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支付公司付息权威发布_95188协商还款成功案例(2024年12月精准访谈)

内容来源：威名网所属栏目：观点更新日期：2024-12-01

支付公司付息

𐟚€ 公司融资全攻略：7大策略助你成功 1. 𐟒𜠥†…部融资留存收益：利用公司累积的利润进行投资，无需借贷或发行新股。避免利息支付和股东稀释风险，但可能无法用于其他投资或分红。股权融资：通过发行新股筹集资金，虽然会稀释现有股东权益，但无需偿还本金和支付利息，适合扩大股东基础并共享未来收益的公司。 𐟏栥€𚥊᨞资银行贷款：从银行借款，操作简单但需支付利息，并按时还本付息。贷款金额和利率取决于公司信用评级和财务状况。公司债券：向公众或机构投资者发行债券，投资者购买债券，公司承诺未来还本并定期支付利息。适用于需要大量资金的企业，但需良好信用评级。信用额度：与银行签订协议，需要时随时提款，类似备用资金。灵活但利率可能较高。 𐟏⠧矨𕁊经营租赁：租用设施但不拥有所有权，租赁费用可作为运营成本扣除。灵活但不占用资本，长期租赁可能更昂贵。融资租赁：租赁期结束时公司可选择购买设施，类似分期付款。虽无所有权但有使用权，适合希望最终获得所有权的企业。 𐟏… 政府补助和补贴许多政府提供资金支持企业发展，如研发补助、环保补贴等。这些资金通常无需偿还，但申请过程可能复杂且资金有限。 𐟤 合资和合作公司可与其他企业合作，共同出资建设新设施。分摊成本和风险，利用合作伙伴资源和专业知识。但需协调双方利益和管理权。 𐟓ˆ 私募股权和风险投资私募股权：向私人投资者出售股份以筹集资金，投资者通常要求较高回报率并参与公司管理。适合快速成长但需大量资本的公司。风险投资：特别适用于初创企业，风险投资家提供资金以换取股权，通常也提供战略指导和资源支持。资金成本较高但能快速获得大额资金。 𐟔„ 售后回租公司将现有设施出售给第三方，再以租赁形式使用这些设施。迅速释放资本，改善现金流，但租赁费用可能较高且失去设施所有权。

【【聚焦“小”标的发起“新”攻势】执行局＋法警队又一波执行完毕】@成都市中级人民法院 “找到人仍然不履行的，直接带回法院，该拘就拘！” “收到！” 执行局局长一声令下，本周末的执行攻坚行动又一次拉开序幕。案例一陈某原在某包子铺上班，原包子铺老板薛某拖欠陈某工资7531.28元。案件进入执行程序后，薛某一直拒接法院电话，拒绝履行还款义务。此次办案法官直接带队上门找人。经公安机关协助多方查找，最终找到薛某住址，其家属同意代为履行，办案法官遂带其到附近银行，现场转账履行完毕。案例二陈某某自2018年9月起，拖欠物业管理服务费，物业公司多次催促陈某某履行义务，但陈某某仍拒不缴纳。物业公司遂向法院提起诉讼，经审理判决陈某某应向物业公司支付物业费约5000元。办案法官上门找到陈某某后，陈某某在办案法官督促下，当场履行完毕剩余的3000元。案例三赵某某在刘某经营的家具厂工作，因刘某拖欠赵某某工资被诉至法院，经审理判决刘某需支付赵某某工资9400元，执行过程中刘某仅支付部分工资。办案法官将刘某带回法院，在面临被拘留的情况下，刘某当场履行现金2200元！赵某某终于拿到被拖欠已久的工资。案例四沈某从某公司贷款40000元后，未按约定还本付息。该公司将沈某诉至法院，法院审理判决沈某应偿还贷款37394.07元。执行过程中，办案法官通过电话、短信、发出预拘留通知书等方式督促沈某尽快履行，但沈某“置若罔闻”。办案法官将其带回法院后，拟对其采取拘留措施。沈某最终履行20000元并与申请人达成和解。除此之外，本次出发攻坚的办案法官还将找到的车辆扣押回法院，下一步将通过拍卖车辆倒逼被执行人主动履行。当天共出动12组干警，找到9名被执行人，4人执行完毕，3人部分履行并达成和解，扣押2辆车，罚款1人。

【单选题】2024年1月1日。A公司购入乙公司于2022年年1月发行的面值为1000万元3年期公司债券作为交易性金融资产核算，该债券票面年利率为5%，每年年末计提利息，于次年1月5日支付。购买价款为1050万元(包含己到付息期但尚未领取的债券利息50万元），另支付交易费用5万元，2023年12月31日，该债券的公允价值为980万元。A公司于2024年6月30日将其全部出售，取得价款1280万元。假定不考虑增值税，则A公司出售该债券应确认的投资收益为（）万元。 A.275 B.230 C.300 D.225 【解析】 1.2024年1月1日，A公司购入乙公司2022年1月发行的1000万元、3年期债券，票面年利率5%。次年1月5日支付。A公司支付1050万元，含已到期未付利息50万元，购入交易性金融资产成本为1000万元。 2.至2023年12月31日，债券公允价值降至980万元。确认公允价值变动损失20万元。 3.A公司于6月30日以1280万元售出，实现投资增值。忽略增值税，A公司投资收益显著。应确认的投资收益=1280-980=300万元。 #余姚学会计# #初级会计考试#

现金流预算：让你的企业资金链更稳健今天我们来聊聊现金流预算的重要性，以及如何制定一个有效的现金流预算。首先，回顾一下现金流量表的结构。核心公式如下：本期现金流净额 = 经营性现金流净额 + 投资性现金流净额 + 筹资性现金流净额期末货币资金 = 期初货币资金及现金等价物 + 本期现金流量净额 + 汇率变动影响常用的现金流预算思路适用于现金流充足、处于发展稳定或上升阶段的公司：业务规划：能接多少业务，能收多少款？需要支出多少成本费用？计算当年预计经营性现金流（经营性现金流）根据业务规模，考虑是否需要增资扩产、投资分红等（投资性现金流）如有资金缺口，需要做多少融资？融资资金成本、还本付息计划？（筹资性现金流）另一种考虑投资回报下的现金流预算思路适用于现金流短缺、发展停缓或维持生存阶段的公司，或仍未能自负盈亏的新板块业务：前期累计做了多少投资，计划多久收回？在要求的IRR、投资回收期下，当年应回笼多少经营性现金流？推算需要接多少业务，收多少款，能支付多少钱？结合实际调整，预计的经营性现金情况？（经营性现金流）如有资金缺口，需要做多少融资？（筹资性现金流）最后推算能有多少钱做投资？（投资性现金流）希望这些思路能帮助你更好地管理企业的现金流。

48个财务管理小任务全解析 𐟓ˆ 财务管理实验：债券估值报告摘要：债券估价是对债券价格的估计。投资者在进行债券投资时，都期望在未来一定时期内获得收益。不同的估价模型适用于不同方式的债券。 1️⃣ 每年付息、到期还本债券的估价模型。典型的债券是固定利率、每年计算并支付利息、到期归还本金。 2️⃣ 一次还本付息且不计复利债券的估价模型。这种债券平时不支付利息，到期一次支付本金和利息。 𐟔 例如，按照公司设定的8%年度名义收益率，评估基准日为2019年2月1日，债券1每份的估价应为96元（四舍五入精确到元）。 𐟓Š 财务管理实验：股票估值股票估值是对股票价值的估计。投资者在进行股票投资时，需要了解股票的内在价值。 𐟔 例如，按照公司设定的8%年度名义收益率，评估基准日为2019年2月1日，股票2每份的估价应为98元（四舍五入精确到元）。 𐟓Š 财务管理实验：风险与收益分析风险与收益分析是评估投资项目的风险和预期收益。投资者在进行投资决策时，需要权衡风险和收益。 𐟓Š 财务管理实验：项目投资决策项目投资决策是对投资项目的可行性进行评估。投资者需要分析项目的投资回报率、风险等因素，做出明智的投资决策。 𐟓Š 财务管理实验：固定资产更新决策固定资产更新决策是对企业固定资产的更新换代进行评估。企业需要分析新设备或技术的投资成本、预期收益等因素，做出合理的更新决策。 𐟓Š 财务管理实验：债券估值（难）难度较高的债券估价任务，涉及复杂的估价模型和计算方法。 𐟓Š 财务管理实验：股票估值（难）难度较高的股票估值任务，需要运用高级的估价模型和数据分析方法。 𐟓Š 财务管理实验：风险与收益分析（难）难度较高的风险与收益分析任务，涉及复杂的投资组合理论和风险评估方法。 𐟓Š 财务管理实验：项目投资决策（难）难度较高的项目投资决策任务，需要综合考虑项目的经济、技术和社会影响等因素。 𐟓Š 财务管理实验：固定资产更新决策（难）难度较高的固定资产更新决策任务，涉及对新技术或设备的投资成本和预期收益的精确评估。

CVA精英计划5：财务详解 ### 补充说明 𐟓š 自由现金流假设：没有财务杠杆。偿债备付率（SOD）：通常要求大于1.2，衡量债务方的偿债能力。计算公式为（息税折旧摊销前利润-所得税）/应还本付息额。应还本付息额包括还本金额和计入总成本费用的全部利息。预警提示 ⚠️ 比率比较：需要将比率和公司过去的比率、竞争对手的比率、行业平均值比率作比较。标准化比率：只有基本每股收益和稀释每股收益是标准化的，第三方的比率最好检查一下构建方法，可能会有差异。勾稽关系 𐟓Š 资产负债表现金 = 现金流量表期末现金余额。 2023留存收益 = 2022留存收益 + 利润表利润 - 股利支付。比率意义 𐟓ˆ SG&A（销售及一般管理费用）：包括销售及一般管理职能所消耗的收入，如薪酬和其他人事费用、租金、保险、水电甚至折旧，有时还有研发费用。 EBIT（息税前利润）：主要用于比较资本结构不同的公司。有效税率：有效税率越低，公司就有越多的钱用来进行投资和成长，支付员工薪酬。税后净营业利润（NOPAT）：度量了公司核心持续性的利润，考虑融资决策之前的财务成果，也被用于评价管理的有效性。存货周转率和存货周转天数：公司可能觉得毛利率比卖得快更重要。存货周转天数增加可能担心需求下降，可能与宏观变量或公司特定变量有关。应收账款周转率和应收账款周转天数：显著增加可能意味着公司改变了付款条款，允许客户比之前更晚付款，或者公司将产品出售给了遭遇财务困境的客户。应付账款周转率和应付账款周转天数：公式里最好使用购货成本而不是销货成本，不过销货成本可以直接在利润表找到。现金循环周期：如果为正，意味着公司在等待现金“回笼”时，必须用已有的现金余额或其他融资安排来满足其现金需求。企业价值乘数：企业价值 = 市值 + 有息负债 - 现金及等价物。股权成本 𐟓‰ 𜚨🇥𞀤𘀥𙴦ˆ–过往三年的€𜣀‚ 风险溢价：美国或一波森的风险溢价。无风险利率：不同年期的国债利率。杜邦模型ROE：= 净利润 / 销售收入 * 销售收入 / 总资产 * 总资产 / 所有者权益 = 净利率 * 资产周转率 * 杠杆比率。每股收益 𐟓Š 每股收益公告：高层管理者通过电话会议向股票分析师、投资者和其他利益相关者召开的新闻发布会的一部分。多用雪球！𐟓ˆ

短期借款账务处理全解析𐟓Š 短期借款的账务处理其实很简单，主要涉及借入、计提利息和还款三个环节。涉及的会计科目包括短期借款、银行存款、财务费用和应付利息。 ✨具体步骤如下：借入款项当企业借入各种短期借款时，会计分录为：借：银行存款贷：短期借款计提利息资产负债表日，应按计算确定的短期借款利息费用进行计提：借：财务费用贷：应付利息支付利息按月付息时：借：财务费用贷：银行存款按季付息时：借：财务费用贷：应付利息还款归还借款时：借：短期借款贷：银行存款假设某公司于2024年1月1日向银行借入50万元，期限9个月，年利率4.5%，利息按季支付，本金到期归还。公司支付借款手续费5000元。具体会计分录如下： 1月1日借入款项时：借：银行存款500000 贷：短期借款500000 借：财务费用手续费5000 贷：银行存款5000 1月末预提当月利息：借：财务费用利息支出3000 (500000x4.5%/12=1875) 贷：应付利息1875 3月末支付本季度应付利息时：借：财务费用利息支出1875 应付利息3750 贷：银行存款5625 10月1日偿还借款本金时：借：短期借款500000 贷：银行存款500000 假设10月份未能及时归还本金产生了2000元的罚款：借：营业外支出一违约金/滞纳金2000（可税前抵扣）贷：银行存款2000 通过以上步骤，就能轻松处理短期借款的账务啦！𐟓

融创和国家有高人哈，这个地产问题系统解决方法太牛逼了。上午国家宣布白名单管理制度扩到全部合格地产项目，这个白名单管理方案是啥？本质就是项目公司财务和总部财务彻底分开独立，项目上的钱全部存在金融系统独立监管的监管账户里面，所有收支都要经过金融监管系统的批准，这个监管账户里面的钱只用来只付施工工程款和项目费用。项目人员工作和项目各种费用都是项目公司里面出，和总部无关。这样融创的全部项目公司都能被国家金融系统托底不再被总部债务拖累，融创剩下的总部只要能搞到钱，维持总部自己活下去就行。总部主要支出负担就是以融创名义借的内债和外债，以及日常运营人员工资开销。但是钱从哪里来呢？项目一旦被国家金融系统托管，进行白名单管理之后，只有到这个项目建完交付后，结算完，结余的钱才能返回总公司。但总公司要支付的内外债本息和人员工资可拖不得针对这些问题都已经明确的解决了，融创所有的外债已经和所有国外债权人达成了化债方案，通过债转股，展期降息等方法已经解决。融创所有的内债，上午金融监管总局已经明确说了地产公司，可以采取只付息不还本续贷的办法，换句话说就是你只要付降低后的利息，本金就可以往后拖，不用按期还，你只付利息就行。以上内债和外债都已经完美解决了，本金可以以后考虑，你只要付得上降价后的利息就行了。我们毛估估一下融创的话内外债部分根据这个解决方案一年要付多少钱？融创有息债在1000多亿，算他1000亿。降低后的贷款利率是多少还不清楚，但是现在主流的公司贷也就是3多点吧。我们往少了说，可能一年利息在30亿左右往多了说，一年40亿到50亿。融创今年到目前为止还有600多亿的销售规模，今年完成800亿的销售规模问题应该不大按照地产公司通行的5~10的净利润，10~15的毛利率来算。怎么说这个销售额也能挣出60亿以上的净利润，融创还有物公司融创服务还有融创的一堆融创城的收入。加上人工运行这些成本，打平应该问题不大，加上今天融来的12个亿做备用金。融创的总部应该能活得下去了，想出这套化解困境的方案，比较明智。#动态连更挑战#

「万科」万科，早已经不拿地了？2024年4月28日，万科摘牌北陵农场地块和鸭绿江北街西2宗地块，拿地面积5.4万平，建面9.7万平，成交金额4.86亿元。这是万科继首府未来城、府前壹号后第三次落子首府新区。 2024年6月3日公布的信息显示，万科方面新增开发项目两个，这两个项目均位于沈阳，万科权益比例均为51%，其需要支付的权益地价为2.48亿元。 2024年7月2日，万科披露，其5月以来在徐州铜山区新增1个项目，该项目为天津路东地块，万科对该地块拥有100%权益，需支付权益地价为5.36亿元。 2024年9月20日，在杭州土拍中，浙江万科南都房地产有限公司、杭州地铁开发有限公司联合体以14.5亿元的底价，竞得西湖区双桥单元地块，成交楼面价9659元/平方米。万科制定上述一揽子方案，主要有三项目的：首先是“降负债”，未来两年削减付息债务1000亿元以上，未来五年付息负债总规模要降一半以上。第二，完成“融资模式转型”，从统借统还、主体信用为主的模式，逐步转向以项目、资产信用为主的融资模式。第三是完成“聚焦主业”，腾出有限资源、做好做强综合住区开发、物业服务、租赁公寓三大主业。一揽子方案并非只是收缩、压降方案，也是发展进取的方案。第一阶段的“瘦身”，是为第二阶段聚集资源、打基础。

中国上市公司为何偏好股权融资？ 𐟏栥•„序资本结构理论认为，公司的最佳资本结构应是在一定经营风险下使资本成本最低。通常情况下，外部融资成本高于内部融资成本，而股权融资成本又高于债务融资成本。因此，发行股票融资是最后的选择。然而，中国上市公司的融资顺序却与西方发达国家相反，表现为股权融资、短期债务融资、长期债务融资和内源融资。 𐟓Š 中国上市公司多采用发行股票方式筹资，对股票融资有很强的偏好。这与国际企业融资结构的潮流——股权融资的衰落和债权融资的兴起——不相适应。中国的资产负债率较低，负债结构不合理。在市场经济条件下，负债经营是一种正常的理财手段，合理利用债务筹资，优化资本结构有利于促进企业的发展。然而，负债经营也会给企业带来一定的财务风险，因此要求企业做到适度负债，并提高资产使用效益，确保按时还本付息。 𐟏⠤𘭥›𝤸Š市公司大多由国企改制而来，国家拥有高度集中的股权。这导致经理人员按个人意志选择融资方式。股权融资对经理人员来说既不受股东约束，又不用担心还本付息的压力，因此偏好股权融资。尤其是中国上市公司的权益资本成本高于债务资本成本。从提高企业价值的角度出发，债务融资应该优于权益融资。但实际情况是，权益资本成本有名义成本和实际成本之分。名义权益资本成本是指税后利润与权益市值之比，而实际成本则是分红导致的现金流出与上市公司实际的股权融资额之比。从这一角度出发，股权融资的实际成本（手续费率＋股利率），远远低于债务融资成本。 𐟓ˆ 另外，由于中国股票市场不健全，市场基本处于供不应求的状态，二级市场股价大部分时间处于高估的状态。企业只将股票所需支付的红利作为成本。上市公司普遍偏好股权融资，而较少采取企业债券进行融资。从股权资本内部构成看，股权结构呈畸形状态。综上所述，中国上市公司偏好股权融资的原因是多方面的，包括市场环境、企业自身条件和融资成本等因素。了解这些原因有助于更好地理解中国企业的融资行为。

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支付 - 中國工商銀行（亞洲）
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付款方式
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