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关联公司出口权威发布_关联公司出口退税合法(2024年11月精准访谈)

内容来源：威名网所属栏目：观点更新日期：2024-11-28

关联公司出口

VTB银行开户指南：不同主体所需资料详解一、VTB银行开户优势贸易款项自由交易：无论是国内还是国际，VTB银行都能提供便捷的贸易款项交易服务。卢布人民币轻松兑换：无论是卢布还是人民币，VTB银行都能轻松兑换，满足您的各种货币需求。安全收付渠道：VTB银行提供安全的收付渠道，确保您的资金安全无忧。二、不同主体开户资料与流程国内公司开户所需资料：营业执照（全国公司均可开）董事、股东、财务人员身份证正反面填写KYC表格如之前申请过特殊机构赋码证，请提供，没有的银行由自行申请填财务报表基本户开户资料（印鉴卡或开户许可证）开户流程：提交所需资料填写开户表格等待银行审核香港公司开户所需资料： CI、BR、NNC1、NAR1、章程（如有变更文件）董事股东护照扫描件 + 身份证扫描件新公司需关联公司执照、董事股东名册，外加关联公司3份出口进口INVOICE（贸易客人需提供提单）老公司开户，提供自身3份出口进口INVOICE 填写KYC表格如之前有开立过NRA账户，请提供特殊机构代码证公司最新审计报告或财务报表（如满一年以上企业）提供除董事股东外的一个财务人员证件，及电话 + 邮箱个人开户所需资料：有效身份证件：身份证、护照、驾驶证、无犯罪记录等居住证明：水电费账单、房屋租赁合同或居住证明信职业证明：工作证明、学生证或营业执照承诺书：承诺使用地点，大陆或内地，如去俄罗斯使用，还需开通离岸账户三、开户流程提交所需资料填写开户表格等待银行审核 VTB银行以其强大的实力和专业的服务，成为众多企业和个人的首选银行。无论是国内公司、香港公司还是个人，VTB银行都能提供全方位的金融服务。

危害税收征管典型刑事案例（下）税收的涉罪（1）镇江某科技公司、洪某某、周某等骗取出口退税、深圳某贸易公司虚开增值税专用发票案——依法惩治虚开增值税专用发票与骗取出口退税关联犯罪法院以骗取出口退税罪判处被告单位镇江某科技公司罚金人民币一亿元；被告人洪某某有期徒刑十四年，并处罚金人民币七亿两千六百万元；被告人周某有期徒刑九年，并处罚金人民币五百万元；以虚开增值税专用发票罪判处被告单位深圳某贸易公司罚金人民币五十万元；对同案被告人分别判处有期徒刑三至十年，并处罚金。裁判要旨：骗取出口退税犯罪呈产业化发展，这类犯罪往往涉及虚开、配货、报关、地下钱庄、退税等多个犯罪链条，内部分工精细，且相对独立，相互勾结，呈现产业化、专业化、隐蔽化特点。本案中涉及“购税票、假出口、申报退税”三个团伙，各被告人、被告单位参与的时间、环节各不相同，应当依据其具体参与实施的犯罪行为分别定性处理——有真实交易的企业在生产经营活动中，为了赚取开票费，让上游企业将本该开具给自己的增值税专用发票开具给他人，应当认定构成虚开增值税专用发票罪；明知他人具有骗取出口退税的主观故意，仍然为其虚开增值税专用发票的，以骗取出口退税罪的共犯定罪处罚；对于虚开骗税等多环节、多链条的犯罪行为，认定是否造成国家税款流失，不能根据单个环节判断，应当对整个链条进行综合分析。（2）⠩‡‘某某等虚开增值税专用发票案——空壳公司虚开增值税专用发票应重点从严打击法院认为，被告人金某某在没有真实交易情况下，为他人虚开、让他人为自己虚开增值税专用发票，数额巨大；其他同案被告人明知金某某虚开增值税专用发票仍然参与其中，均已构成虚开增值税专用发票罪。浙江省天台县人民法院以虚开增值税专用发票罪判处被告人金某某有期徒刑十四年，并处罚金人民币四十五万元；对同案被告人分别判处有期徒刑三年至十三年六个月，并处罚金。裁判要旨：增值税专用发票区别于其他普通发票的关键在于，其可以凭票抵扣税款，这也是增值税专用发票的核心功能。根据刑法规定，结合虚开增值税专用发票罪的严重危害性，无论是为他人虚开，还是为自己虚开、让他人为自己、介绍他人虚开，只要是利用增值税专用发票抵扣税款的功能进行虚开，都属于虚开增值税专用发票行为。行为人通过设立空壳公司实施虚开增值税专用发票犯罪，是从严打击的重点。（3）上海某实业公司、张某某虚开增值税专用发票案——依法惩治企业之间无真实交易，相互开具增值税专用发票行为法院最终以虚开增值税专用发票罪，判处被告单位实业公司罚金人民币三万元；被告人张某某有期徒刑一年，缓刑一年；被告人陆某拘役六个月，缓刑六个月。裁判要旨：行为人之间互相开具或循环开具增值税专用发票，销项税额与进项税额不能互相抵消，造成国家税款损失的，应当以虚开增值税专用发票罪追究刑事责任。对于出于虚增业绩等目的，实施对开、环开行为，没有造成国家税收损失的，不以虚开增值税专用发票犯罪论处，构成其他犯罪的，以相应犯罪追究刑事责任。总之，对于相互虚开增值税专用发票的行为认定，要注意把握“虚开并造成国家税款损失”的本质要点，从行为人主观上是否具有骗取税款的故意，客观上是否已缴纳税款、造成税款损失等方面，综合审查认定犯罪，严格区分违规和违法犯罪的界限。（4）山东某防水材料公司、徐某某虚开增值税专用发票案——实体企业适用企业合规整改依法从宽处理检察机关商请寿光市企业合规第三方监督评估机制管委会组建了由当地税务机关工作人员、律师等组成的第三方监督评估组织，指导督促防水公司制定合规整改计划，明确企业专项合规整改的重点内容，建立健全相关合规管理体系。经第三方组织评估认为，防水公司已完成有效合规整改。检察院参考合规考察结论，决定对防水公司作不起诉处理；以徐某某涉嫌虚开增值税专用发票罪提起公诉，并对其提出宽缓的量刑建议。法院最终以虚开增值税专用发票罪判处被告人徐某某有期徒刑二年，缓刑二年，并处罚金人民币两万元。裁判要旨：在涉案企业合规改革中，要综合考虑案件涉嫌罪名及涉案企业类型、规模、经营范围、主营业务等因素，有针对性地制定专项合规整改计划。在办理案件中，可以根据涉案企业、涉案人员的犯罪事实、情节及在合规整改中的表现，依法分别作出处理决定，对有效合规整改的单位作相对不起诉；对直接责任人不符合不起诉条件的，依法提起公诉，并提出宽缓量刑建议。以上内容来自《依法惩治危害税收征管典型刑事案例》。

【一点点奶茶公司增资至800万】近日，一点点奶茶关联公司生根餐饮管理（上海）有限公司发生工商变更，注册资本由500万人民币增至800万人民币。该公司经营范围含餐饮企业管理、企业管理咨询、餐饮服务、货物进出口等，由宏美控股有限公司全资持股。

香港公司开户全攻略：选择最适合你的银行 𐟌Ÿ 想要在香港开展业务，开设公司账户是必不可少的一步。无论你是从事跨境电商、进出口贸易还是其他外贸业务，选择合适的银行开户至关重要。下面是一份详细的香港公司开户指南，帮助你轻松选择最适合的银行。 𐟏栩晦𘯥…쥏𘥼€户指南（从难到简） 1⃣ 汇丰银行 𐟏抨恦𑂨𞃩똯𜚦𑇤𘰩“𖨡Œ在香港的名气很大，但开户要求也相对较高。你的公司需要具备足够的资质，包括关联公司、内地公司的购销合同、至少两份提单、增值税发票、报关单或其他物流单据。如果没有这些条件，可能会被拒绝。 2⃣ 渣打银行和星展银行 𐟌 要求适中：这两家银行对开户的要求也较高，需要国内关联公司的外贸业务单据。不过，你可以通过远程视频进行面签开户，省去了不少麻烦。星展银行还支持数字货币。 3⃣ 东亚银行和恒生银行 𐟏抨恦𑂨𞃤𝎯𜚥悦žœ你的资料较为简单，或者所在行业没有特别限制，东亚银行和恒生银行是不错的选择。大多数老板的香港公司账户都是在东亚银行开的，要求简单且方便。 4⃣ 大新银行 𐟏抩€‚合新公司：特别适合新注册的香港公司、关联公司资质不强或者没有关联公司的情况。虽然服务较为基础，但性价比高，满足基本需求没问题。 𐟓 香港公司注册条件公司组织架构：至少1个董事股东（需年满18周岁，任何国籍人士都可以，股东和董事可以是同一个人） 1位香港公司秘书（需是香港居民或香港持牌的秘书公司）注册资本：一般为1万港币，不需要实际实缴，也无需验资注册地址：需要提供一个位于香港政府管辖内的地址，用于公司接收政府或银行的信函和通知。 𐟓ˆ 如果你在注册香港公司和香港公司开户时遇到不懂的问题，可以留言咨询，我们会尽快回复你。

𐟚貦œˆ初预警！超微电脑利益输送风险揭秘𐟚芥…𔧙𛥠᧠”究公司发布了关于超微电脑的做空报告，揭示了以下问题： 𐟔 财务丑闻：Super Micro曾在2018年因财务报告问题被纳斯达克摘牌，并在2020年因大规模财务违规行为被美国证券交易委员会（SEC）指控。尽管支付了1750万美元的和解金，但公司在和解后三个月内重新雇佣了与财务丑闻直接相关的高管，并再次涉嫌不当收入确认行为。 𐟤 可疑交易：公司与CEO兄弟控制的关联方之间存在可疑交易，这些未披露的关联方交易可能导致公司收入确认和利润率报告存在问题。 𐟚砥‡𚥏㨿规：Super Micro被指控通过三家新成立的土耳其空壳公司，违反美国出口禁令，继续向俄罗斯出口高科技组件。 𐟔砤𚧥“和服务问题：调查显示，Super Micro 的产品质量和售后服务存在严重问题，导致主要客户（如Tesla、Nvidia 和 AWS）转向竞争对手Dell等公司。 𐟌 市场竞争：公司的核心产品服务器市场逐渐成为大宗商品，面临来自低成本ODM制造商和科技巨头的激烈竞争，导致毛利率显著降低。这些问题的存在，使得Super Micro的财务状况和业务前景充满不确定性，投资者应谨慎对待。

超微电脑股价大跌，美国司法部介入调查超微电脑（SMCI）的股价刚刚经历了超过13%的大跌，并触发了临时停牌。据传，美国司法部正在对超微电脑进行初步阶段的调查。在兴登堡研究公司（Hindenburg Research）发布做空报告后，美国司法部启动了对超微电脑的调查。做空报告指出，超微电脑存在会计操作、未披露的关联方交易、违反出口禁令以及客户流失等问题。超微电脑是英伟达的第三大客户，其股价的下跌可能引发市场对英伟达业务稳定性的担忧，从而影响了相关科技公司的股价。

【「香港公司开户」】给大家推荐东亚银行初创账户，新注册香港公司可选，适合无关联公司配合的朋友，所需资料简单；缺点是前期转账额度小，需使用一段时候后向银行提额，然后就是下户时间相对其他银行同类型账户稍慢一点。「跨境电商超话亚马逊超话」「进出口贸易」「香港公司注册超话」

美国众议院CN特别委员会主席John Moolenaar和资深委员Raja Krishnamoorthi 于2024年10月16日致信美国商务部长Gina Raimondo，议员们声称，“某为”试图通过一个秘密公司网络来规避美国的出口管制，这些公司允许该芯片制造商获取半导体制造设备。议员们写道：“正如你们采取措施禁止“某为”购买美国芯片一样，限制半导体芯片的流动以阻止“某为”制造自己的芯片同样重要且合乎逻辑。限制半导体芯片流向“某为”的秘密半导体公司网络将向“世界第二大经济体”和“某为”发出一个重要信号，即美国将采取适当行动，阻止美国技术实现其有问题的技术野心。” 美国商务部于 2019 年将“某为”列入实体名单，并对其出口许可申请施加了“推定拒绝”标准。此后，数十家“某为”关联公司被列入实体名单。但根据议员的说法，名单应该包括更多中国公司。他们表示：““某为”的秘密芯片网络似乎包括Pengxinxu，SwaySure Technology 以及 Qingdao SiEn 等公司，可能还有很多其他公司，这些公司目前都没有被列入美国商务部的实体名单。” “尽管“某为”的秘密实体之一——PXW Semiconductor——在 2022 年被迅速而正确地列入实体名单，但“某为”很可能已经转向其他公司来满足其半导体需求。公开新闻报道中多次描述了对这些公司及其与“某为”的密切联系的了解，包括通过实地考察来确定这些公司的与“某为”的联系“。议员们指出，公开报道称，PXW的“姊妹公司”Swaysure正在开发用于人工智能的先进存储芯片，并且“据了解，该公司的最终控制人是Shenzhen State-owned Shenzhe Major Industrial Investment Group Co., Ltd.，该集团还控制着PXW（在实体名单上），而Swaysure也由“某为”前高管管理，并与“某为”开展‘供应链合作与研究’”。美国工业和安全局当时表示， PXW 半导体公司于 2022 年被列入实体名单，“因为该公司存在参与违反美国国家安全或外交政策利益活动的重大风险” 。 “这一决定是基于该公司存在向 BIS 实体名单上的一方转移的风险的信息。” 议员们声称，SwaySure 和 Pengxinxu 等公司也存在同样的风险。他们写道：“鉴于 PXW Semiconductor 被列入实体名单是基于‘该公司存在向 BIS 实体名单上的一方转移的风险’，因此其姊妹公司（它们也是半导体行业的供应商，并且公开报道与华为有密切联系）也存在同样的风险“。

【一点点奶茶公司增资至800万】天眼查App显示，近日，一点点奶茶关联公司生根餐饮管理（上海）有限公司发生工商变更，注册资本由500万人民币增至800万人民币。该公司成立于2011年8月，法定代表人为楼更深，经营范围含餐饮企业管理、企业管理咨询、餐饮服务、货物进出口等。股东信息显示，该公司由宏美控股有限公司全资持股。「晚报微报」

BB机爆炸事件影响力：它会短时间消散嘛？不会。它会持续扩散嘛？会。它扩散的过程需要成本投入嘛？不需要。它会导致关联公司销量嘛？会。销量影响是有限的还是无限的？无限的。所以，它是一个打开销量天花板的事件。在国内是推动了设备更新，在国外是推动了电子设备出口。（转自市值风云APP社区） #注册制炒股就用市值风云app#

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