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公司内部控制管理新上映_内部控制的18条指引及细则(2024年12月抢先看)

内容来源：威名网所属栏目：导读更新日期：2024-12-02

公司内部控制管理

经济责任审计和离任审计的区别在参与了一个离任审计项目后，我深刻体会到离任审计的内容比经济责任审计更为广泛。离任审计不仅涵盖了经济责任审计的内容，还涉及更多方面的审查。以下是我对离任审计的详细了解和一些实用资料的分享。 𐟎滤𛻥š„目的界定离任和接任经理之间的经济责任确认上任和离任时的财务状况评估任职期间的经营成果和经济指标完成情况审查重大决策和法律诉讼情况 𐟔 离任审计的范围财务收支审计：检查财务收支的合法性、财产物资的真实性和合规性经济效益审计：评价考核贡献和硬性指标完成情况管理制度审计：测试和评价公司内部控制制度的健全性 𐟓Š 离任审计的内容上任时的公司财务状况任期内财务收支的合规、合法、真实性任期内净资产的增减各项任期目标完成情况和分析任期内重大经营决策和法律诉讼情况任期内公司员工的各项收入变动趋势任期内各项管理制度的健全和执行情况对遗留问题的财务清理情况 𐟔젥–𙦳• 查证审阅法、核对法、计算法、盘点法、调节法、观察法、鉴定法等多种方法相结合资产负债表的审计：强调任职期末的审计，对期初与任职期间采用简单的审计办法损益表的审计：严格遵循会计期间假设，对每个会计期间的损益表进行审计内部控制制度的审计：关注内部控制制度的健全与遵守情况经济指标的完成情况审计：取得上级主管部门下达的各项指标文件，结合审计后的会计报表进行验证 𐟓Š 审计结果及评价离任审计已成为任用干部的重要依据之一行政部门和事业单位的审计结果包括预算内外资金活动情况、审计中发现的问题及评价企业单位的审计结果包括资产、负债、损益的核实情况、有关经济指标的完成情况、审计中发现的问题及评价 𐟓‹ 离任审计所需资料清单（以部门总监或总经理为例）部门职能说明书和基本情况任期内部门管理制度及流程、人员架构图、职责分工资料任期内部门管理目标、工作计划任期内历年下达的考核指标任期内部门预算执行情况任期内部门重大会议纪要、领导对部门工作的重要临时批示任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料任期内内部审计部门出具的任期经济责任审计报告任期内部门年度总结被审计人基本情况被审计人的任命书及任职期限被审计人的述职报告及年度个人总结通过这些资料和流程，我们可以更全面地了解离任审计的全貌，为实际工作提供有力支持。

公司审计的五大职能，你知道几个？𐟤” 审计在公司治理中扮演着至关重要的角色，它涵盖了多个方面，确保公司的健康运营和发展。以下是审计的五大主要职能：内控审计 𐟛᯸ 内控审计是对公司内部管理控制系统进行内部审计监督，确保其符合国家财经法规。通过督促建立健全的公司内部控制体系，促进公司经营管理的改善和加强，保障公司持续、健康、快速地发展。经营审计 𐟒𜊧𛏨奮ᨮᦘ說𙩛†团公司内各职能部门或各分子公司进行日常经营审计，对经营状况进行有效评估，并对其中的经营风险提出预警。对于审计发现的问题，提出可行的改善和处理意见。财务审计 𐟒𕊨𔢥Š᥮ᨮᦘ葉ᦠ𘦀𛩃襏Š各分、子公司各类费用及报表，掌握公司财务税务运营状况，为公司决策提供及时有效的数据报告分析。通过财务审计，公司可以更好地了解自身的财务状况，做出更明智的决策。流程审计 𐟔„ 流程审计负责公司内控管理体系的建设完善，审核公司流程体系及落地实施情况，降低经营管理风险，保证各类目标的顺利实现，维护公司持续稳定发展。通过流程审计，公司可以优化管理流程，提高运营效率。专项审计 𐟔 专项审计是对与公司经济活动有关的特定事项，向公司有关单位、部门或个人进行专项审计调查。通过专项审计，公司可以深入了解特定事项的情况，发现潜在的问题和风险，并采取相应的措施。通过这些审计职能，公司可以更好地管理自身的运营和财务状况，确保持续稳定的发展。

𐟓ˆ高级职称评审工作业绩全解析 𐟌Ÿ 本人自19xx年xx月出生以来，一直致力于财务会计领域的工作，现任金华市轨道交通集团有限公司的会计主管。 𐟒𜠥œ訁Œ业生涯中，我积累了丰富的财会经验，从房地产开发企业到轨道交通企业，我运用财务知识，为企业的平稳发展贡献力量。 𐟓Š 主要工作业绩包括： 1️⃣ 拟定或修订财务管理制度，强化内部控制，推动企业高效发展。 2️⃣ 主持单位绩效考核的制定与实施，提升公司整体营运效率。 3️⃣ 谋划并实施单位信息化建设，全面提升财务处理效率。 4️⃣ 定期组织公司内部核查，积极配合审计工作，强化监管，防范财务风险。 5️⃣ 重视资产（资金）管理，解决资金问题，取得较好的经济效益。 6️⃣ 税务筹划，合理降低税负支出，减轻企业资金压力。 7️⃣ 通过财务分析，了解企业状况，便于做出正确决策。 8️⃣ 主持集团财务人员的业务知识培训，增强公司财务处理能力。 𐟎𛏨🇥䚥𙴧š„努力，我积累了全面的企业财务管理经验，能够胜任高级会计师的岗位职责。在未来的工作中，我会继续钻研业务知识，不断提高自己，为公司的财务工作做出更大贡献。

「福成股份乱象」福成股份乱象再起：上亿资金划转未审议，违规操作频现。据@新京报，因未披露关联关系和交易、上亿元资金划转等，河北福成五丰食品股份有限公司（简称“福成股份”）、公司实际控制人李福成、董事长和总经理李良以及相关高管，于10月30日被中国证券监督管理委员会河北监管局（简称“河北证监局”）采取行政监管措施。近年来，福成股份、李福成等已多次因信息披露、公司内控等问题，被监管部门采取监管措施。业内人士指出，福成股份之所以出现一系列违法违规行为，一方面与其业绩不振和大股东资金需求有关，另一方面暴露出上市公司内部控制混乱、不把监管放在眼中等情况。伴随违法违规行为被一一揭露，福成股份市场声誉降低的同时，投资者信任也在流失。经济学家宋清辉向新京报记者分析，未披露与公司存在交易的关联公司，可能存在两个方面的考虑。其一，可能是为了便于进行利益输送，其二，可能是为了逃避监管部门的审查。宋清辉认为，类似违规情况频繁上演，暴露出福成股份公司多方面问题，比如治理结构不完善，多元化经营格局带来管理挑战，导致公司内部控制等方面出现严重缺陷，至今未得到根本性改善；李福成权力过大，存在绝对话语权；违法成本过低，缺乏有效监督和制衡机制，导致公司及李福成未把监管放在眼里等。 “对上市公司而言，多次被采取行政监管措施、被记入证券期货市场诚信档案会直接给公司市场声誉带来负面影响，降低投资者信任。对此，上市公司应深刻反省，以逐步修复其市场形象和声誉，减少未来可能面临的监管和法律等方面的风险”，宋清辉说。「经济学家宋清辉」宋清辉

审计说白了是干什么的大家好！今天我们来聊聊“审计”这个话题。很多人可能对审计的印象还停留在“查账”或者“核算”上，但审计到底是干什么的呢？接下来，我将为大家详细解读审计的核心内容和功能。 1. 审计的定义 𐟤” 审计是一种系统化的评估过程，旨在对财务报表、内部控制及相关业务进行独立检查，以确保其准确性和合规性。简单来说，审计就是对一个组织的财务和运营状况进行全面的审查。 2. 财务审计的核心内容 𐟓Š 财务审计主要关注公司的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。审计师通过对这些报表的审查，确保它们公正、真实地反映了公司的财务状况。 3. 内部控制的评估 𐟔’ 审计还涉及对公司的内部控制进行评估。这包括流程、政策和程序，以确保公司在财务和运营方面的有效性，防止舞弊和错误。 4. 合规性检查 ✅ 审计的一个重要任务是检查公司是否遵循相关法律法规和行业标准。这不仅保护了公司的合法性，也维护了投资者和利益相关者的权益。 5. 风险管理与评估 ⚠️ 审计还帮助企业识别和评估潜在风险，提供改进建议。通过对风险的有效管理，企业可以降低运营中的不确定性，提升整体效率。 6. 外部审计与内部审计的区别 ⚖️ 外部审计由独立的第三方机构进行，主要面向股东和监管机构，而内部审计则由公司内部的审计部门执行，旨在提升内部管理和控制。 7. 审计报告的作用 𐟓‘ 审计完成后，审计师会出具审计报告，详细说明审计发现、建议及结论。这个报告对管理层、股东和其他利益相关者都具有重要参考价值。 8. 审计在企业决策中的影响 𐟏⊊通过审计，企业能够获取有关财务和运营的真实信息，从而做出更加明智的决策。这种透明度有助于增强投资者信心，促进公司长期发展。审计是一个系统化的评估过程，旨在确保企业财务报表的准确性和合规性，评估内部控制，识别潜在风险，并提供决策支持。希望这篇文章能帮助你更好地理解审计的功能和意义，如果你还有其他问题或需要更多建议，欢迎随时交流！ #搜索话题优质计划#

高级会计师评审答辩常见问题汇总及答案 𐟓Œ 高级会计师评审答辩常见问题汇总如下： 1️⃣ 企业内控是什么？影响因素及手段有哪些？ 𐟓Œ 企业管理制度对内控的影响。 2️⃣ 如何说服领导重视内控管理？ 𐟓Œ 作为单位财务负责人，如何通过数据和案例说服领导。 3️⃣ 企业与事业单位内控的主要区别和重点、难点。 𐟓Œ 结合实际工作经验，分析两者之间的差异。 4️⃣ 公司内控的风险点及应对措施。 𐟓Œ 结合工作实际，探讨公司可能存在的内控风险及应对策略。 5️⃣ 内控体系和腐败体系的内容，如何结合？ 𐟓Œ 探讨如何将内控与反腐体系有效结合，形成合力。 6️⃣ 财务内控的要点是什么？ 𐟓Œ 深入分析财务内控的关键点和核心要素。 7️⃣ 如何优化内控，提升管理水平？ 𐟓Œ 提出优化内控的具体措施和方法，提升企业管理水平。 8️⃣ 财务人员综合素质对内控的作用。 𐟓Œ 探讨财务人员素质对内控执行的影响。 9️⃣ 内控建设的途径、阻力及策略。 𐟓Œ 结合工作实际，分析内控建设的难点和解决方案。 𐟔Ÿ 如何将内控各项制度落到实处？ 𐟓Œ 提出具体措施和方法，确保内控制度得到有效执行。 1️⃣1️⃣ 企业面临的风险有哪些，如何用内控制度防范风险？ 𐟓Œ 深入分析企业可能面临的风险，并提出相应的防范措施。 1️⃣2️⃣ 内控的目标是什么？如何实现？工作中遇到的问题及建议。 𐟓Œ 阐述内控目标，提出实现目标的策略和方法。 1️⃣3️⃣ 内控的目标原则，结合实际情况，阐述风险及控制方法。 𐟓Œ 深入分析内控目标，提出具体的风险控制措施。 1️⃣4️⃣ 结合论文谈一谈污水处理公司内控的难点和重点。 𐟓Œ 探讨污水处理行业在内控方面的特殊需求和挑战。 1️⃣5️⃣ 内控目标是什么？如何实现？工作中遇到的问题及建议。 𐟓Œ 重复阐述内控目标，提出实现目标的策略和方法。 1️⃣6️⃣ 如何提高员工内部控制制度的执行率？ 𐟓Œ 提出具体措施和方法，提升员工对内控制度的执行率。 1️⃣7️⃣ 完善财务内部控制的创新措施有哪些？ 𐟓Œ 探讨如何在传统基础上创新和完善财务内部控制。 1️⃣8️⃣ 事业单位企业化管理后如何内部控制？ 𐟓Œ 分析事业单位企业化管理后在内控方面的变化和挑战。 1️⃣9️⃣ 内控对强化财务管理的作用。 𐟓Œ 深入分析内控在财务管理中的重要作用。 2️⃣0️⃣ 内控与财务管理的关系。 𐟓Œ 探讨两者之间的内在联系和相互影响。 2️⃣1️⃣ 内控的要素，财务管理的具体目标。 𐟓Œ 深入分析内控要素和财务管理目标的关系。 2️⃣2️⃣ 内控和控制要素。 𐟓Œ 探讨如何通过控制要素来优化内部控制。 2️⃣3️⃣ 能源企业内部控制的特点及构建方法。 𐟓Œ 分析能源行业在内控方面的特殊需求和构建方法。 2️⃣4️⃣ 目前企业内部控制存在的问题及对策。 𐟓Œ 深入分析当前企业在内控方面存在的问题，并提出相应的对策。 2️⃣5️⃣ 制度建设的意义及内部控制的措施。 𐟓Œ 探讨制度建设在内部控制中的重要性及具体措施。 2️⃣6️⃣ 内控在民营企业中的实现价值。 𐟓Œ 分析民营企业在内控方面的独特价值和挑战。 2️⃣7️⃣ 民营企业内部控制的具体做法。 𐟓Œ 提出民营企业在内部控制方面的具体实践方法。 2️⃣8️⃣ 施工企业资金管理内部控制的方法。 𐟓Œ 探讨施工企业在资金管理方面的内部控制措施。 2️⃣9️⃣ 事业单位内部控制的具体方法。 𐟓Œ 分析事业单位在内部控制方面的具体实践和挑战。 3️⃣0️⃣ 大数据背景下如何强化内部控制？ 𐟓Œ 探讨在大数据时代下如何通过数据和技术手段强化内部控制。

𐟓【公司债务需要法人承担吗】𐟓š 当谈到公司的债务时，有一个常见的误解是法定代表人不需要承担责任。𐟘𑤽†实际上，这种观点是不正确的。𐟘Ž 公司是一个独立的法律实体，具有自己的财产和责任。𐟘Ž公司以其全部财产对债务负责，这意味着如果公司无法偿还债务，债权人可以追讨公司的资产。𐟘Ž 然而，在某些情况下，法定代表人可能会对公司的债务承担个人责任。𐟘例如，如果法定代表人故意违反法律或公司规定，导致公司陷入债务困境，那么他们可能会被追究责任。𐟘此外，如果法定代表人在公司管理方面存在疏忽或不当行为，也可能会对公司的债务承担一定的责任。𐟘 因此，作为法定代表人，应该认真履行职责，确保公司的运营合法合规，并采取适当的措施来保护公司的资产和债务。𐟘同时，公司也应该建立健全的内部控制和风险管理机制，以预防和应对可能的债务风险。𐟘

30个审计面试问题及答案，助你轻松过关！ 1. 𐟤” 请简述一下你对审计的基本理解。 𐟓Š 你如何解读财务报表？有哪些财务分析技巧？ 𐟔 你如何确定一家公司的财务状况是否健康？有哪些审计技巧和工具？ 𐟒ꠤ𝠥悤𝕥䄧†审计过程中的困难和挑战？能否举一个成功解决的案例？ 𐟓 你如何保持对行业趋势的了解，以便在审计过程中应用最新的审计方法和技巧？ 𐟚蠥𝓤𝠥‘现公司存在财务违规行为时，你会如何处理？ 𐟤 你是如何与团队成员合作进行审计？有哪些成功的合作经历？ 𐟓– 你如何确保审计报告的准确性和清晰度？有哪些报告写作技巧？ 𐟏ƒ‍♂️ 你有过在快节奏的环境中进行审计的经验吗？是如何应对的？ 𐟔 你如何处理复杂的审计问题？有哪些成功的处理经验？ 𐟔’ 你如何确保审计工作的保密性？有哪些保密工作的经验？ 𐟓ˆ 当你需要获取公司内部数据时，你会如何进行？有哪些获取内部数据的经验？ 𐟒젥𝓤𝠩œ€要与公司管理层交流时，你会如何进行？有哪些高效的交流经验？ 𐟛᯸ 你如何评估公司的内部控制系统？有哪些评估内部控制系统的技巧和工具？ 𐟤 当你需要与其他部门合作进行审计时，你会如何进行？有哪些成功的跨部门合作的经验？ 𐟌Ÿ 在你的未来职业规划中，你希望自己成为一名什么样的审计专员？你将如何实现这个目标？ 𐟤” 你过去有哪些审计相关的经验？这些经验是如何帮助你理解审计工作的？ 𐟒ꠤ𝠦˜復‚何在压力下进行审计的？如何应对这种压力？ 𐟓Š 描述一次你在审计过程中遇到的重要发现。 𐟔 当你需要与其他部门合作进行审计时，你会如何进行？有哪些成功的跨部门合作的经验？ 𐟒젥𝓤𝠥‘现公司存在严重的问题时，你会如何向上级报告？ 𐟓– 你如何确保审计报告的准确性和清晰度？有哪些报告写作技巧？ 𐟏ƒ‍♀️ 你有过在压力下进行审计的经验吗？是如何应对的？ 𐟔 你如何处理复杂的审计问题？有哪些成功的处理经验？ 𐟔’ 你如何确保审计工作的保密性？有哪些保密工作的经验？ 𐟓ˆ 当你需要获取公司内部数据时，你会如何进行？有哪些获取内部数据的经验？ 𐟒젥𝓤𝠩œ€要与公司管理层交流时，你会如何进行？有哪些高效的交流经验？ 𐟛᯸ 你如何评估公司的内部控制系统？有哪些评估内部控制系统的技巧和工具？

𐟓【董事会是决策机构吗】 𐟓⠊𐟘𓤺Ž董事会，你了解多少？𐟘Ÿ‘‰董事会是公司治理的核心机构之一，负责制定公司的战略、政策及决策等重大事项。𐟑€ 𐟑‰董事会成员通常由公司的高管、股东代表等组成，他们代表着不同的利益群体，需要在董事会中进行有效的沟通和协商。𐟑 𐟑‰董事会的主要职责包括制定公司的年度预算和计划、审批重大投资项目、监督管理层的经营业绩等。𐟑袀𐟒𜊰Ÿ‘‰此外，董事会还需要对公司的内部控制和风险管理进行监督，确保公司的经营活动合法合规。𐟓„ 𐟑‰如果你想了解更多关于董事会的知识，欢迎关注我，我会不定期分享关于公司治理和董事会的相关内容哦！𐟒갟“š

𐟓ˆ财务管理与内部控制全攻略𐟓ˆ 𐟓Š 财务管理与内部控制制度 𐟓‹ 财务管理是企业管理的重要组成部分，旨在确保公司资源的合理配置和有效利用。通过建立完善的财务管理体系，公司能够更好地实现经济效益和社会效益。 𐟓Š 财务管理体制 𐟏⠩›†团公司实行“集团所有，预算控制，分级核算，分级管理”的财务管理体制。集团总部负责资产经营，目标管理和结算中心的管理，负责筹资、投资、预算、固定资产管理、总部经费管理和盈利分配等。 𐟓Š 财务管理内容 𐟓ˆ 财务管理的主要内容包括：财务管理体制、基础工作、筹资管理、投资管理、资产管理、收入管理、成本费用管理和利润及利润分配管理。 𐟓Š 财务管理的任务 𐟎𔢥Š᧮᧐†的任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，优化资源配置，实现经济效益最大化。 𐟓Š 财务管理原则 𐟔„ 财务管理应遵循“资金合理配置、收支积极平衡、成本效益最优、收益风险均衡、分级分权管理、利益关系协调”的原则。 𐟓Š 财务预算控制 𐟓Š 集团及各成员单位的财务预算一年编制一次，各成员单位应按公司预算管理的要求，将年度经营与财务计划的指标分解到最基层的单元或部门，制定相应的考核办法，确保集团公司年度财务预算的完成。 𐟓Š 资金筹集管理 𐟒𜠥…쥏𘩀š过银行借款、发行债券等方式筹集资金，并严格按照合同规定使用资金，确保资金的安全和效益。 𐟓Š 内部银行管理 𐟏栩›†团公司实行内部银行制度，公司财务部承担资金结算中心的职能，通过内部银行进行资金的分配和使用管理。各单位在内部银行的临时贷款必须按期归还，实行先还后借的办法。 𐟓Š 货币资金及往来户结算管理 𐟒ᠩ›†团公司货币资金的收支实行分级归口管理，各级财务部门严格按权限规定审核办理款项的收付。现金的收付和保管由专职出纳人员担任，坚持“钱帐分管”的原则。现金出纳应对收支款项进行认真审核，根据合法的凭证办理收付事项。

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