果关系及能否得到支持仍需要由法院审理作出认定。律师特别提示的是，退市不影响受损投资者依法主张赔偿，法律规定的诉讼时效为三年，投资者若不及时主张权利，很可能因为时效届满而丧失胜诉权。

财务报表审计有什么作用?财务报表审计在企业管理中扮演着至关重要的角色，其主要作用包括但不限于以下几个方面： 1. **提高财务信息可信度**：通过独立第三方的审计工作，可以增加财务报表的可靠性，为股东、债权人及其他利益相关者提供更加真实、完整的财务状况信息。 2. **检测错误与舞弊**：审计人员通过细致的核查程序能够发现会计处理中的错误以及潜在的欺诈行为，从而帮助公司及时纠正错误，防范财务风险。 3. **促进合规性**：审计有助于确保公司的财务活动符合相关法律法规的要求，避免因不合规操作而导致的法律后果。 4. **改善内部控制**：审计过程中对内部控制系统的评估可以帮助管理层识别控制弱点，进而采取措施加强管理，提高运营效率。 5. **支持决策制定**：准确无误的财务信息是企业决策的基础，良好的审计工作可以为管理层和其他利益相关方提供依据，使其做出更为科学合理的经营决策。 6. **增强外部信心**：对于上市公司而言，定期接受审计并公开审计结果可以增强投资者、债权人等外部利益相关者的信心，有利于维护公司的市场形象。 7. **满足监管要求**：许多国家和地区要求某些类型的企业（如上市公司）定期接受外部审计，并将审计报告提交给监管机构，以满足监管要求。总之，财务报表审计是一项旨在提高财务透明度、增强信任度的专业服务，对于促进企业健康稳定发展具有重要意义。

关于ST东时（603377）和*ST鹏博（600804）交易风险的提醒尊敬的投资者： “ST东时”（603377）近期股价涨幅较大，公司多次发布股票交易异常波动与风险提示公告。上述公告明确称，2024年前三季度，公司实现营业收入65746.52万元，同比减少19.64%；公司归属于上市公司股东的净利润-10947.73万元。公司于2023年9月15日收到公司实际控制人、时任董事长徐雄家属的通知，徐雄因涉嫌操纵证券市场罪，经上海市人民检察院第一分院批准逮捕。公司及其实控人徐雄分别于2023年12月27日、2024年8月7日收到中国证券监督管理委员会下发的《立案告知书》，因涉嫌信息披露违法违规，被中国证监会立案。因北京大华国际会计师事务所对公司2023年度财务报告内部控制的有效性进行审计，并出具了否定意见的《内部控制审计报告》，公司股票自2024年5月6日起被实施其他风险警示。敬请广大投资者理性投资，注意二级市场交易风险。 “*ST 鹏博”（600804）近期股价波动较大。公司发布风险提示公告称，公司日常经营情况正常。因《2023 年度审计报告》出具了无法表示意见，公司被实施退市风险警示。因实控人非经营性占用公司资金，控股股东及其一致行动人提供违规担保，最近连续 3 年扣非利润为负，公司被叠加实施其他风险警示。公司预重整是否成功存在重大不确定性。公司、公司子公司、分公司共计 5 家被列为失信执行人。控股股东所持公司全部股份尚处于冻结、轮候冻结及司法标记的状态，后续存在继续被司法处置的风险。提醒投资者谨慎决策，注意投资风险。上交所将对上述股票的异常交易行为进行从严认定，并视情况从重采取列为重点监控账户、暂停投资者账户交易、限制投资者账户交易等自律管理措施。南京证券提醒您特别关注上述股票交易风险，及时关注上市公司公告，理性投资，审慎交易。南京证券股份有限公司 2024年11月12日

「数据资产」截止半年报56家上市公司披露了数据资产入表，结果20家会计差错，截止目前还有7家没有发差错更正公告。上市公司财报内控就这么薄弱吗？这7家还没有更正的，严格讲已经不满足内部控制至少有效运行3个月的要求了，考验审计师的内控审计报告意见类型了。「数据资产入表」「审计」

审计行业的现状与未来：你真的了解吗？先说结论吧，作为一个在审计行业摸爬滚打了十多年的老兵，我觉得审计行业还是有前途的。不过，现状确实有些让人头疼。独立性名存实亡 𐟘“ 审计的本质是拿着甲方的钱，为甲方出具审计报告，说白了就是为甲方服务。这种情况下，你还指望审计有独立性？别逗了。低价竞争严重 𐟒𘊤𘺤𚆦𝤸š务，有些事务所不惜一降再降，导致审计质量越来越差。低价竞争的后果就是，审计报告的质量大打折扣。监管越来越严 𐟔 最近事务所频繁被处罚，尤其是对上市公司的监管越来越严格。这也就意味着，我们出具审计报告的要求越来越高，工作量自然也就越来越大。审计程序受限 𐟚犧†层不合作、内部控制缺陷、不可抗力因素等等，都会导致审计程序无法执行到位。这样一来，审计质量就更难保证了，被处罚的风险也大大增加。尽管现在的审计行业看起来有些不堪，但我依然对未来充满信心。市场角度 𐟓ˆ 上市公司的年度财务报表审计是法定审计，除非行业巨变，否则这个业务会一直存在。而且，我对我国的资本市场非常看好。随着国有资产的管理越来越规范，国企年审和专项审计在行业里的份额也越来越大。此外，还有事务所专门做政府或事业单位项目，或者IPO等其他类型项目。个人角度 𐟒𜊥œ襮ᨮᨡŒ业沉淀几年，再考个CPA，对自己来说也是很大的提升。如果再能接点项目单独干，成为合伙人，那又是另一种景象了。所以有人说，对于没有资源、没有背景的普通人来说，只要能吃苦、肯干，干审计是比较容易翻身的一个选择。科技发展角度 𐟚€ 随着大数据、人工智能时代的到来，审计人员将会逐渐从简单、重复的繁杂工作中解脱出来。当然，这既是机遇也是挑战。总的来说，审计行业虽然现在有些乱，但未来还是充满希望的。只要你愿意努力，这个行业还是有很多机会的。

注册会计师的就业方向和前景如何？注册会计师（CPA）是财务领域的精英，他们在企业、会计师事务所、金融机构等组织中扮演着核心财务角色。以下是注册会计师的主要就业方向和前景： 𐟏⠤𜁤𘚥†…部注册会计师在企业内部通常担任财务总监、财务经理、内部审计师等关键职位。他们负责企业的财务规划、预算控制、财务报告和风险管理等工作，确保企业财务信息的准确性和合规性。 𐟒𜠤𜚨𘈤𚋥Šᦉ€ 在会计师事务所，注册会计师通常担任审计项目经理或税务顾问等角色，为客户提供专业的审计、税务咨询和财务咨询服务。此外，他们还可能活跃在金融、投资、法律等领域，成为跨领域合作的桥梁。 𐟓ˆ 高度认可注册会计师证书是财务领域的优质证书之一，持有人被视为财务专家，享有高度的社会尊重和信任。在很多国家和地区，持有注册会计师证书是担任某些高级财务职位的必要条件，如上市公司财务总监、审计委员会成员等。 𐟏栤𚺦‰缺口随着经济的发展和企业对财务管理要求的提高，注册会计师的就业机会不断增加。特别是在金融、证券、保险等行业，以及大型企业和跨国公司中，注册会计师的需求量更大。注册会计师不仅是财务领域的专家，还经常被政府、行业协会等组织邀请参与政策制定和行业规范等工作，为财务领域的健康发展贡献力量。

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